Ficha-De-costos Ferreteria San Sas

DATOS DE LA ORDEN
ORDEN DE PRODUCCION No 234

ELABORACIÓN 10,000
COMPRAS MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DIRECTA
PRECIO
CANTIDAD UNIDAD MEDIDA DESCRIPCIÓN UNITARIO
900 KILOS REZINA 10,000
780 KILOS POLIMERO 7,500
760 KILOS PIGMENTO 8,000
870 KILOS TERMOCRIMATICOS 12,000
MATERIA PRIMA INDIRECTA

UNIDAD MEDIDA PRECIO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN UNITARIO
500 PAQUETES VALDES 5,000
OPERARIO 1 MANUEL CASTRO

SUELDO 1,200,000
OPERARIO 2 JEISON MOLINA
SUELDO 1,360,000
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE PLANTA RAUL CASTRO

SUELDO 3,300,000
LAS PRESTACIONES Y SEGURIDAD SOCIAL DE LEY
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN FUERON LOS SIGUIENTES CON SU DISTRIBU
SERVICIOS PUBLICOS Y OTROS

TOTAL
SERVICIO
CONCEPTO
Servicio Luz 1,350,000
Servicio Agua 405,000
Servicio Arriendo 2,750,000
gasto Depreciación 900,000
TOTAL 5,405,000
REQUISICIONES DE MATERIALES
MATERIA PRIMA DIRECTA

REZINA 800 KILOS
POLIMERO 710 KILOS
PIGMENTO 700 KILOS
TERMOCRIMATICOS 700 KILOS
MATERIA PRIMA INDIRECTA

VALDES 450 PAQUETES
LA COMPAÑÍA VENDE 9990 UNIDADES A CREDITO A UNA PERSONA NATURAL

9990
1
2
3
4
UNIDADES PINTURA EN POLVO PROMEDIO GASTOS FIJOS
51
TOTAL
52
9,000,000 RC 53
5,850,000
6,080,000
10,440,000
31,370,000
TOTAL
2,500,000 RC
TES CON SU DISTRIBUCIÓN:

COSTO GASTO GASTO TOTAL
PRODUCCIÓN ADMINISTRATIVO VENTAS
70% 20% 10% 100%
945,000 270,000 135,000 1,350,000
283,500 81,000 40,500 405,000
1,925,000 550,000 275,000 2,750,000
900,000 - - 900,000
4,053,500 901,000 450,500 5,405,000
1,351,500
SONA NATURAL
400
4000
4600
990
9990
ROMEDIO GASTOS FIJOS
ENERO
GASTOS ADMON 16,000,000
GASTOS VENTAS 13,000,000

GASTOS NO OPERACIONALES 3,500,000
TOTAL 32,500,000
FEBRERO MARZO ABRIL
17,000,000 15,000,000 18,000,000
13,000,000 14,000,000 13,000,000

2,700,000 3,000,000 4,600,000
32,700,000 32,000,000 35,600,000
2. MANO DE OBRA DIRECTA
T/TOTAL
CARGO SALARIOS + PRESTACIONES VALOR HORA V/TOTAL
FABRICA
OPERARIO 1 $ 3,766,900
OPERARIO 2
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA (2) $ 3,766,900

3. MATERIALES INDIRECTOS
DESCRIPCIÓN UNIDAD COSTO CANTIDAD V/ TOTAL
VALDES 5,000.00 450 $ 2,250,000
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS (3) $ 2,250,000

4. MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO T/TOTAL
SALARIOS + PRESTACIONES VALOR MINUTO FABRICA V/TOTAL
JEFE PLANTA $ 4,535,365
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA (4) $ 4,535,365

TOTAL COSTOS VARIABLES (1+2+3+4) $ 37,877,264
COSTOS FIJOS
DESCRIPCIÓN VALOR MENSUAL
COSTOS FIJOS
Luz $ 945,000
Agua $ 283,500 MINUTO POR MES
Arriendo $ 1,925,000 VALOR MINUTO
Depreciación $ 900,000 TIEMPO TOTAL FABRICACIÓN
TOTAL COSTO FIJO UNITARIO
VALOR MENSUAL COSTO FIJOS $ 4,053,500
COSTO VARIABLE COSTO FIJO UNITARIO COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
$ 37,877,264 $ 4,053,500 $ 41,930,764
costo unitario $ 4,193
precio de venta $ 20,965
utilidad $ 16,772
COSTO PRIMO ( MAT + MOD) $ 31,091,900

COSTO DE CONVERSION( MOD + CIF) $ 12,355,764
COSTO DE PRODUCCION(MAT + MOD+CIF) 41,930,764
PUNTO EQUILIBRIO
CONTABILIZACIONES
NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO SALDO

MATERIA PRIMA 140505 9,000,000 9,000,000
IVA DESCONTABLE 240805 1,710,000 1,710,000
REFUENTE 236540 225,000 -225,000 FRA COMPRA
RETENCION ICA 236805 99,360 -99,360
PROVEEDORES 220505 10,385,640 -10,385,640
MATERIA PRIMA 140505 2,500,000 2,500,000
IVA DESCONTABLE 240805 475,000 - 475,000
REFUENTE 236540 62,500 -62,500 FRA COMPRA
RETENCION ICA 236805 27,600 -27,600
PROVEEDORES 220505 2,884,900 -2,884,900
SUELDOS 720506 2,560,000 2,560,000
AUXILIO TRANSPORTE 720527 212,908 212,908
SALUD 237005 102,400 -102,400
PENSION 238030 102,400 -102,400
SALARIOS POR PAGAR 250505 2,568,108 -2,568,108
CESANTIAS 720530 230,983 230,983
CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 0 230,983 -230,983
INTERESES/CESANTIAS 720533 2,310 2,310
INTERES/CESANT 251010 2,310 -2,310
PRIMA DE SERVIC 720536 230,983 230,983
PRIMA DE SERVIC 251020 230,983 -230,983
VACACIONES 720539 106,752 106,752 NOMINA MOD
VACACIONES 251015 106,752 -106,752
RIESGOS PROFESIONALES 720568 13,363 13,363
APORTES RIESGOS PROFESION 237006 13,363 -13,363
APORTES SALUD 720569 0
APORTES PENSION 720570 307,200 307,200
APORTES PENSION 238030 307,200 -307,200
CAJAS DE COMPENSACION 720572 102,400 102,400
I.C.B.F 720575 0
SENA 720578 0 0
APORTES CAJA ICBF SENA 237010 102,400 -102,400
NOMINA POR PAGAR 250505 2,568,108 2,568,108
PAG0
BANCOS 111005 2,568,108 -2,568,108
SUELDOS 730506 3,300,000 3,300,000
SALUD 237005 132,000 -132,000
PENSION 238030 132,000 -132,000
SALARIOS POR PAGAR 250505 3,036,000 -3,036,000
CESANTIAS 730530 274,890 274,890
CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 274,890 -274,890
INTERESES/CESANTIAS 730533 2,749 2,749
INTERES/CESANT 251010 2,749 -2,749
PRIMA DE SERVIC 730536 274,890 274,890
PRIMA DE SERVIC 251020 274,890 -274,890
VACACIONES 730539 137,610 137,610
NOMINA MOI
VACACIONES 251015 137,610 -137,610
RIESGOS PROFESIONALES 730568 17,226 17,226
APORTES RIESGOS PROFESION 237006 17,226 -17,226
APORTES PENSION 730570 396,000 396,000
APORTES PENSION 238030 396,000 -396,000
CAJAS DE COMPENSACION 730572 132,000 132,000
I.C.B.F 730575 0
SENA 730578 0
APORTES CAJA ICBF SENA 237010 132,000 -132,000
NOMINA POR PAGAR 250505 3,036,000 3,036,000
PAGO
BANCOS 111005 3,036,000 -3,036,000
Servicio Luz 733530 945,000 945,000
Servicio Luz 513530 270,000 270,000
FRA EEB
Servicio Luz 523530 135,000 135,000
cuentas por pagar 233595 1,350,000 -1,350,000
Servicio Agua 733525 283,500 283,500
Servicio Agua 513525 81,000 81,000
FRA EAB
Servicio Agua 523525 40,500 40,500
cuentas por pagar 233595 405,000 -405,000
Servicio Arriendo 732010 1,925,000 1,925,000
Servicio Arriendo 512010 550,000 550,000
FRA ARRIENDO
NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO
MATERIA PRIMA 140505 31,370,000
IVA DESCONTABLE 240805 5,960,300
REFUENTE 236540 784,250
RETENCION ICA 236805 346,325
PROVEEDORES 220505 36,199,725
MATERIA PRIMA 140505 2,500,000
IVA DESCONTABLE 240805 475,000
REFUENTE 236540 62,500
RETENCION ICA 236805 27,600
PROVEEDORES 220505 2,884,900
SUELDOS 720506 14,800,000
AUXILIO TRANSPORTE 720527 212,908
SALUD 237005 592,000
PENSION 238030 592,000
SALARIOS POR PAGAR 250505 13,828,908
CESANTIAS 720530 1,250,575
CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 1,250,575
INTERESES/CESANTIAS 720533 12,506
INTERES/CESANT 251010 12,506
PRIMA DE SERVIC 720536 1,250,575
VACACIONES 720539 617,160
RIESGOS PROFESIONALES 720568 77,256
APORTES RIESGOS PROFESIONALES 237006 77,256
APORTES PENSION 720570 1,776,000
CAJAS DE COMPENSACION 720572 592,000
I.C.B.F 720575
SENA 720578
APORTES CAJA ICBF SENA 237010 592,000
NOMINA POR PAGAR 250505 13,828,908
BANCOS 111005 13,828,908
SUELDOS 730506 3,300,000
SALUD 237005 132,000
PENSION 238030 132,000
SALARIOS POR PAGAR 250505 3,036,000
CESANTIAS 730530 274,890
CESANTIAS CONSOLIDADAS 251005 274,890
INTERES/CESANT 251010 2,749
PRIMA DE SERVIC 730536 274,890
APORTES RIESGOS PROFESIONALES 237006 17,226
APORTES PENSION 730570 396,000
I.C.B.F 730575
SENA 730578
APORTES CAJA ICBF SENA 237010 132,000
NOMINA POR PAGAR 250505 13,828,908
BANCOS 111005 13,828,908
SERVICIO LUZ 733530 945,000
CUENTAS POR PAGAR 233595 1,350,000
SERVICIO AGUA 733525 283,500
CUENTAS POR PAGAR 233595 405,000
SERVICIO ARRIENDO 732010 1,925,000
SERVICIO ARRIENDO 512010 550,000
SERVICIO ARRIENDO 522010 275,000
CUENTAS POR PAGAR 233595 2,750,000
GASTO DEPRECIACION 736010 900,000
DEPRECIACION ACUMULADA 159210 900,000
MATERIA PRIMA DIRECTA 710505 27,325,000
MATERIA PRIMA INDIRECTA 730505 2,250,000
MATERIA PRIMA 140505 29,575,000
SUELDOS 720506 14,800,000
CESANTIAS 720530 1,250,575
SUELDOS 730506 3,300,000
CESANTIAS 730530 274,890
PRODUCTOS EN PROCESO 141005 27,325,000
PRODUCTOS TERMINADOS 143005 58,752,845
ELABORACIÓN DE PINTURAS 412044 209,440,350
IVA GENERADO 240810 39,793,667
CAJA 110505 249,234,017
AUTORETENCION ESPECIAL RENTA 135519 3,351,046
AUTORETENCION ESPECIAL RENTA 23657502 3,351,046
PRODUCTOS TERMINADOS 143005 47,866,066
COSTO DE VENTAS 612015 47,866,066
IVA GENERADO 240810 - 1,593,369
RETENCION 135515 209,654
RETE ICA 2368 17,591
BANCOS 111005 9,752,277
ELABORACIÓN DE PINTURAS 412044 837,761,400,000
IVA GENERADO 240810 - 159,174,666,000
RETENCION 135515 20,944,035,000
RETE ICA 2368 9,248,885,856
BANCOS 612015 966,743,145,144
ELABORACIÓN DE PINTURAS 412044 220,183,904,727
IVA GENERADO 240810 41,834,941,898
RETENCION 135515 5,504,597,618
RETE ICA 2368 2,430,830,308
BANCOS 111005 254,083,418,698
IVA GENERADO 240810 169,290,000
RETENCION 135515 22,275,000
RETE ICA 2368 9,836,640
BANCOS 612015 1,028,178,360
1,260,571,206,426 1,260,571,206,426
SALDO
31,370,000
5,960,300
- 784,250 FACTURA DE COMPRA
- 346,325
- 36,199,725
2,500,000
475,000
- 62,500 FACTURA DE COMPRA
- 27,600
- 2,884,900
14,800,000
212,908
-592,000
- 592,000
- 13,828,908
1,250,575
- 1,250,575
12,506
- 12,506
1,250,575
- 1,250,575
NOMINA MANO
617,160 DE OBRA DIRECTA
- 617,160
77,256
- 77,256
-
-
1,776,000
- 1,776,000
592,000
-
-
- 592,000
13,828,908
PAGO
- 13,828,908
3,300,000
-132,000
- 132,000
- 3,036,000
274,890
- 274,890
2,749
- 2,749
274,890
- 274,890
137,610 NOMINA MANO DE
- 137,610 OBRA INDIRECTA
17,226
- 17,226
-
-
396,000
- 396,000
132,000
-
-
- 132,000
13,828,908
PAGO
- 13,828,908
945,000
270,000 FACTURA PAGO DE ENERGIA
135,000 ENEL CODENSA
- 1,350,000
283,500
81,000 FACTURA PAGO DE AGUA
40,500 ACUEDUCTO
- 405,000
1,925,000
550,000
FACTURA ARRIENDO
275,000
- 2,750,000
900,000
NOTA CONTABLE
- 900,000
27,325,000
REQUISICION NOTA
2,250,000 CONTABLE
- 29,575,000
- 14,800,000
- 212,908
- 1,250,575
- 12,506
- 1,250,575
- 617,160
- 77,256
- 1,776,000
- 592,000
- 3,300,000
- 274,890
- 2,749
- 274,890 NOTA CONTABLE
TRASLADO A
- 137,610 PROCESO
- 17,226
- 396,000
- 132,000
- 945,000
- 283,500
- 1,925,000
- 900,000
- 27,325,000
- 2,250,000
27,325,000
20,588,980
10,838,865
58,752,845
- 27,325,000 NOTA CONTABILIDAD
TRASLADO DE PROCESO A PRODUCTO
- 20,588,980 TERMINADO
- 10,838,865
- 209,440,350
- 39,793,667
249,234,017
3,351,046 FACTURA
- 3,351,046
- 47,866,066
47,866,066
FACTURA DE VENTA
400 UNIDADES
FACTURA DE VENTA 4000

UNIDADES
FACTURA DE VENTA 4000
UNIDADES
FACTURA DE VENTA
4600 UNIDADES
FACTURA DE VENTA
990 UNIDADES
Data
CODIGO NOMBRE Sum - CREDITO Sum - DEBITO
111005 27657816
BANCOS 27657816
140505 29575000 33870000
MATERIA PRIMA 29575000 33870000
141005 58752845.125164 58752845.125164
PRODUCTOS EN PROC 58752845.125164 58752845.125164
143005 58752845.125164
PRODUCTOS TERMINADOS 58752845.125164
159210 900000
DEPRECIACION ACUM 900000
220505 39084625.2
PROVEEDORES 39084625.2
233595 4505000
CUENTAS POR PAGAR 4505000
236540 846750
REFUENTE 846750
236805 373924.8
RETENCION ICA 373924.8
237005 724000
APORTES SALUD 0
SALUD 724000
237006 94482
APORTES RIESGOS PR 94482
237010 724000
APORTES CAJA ICBF S 724000
238030 2896000
APORTES PENSION 2172000
PENSION 724000
240805 6435300
IVA DESCONTABLE 6435300
250505 16864908 27657816
NOMINA POR PAGAR 27657816
SALARIOS POR PAGAR 16864908
251005 1525465.2364
CESANTIAS CONSOLID 1525465.2364
251010 15254.652364
INTERES/CESANT 15254.652364
251015 754770
VACACIONES 754770
251020 1525465.2364
PRIMA DE SERVIC 1525465.2364
512010 550000
SERVICIO ARRIENDO 550000
513525 81000
SERVICIO AGUA 81000
513530 270000
SERVICIO LUZ 270000
522010 275000
SERVICIO ARRIENDO 275000
523525 40500
SERVICIO AGUA 40500
523530 135000
SERVICIO LUZ 135000
710505 27325000 27325000
MATERIA PRIMA DIRE 27325000 27325000
720506 14800000 14800000
SUELDOS 14800000 14800000
720527 212908 212908
AUXILIO TRANSPORTE 212908 212908
720530 1250575.2364 1250575.2364
CESANTIAS 1250575.2364 1250575.2364
720533 12505.752364 12505.752364
INTERESES/CESANTIAS 12505.752364 12505.752364
720536 1250575.2364 1250575.2364
PRIMA DE SERVIC 1250575.2364 1250575.2364
720539 617160 617160
VACACIONES 617160 617160
720568 77256 77256
RIESGOS PROFESIONA 77256 77256
720569 0
APORTES SALUD 0
720570 1776000 1776000
APORTES PENSION 1776000 1776000
720572 592000 592000
CAJAS DE COMPENSA 592000 592000
720575
I.C.B.F
720578
SENA
730505 2250000 2250000
MATERIA PRIMA INDI 2250000 2250000
730506 3300000 3300000
SUELDOS 3300000 3300000
730530 274890 274890
CESANTIAS 274890 274890
730533 2748.9 2748.9
INTERESES/CESANTIAS 2748.9 2748.9
730536 274890 274890
PRIMA DE SERVIC 274890 274890
730539 137610 137610
VACACIONES 137610 137610
730568 17226 17226
RIESGOS PROFESIONA 17226 17226
730569 0
APORTES SALUD 0
730570 396000 396000
APORTES PENSION 396000 396000
730572 132000 132000
CAJAS DE COMPENSA 132000 132000
730575
I.C.B.F
730578
SENA
732010 1925000 1925000
SERVICIO ARRIENDO 1925000 1925000
733525 283500 283500
SERVICIO AGUA 283500 283500
733530 945000 945000
SERVICIO LUZ 945000 945000
736010 900000 900000
GASTO DEPRECIACION 900000 900000
Total Result 245573151.375492 245573151.375492
Sum - SALDO
-27657816
-27657816
4295000
4295000
-5.5879354477E-09
-5.5879354477E-09
58752845.125164
58752845.125164
-900000
-900000
-39084625.2
-39084625.2
-4505000
-4505000
-846750
-846750
-373924.8
-373924.8
-724000
0
-724000
-94482
-94482
-724000
-724000
-2896000
-2172000
-724000
6435300
6435300
10792908
27657816
-16864908
-1525465.2364
-1525465.2364
-15254.652364
-15254.652364
-754770
-754770
-1525465.2364
-1525465.2364
550000
550000
81000
81000
270000
270000
275000
275000
40500
40500
135000
135000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5.5879354477E-09
1 CÓDIGO Ft-1-Pr-PGR-AG-11
ALMACÉN GENERAL
REQUISICION 1
REQUISICION DE FABRICA
PÁGINA 1 DE 1
FECHA: NOVIEMBRE 20 2020

NOMBRE SOLICITANTE
XX MANUEL CASTRO
C.C. / NIT
ORDEN DE TRABAJO 345
CODIGO ELEMENTOS CANTIDAD

REZINA 800
POLIMERO 710
PIGMENTO 700
TERMOCRIMATICOS 700
VALDES 450
Firma Solicitante Firma Funcionario Autorizado
Subdirección Administrativa y Financiera
Mantenimiento
Formato Vigente desde: Julio 11 de 2008

VALOR
UNITARIO VALOR 27,325,000
10,000 8,000,000 MATERIA PRIMA DIRECTA
5,000 2,250,000 MATERIA PRIMA INDIRECTA
27,325,000
29,575,000.00
Formato Vigente desde: Julio 11 de 2008

14050501 MATERIA PRIMA
REZINA COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO
fecha CONCEPTO UNITARIO CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANT VALORES PONDERADO
11/19/20 COMPRA 10,000 900 9,000,000 900 9,000,000 10,000
11/20/20 REQUISICION 800 8,000,000 100 1,000,000 10,000
POLIMERO COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

11/19/20 COMPRA 7,500 780 5,850,000 780 5,850,000 7,500
11/20/20 REQUISICION 710 5,325,000 70 525,000 7,500
PIGMENTO COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

11/19/20 COMPRA 8,000 760 6,080,000 760 6,080,000 8,000
11/20/20 REQUISICION 700 5,600,000 60 480,000 8,000
TERMOCRIMATICOS COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

11/19/20 COMPRA 12,000 870 10,440,000 870 10,440,000 12,000
11/20/20 REQUISICION 700 8,400,000 170 2,040,000 12,000
14050502 MATERIA PRIMA

VALDES COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO
11/19/20 COMPRA 5,000 500 2,500,000 500 2,500,000 5,000
11/20/20 REQUISICION 450 2,250,000 50 250,000 5,000
kardex proceso
141005
ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO
fecha CONCEPTO COSTO UNITARIO
CANTIDAD VALORES CANT VALORES CANT VALORES PONDERADO
Apr-30 TRASLADO PRODUCCION 27,325,000 27,325,000
Apr-30 TRASLADO PRODUCCION 20,588,980 47,913,980
Apr-30 TRASLADO PRODUCCION 0 10,000 47,913,980 4,791
Apr-30 TRASLADO A PT 10,000 47,913,980 0 0
KARDEX PRODUCTO TERMINADO
COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

Apr-30 TRASLADO DE PROCESO 4,791 10,000 47,913,980 10,000 47,913,980 4,791
Apr-30 VENTA 9,990 47,866,066 10 47,914 4,791
NOMBRE CODIGO DEBITO
SUELDOS 720506 14,800,000
CESANTIAS 720530 1,250,575
SUELDOS 730506 3,300,000
CESANTIAS 730530 274,890
58,752,845
71 27,325,000
72 20,588,980
73 10,838,865
58,752,845
10,838,865
-
-
-
smlv 908,526
auxilio trans 106,454
DEVENGADO DEDUCCIONES PAGO
NOMBRE SUELDO DIAS SUELDO AUXILIO TOTAL PENSION RETEFUEN TOTAL

TRABAJADOR BASICO LABORADOS LIQUIDADO TRANSPORTE DEVENGADO SALUD FSP TE EMBARGOS DESCUENTOS NETO A PAGAR
MANUEL CASTRO 1,200,000 30 1,200,000 106,454 1,306,454 48,000 48,000 96,000 1,210,454
JEISON MOLINA 1,360,000 30 1,360,000 106,454 1,466,454 54,400 54,400 108,800 1,357,654
- - - - - - -
TOTAL 2,560,000 212,908 2,772,908 102,400 102,400 - - 204,800 2,568,108
CODIGO DEBITO CREDITO MES

720506 2,560,000 240
720527 212,908
237005 102,400
238030 102,400
250505 2,568,108
2,772,908 2,772,908
720530 230,983
251005 230,983
720533 2,310
251010 2,310
720536 230,983
251020 230,983
720539 106,752
251015 106,752
720568 13,363
237006 13,363
720569 0
237005 0
720570 307,200
238030 307,200
720572 102,400
720575
720578
237010 102,400
993,992 993,992
STACIONAL 3,766,900
250505 2,568,108
111005 2,568,108
smlv 908,526 2 1,817,052
auxilio trans 106,454
DEVENGADO DEDUCCIONES PAGO
NOMBRE SUELDO DIAS SUELDO AUXILIO TOTAL PENSION RETEFUEN TOTAL

TRABAJADOR BASICO LABORADOS LIQUIDADO TRANSPORTE DEVENGADO SALUD FSP TE EMBARGOS DESCUENTOS NETO A PAGAR
RAUL CASTRO 3,300,000 30 3,300,000 3,300,000 132,000 132,000 264,000 3,036,000
- - - - - - -
TOTAL 3,300,000 3,300,000 132,000 132,000 264,000 3,036,000
CODIGO DEBITO CREDITO

730506 3,300,000
237005 132,000
238030 132,000
250505 3,036,000
3,300,000 3,300,000
730530 274,890
251005 274,890
730533 2,749
251010 2,749
730536 274,890
251020 274,890
730539 137,610
251015 137,610
730568 17,226
237006 17,226
730569 0
237005 0
730570 396,000
238030 396,000
730572 132,000
730575
730578
237010 132,000
AS 1,235,365
4,535,365
250505 3,036,000
111005 3,036,000
Precio Venta 20,965
Coste Unitario 4,193
Gastos Fijos Mes 35,600,000
Pto. Equilibrio 2,123
$ Ventas Equilibrio 44,500,000 UNIDS C.F. C.V.
0 35,600,000 -
800 35,600,000 3,354,461
1,100 35,600,000 4,612,384
2,123 35,600,000 8,900,000
9990 35,600,000 41,888,834
10000 35,600,000 41,930,764
35,600,000 -
35,600,000 -
35,600,000 -
250,000,000
200,000,000
C.P. INGRESOS
35,600,000 -
150,000,000
38,954,461 16,772,306 C.F.
C.V.
40,212,384 23,061,920
C.P.
44,500,000 44,500,000 100,000,000
INGRESOS
77,488,834 209,444,168
77,530,764 209,653,822 50,000,000
35,600,000 -
-
-
-
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000
C.F.
C.V.
C.P.
INGRESOS
000
EJERCICIOS
1.- La empresa ALFA requiere preparar un estado integral de costos al mes de marzo y le alcanza la siguiente
informacion:
UNIDADES
feb 28 2018
Trabajo En Proceso -
Produccion Terminada 47,914
Materiales Directos Utilizados 27,325,000
Mano De Obra Directa 3,766,900
Costos Indirectos De Fabricacion 10,838,865
Gastos De Administracion fijos 18,000,000
Gastos De Ventas fijos 13,000,000
precio de venta 20,965
unidades vendidas 9,990 ----
venta 209,444,168
costo unitario 4,193
costo de ventas 41,888,834
utilidad 167,555,335
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
a febrero 2018
Material directo 27,325,000
Mano de obra directa 3,766,900
Costos indirectos de Fabricación 10,838,865
Costo de produccion del periodo 41,930,764
(+) Invent. Inicial de trabajo en proceso 0
= Costo de produccion acumulada 41,930,764
(-) Invent. Final de trabajo en proceso 0
= Costo de producción terminada 41,930,764
(+) Invent. Inicial de mercancias terminadas 0
= Costo de producción disponible para la venta 41,930,764
(-) Invent. Final de mercancias terminadas 47,914
= Costo de produccion terminada y vendida 41,882,850
(+) costos de distribucion
Gastos De Administracion fijos 18,000,000
Gastos De Ventas fijos 13,000,000
= Costo total 31,000,000
(+) Utilidad 167,555,335
= Valor Venta 209,438,185
2.- La empresa industrial "Ponte Mosca" necesita establecer el costo de produccion del mes:
Las compras de materias primas son de : 2,500

Las compras de suministros son de : 2,500
Los trabajadores son 10 todos ganan 400.00 incluido el costo agregado. El 70% corresponde a producción
el 20% a ventas y el 10% a administración.
Durante el mes se pago:

luz 700
alquileres 800
agua 200
mantenimiento 300
telefono 100
Estos desenbolsos se distribuyen 50% a producción, 25% a ventas y 25% a administración.

Las existencias iniciales de materias primas 3,000
Los inventarios de productos en proceso (inicial) 2,000
La producción terminada inicial 4,000
Al terminar el mes se determino:
Materias primas 2,000
producción en proceso 1,000
Producción terminada 2,000
Preparar el estado integral de costos y estado de ingresos. (utilidad 30% del costo de produccion)
ESTADO INTEGRAL DE COSTOS

Material directo
Inv. Inicial de Material 3,000
(+) Compras 5,000
= Disponible 8,000
(-) Inv. Final de Material 2,000
= Costo de lo utilizado 6,000
Mano de obra directa
70% de la remuneracion total 4000.00
= Costos indirectos de Fabricación
suministros 2,500
50% de gastos por servicios de 2100.00 1,050
Costo de lo utilizado 3,550
= Costo de produccion del periodo
(+) Invent. Inicial de trabajo en proceso
= Costo de produccion acumulasa
(-) Invent. Final de trabajo en proceso
= Costo de producción terminada
(+) Invent. Inicial de mercancias terminadas
= Costo de producción disponible para la venta
(-) Invent. Final de mercancias terminadas
= Costo de produccion terminada y vendida
(+) Costo de distribucion
Gastos Administrativos 925
10% de las remuneraciones de 4000 400
25% de los gastos de servicios de 2100 525
Total gastos administrativos 925
Gastos de ventas 1,325
20% de las remuneraciones de 4000 800
25% de los gastos de servicios de 2100 525
Total gastos de ventas 1,325
= Costo total
(+) Utilidad
= Valor Venta
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Ventas
(-) Costo de Ventas
= Utilidad Bruta
(-) Gastos operativos
GA 925
GV 1,325
= Utilidad operativa
7,500
10,500
5,000
2,000
25,000
e alcanza la siguiente
infome de unidades
10,000
-
10,000
-
10,000
-
10,000
10
9,990
mes:
de a producción
de produccion)
6,000
2,800
3,550
12,350
2,000
14,350
1,000
13,350
4,000
17,350
2,000
15,350
2,250
17,600
5,280
22,880
22,880
15,350
7,530
2,250
5,280
VENTAS 400 UNIDADES 20,965
CUENTA CODIGO DEBITO CREDITO
IVA GENERADO 240810 - 1,593,369
RETENCION 135515 209,654
RETE ICA 2368 17,591
BANCOS 111005 9,752,277
9,979,522 9,979,522
VENTAS 4000 UNIDADES 20,965

IVA GENERADO 240810 - 15,933,690
RETENCION 135515 2,096,538
RETE ICA 2368 925,831
BANCOS 111005 96,772,850
99,795,219 99,795,219
4600 UNIDADES
IVA GENERADO 240810 18,323,744
RETENCION 135515 2,411,019
RETE ICA 2368 1,064,706
BANCOS 111005 111,288,777
114,764,502 114,764,502
990 UNIDADES
IVA GENERADO 240810 3,943,588
RETENCION 135515 518,893
RETE ICA 2368 229,143
BANCOS 111005 23,951,280
24,699,317 24,699,317

Ficha-De-costos Ferreteria San Sas

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DATOS DE LA ORDEN

ORDEN DE PRODUCCION No 234

MATERIA PRIMA INDIRECTA

OPERARIO 1 MANUEL CASTRO

MANO DE OBRA INDIRECTA

JEFE PLANTA RAUL CASTRO

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN FUERON LOS SIGUIENTES CON SU DISTRIBU

SERVICIOS PUBLICOS Y OTROS

MATERIA PRIMA DIRECTA

MATERIA PRIMA INDIRECTA

LA COMPAÑÍA VENDE 9990 UNIDADES A CREDITO A UNA PERSONA NATURAL

TES CON SU DISTRIBUCIÓN:

GASTOS VENTAS 13,000,000

13,000,000 14,000,000 13,000,000

TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA (2) $ 3,766,900

TOTAL MATERIALES INDIRECTOS (3) $ 2,250,000

TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA (4) $ 4,535,365

COSTO PRIMO ( MAT + MOD) $ 31,091,900

NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO SALDO

FACTURA DE VENTA 4000

FECHA: NOVIEMBRE 20 2020

CODIGO ELEMENTOS CANTIDAD

Firma Solicitante Firma Funcionario Autorizado

Subdirección Administrativa y Financiera

Formato Vigente desde: Julio 11 de 2008

Formato Vigente desde: Julio 11 de 2008

POLIMERO COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

PIGMENTO COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

TERMOCRIMATICOS COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

14050502 MATERIA PRIMA

KARDEX PRODUCTO TERMINADO

COSTO ENTRADAS SALIDAS SALDOS PROMEDIO

NOMBRE SUELDO DIAS SUELDO AUXILIO TOTAL PENSION RETEFUEN TOTAL

CODIGO DEBITO CREDITO MES

DEVENGADO DEDUCCIONES PAGO

NOMBRE SUELDO DIAS SUELDO AUXILIO TOTAL PENSION RETEFUEN TOTAL

CODIGO DEBITO CREDITO

Las compras de materias primas son de : 2,500

Durante el mes se pago:

Estos desenbolsos se distribuyen 50% a producción, 25% a ventas y 25% a administración.

ESTADO INTEGRAL DE COSTOS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

VENTAS 4000 UNIDADES 20,965

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