La empresa “Toledo S.A. de C.V.

” solicita registrar sus operaciones en pólizas, libro diario,

esquemas de mayor y balanza de comprobación.

POLIZAS
17 de septiembre 2021

1.- Venta de mercancías por $90,000 se paga el 70% de contado y el resto a crédito.

PÓLIZA: Ingresos

A + BANCOS 63,000

A + CLIENTES 27,000

A - MERCANCÍAS 77,586.20

P + IVA Causado 8,689.66

P + IVA por causar 3,724.14

20 de septiembre 2021

2.- Se compra mobiliario por $25,000 a crédito.

PÓLIZA: Diario

A + MOBILIARIO Y EQUIPO 21,551.72

A + IVA por acreditar 3,448.28

P + ACREEDORES DIVERSOS 25,000

25 de septiembre 2021

3.- Se adquiere una finca por un valor de $1,500,000 la cual se paga un 43% con un pagaré y el
resto de contado.

PÓLIZA: CHEQUE

A + EDIFICIOS 1,500,000

P + DOCTOS POR PAGAR 645,000

A - BANCOS 855,000
27 de septiembre 2021

4.- Se pagó la instalación de unas ventanas por $10,000 de contado.

PÓLIZA: CHEQUE

A + GASTOS DE INSTALACIÓN 8,620.68

A + IVA acreditable 1,379.32

A - BANCOS 10,000

28 de septiembre 2021

5.- Se adquiere un automóvil por $1,000,000 dejando un depósito en garantía por $300,000.

PÓLIZA: CHEQUE

A + DEPÓSITOS EN GARANTÍA 300,000

A – BANCOS 300,000

30 de septiembre 2021

6.- Se compra mercancía de contado por $50,000

PÓLIZA: CHEQUE

MERCANCÍAS 43,103.44

IVA acreditable 6,896.56

BANCOS 50,000
 LIBRO DIARIO
Código Fecha Concepto Folio Debe Haber
(Cargos) (Abonos)
1.1.2 17/09/21 Bancos 1 63,000
1.1.5 Clientes 27,000
1.1.4 Mercancías 77,586.20
2.1.7 IVA Causado 8,689.66
2.1.8 IVA Por causar 3,724.14
1.2.3 20/09/21 Mobiliario y equipo 2 21,551.72
1.1.9 IVA Por acreditar 3,448.28
2.1.3 Acreedores diversos 25,000
1.2.2 25/09/21 Edificios 3 1,500,000
2.1.2 Documentos por pagar 645,000
1.1.2 Bancos 855,000
1.3.5 27/09/21 Gastos de instalación 4 8,620.68
1.1.10 IVA Acreditable 1,379.32
1.1.2 Bancos 10,000
1.2.6 28/09/21 Depósitos en garantía 5 300,000
1.1.2 Bancos 300,000
1.1.4 30/09/21 Mercancías 6 43,103.44
1.1.10 IVA Acreditable 6,896.56
1.1.2 Bancos 50,000
Sumas Totales 1,975,000 1,975,000
BALANZA DE COMPARACIÓN
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
Bancos 63,000 1,215,000 1,152,000
Mercancías 43,103.44 77,586.20 34,482.76
Clientes 27,000 27,000
IVA Acreditable 8,275.88 8,275.88
IVA Por acreditar 3,448.28 3,448.28
Edificios 1,500,000 1,500,000
Mobiliario y 21,551.72 21,551.72
equipo
Depósitos en 300,000 300,000
garantía
Gastos de 8,620.68 8,620.68
instalación
Documentos por 645,000 645,000
pagar
Acreedores 25,000 25,000
diversos
IVA Causado 8,689.66 8,689.66
IVA Por causar 3,724.14 3,724.14
Sumas totales 1,975,000 1,975,000 1,868,896.56 1,868,896.56
 ESQUEMAS DE MAYOR

BANCOS CLIENTES MERCANCIAS

27000 43103.44 77586.20

63,000 855000

10,000

300000

IVA POR ACRED ACREEDORES EDIFICIOS

3448.28 25000 1500000

DOC PAGAR G INSTALACIÓN IVA ACREDITABL

645000 8620.68 1379.32

6896.56