CARACTERIZE SU CLIENTE : ES MUY DISTINTO EL UNO DEL OTRO, ASALARIADO, IMPERACTIVIDAD

DE LOS INGRESOS DEMASIADA GRANDE

SALDO CUENTAS BANCARIAS, AHORROS, SEGUROS, SI HAN COMPRADO ALGO EN EL EXTERIOR
2 SISTEMAS DEPURACION, ORDINARIO O ACUMULATIVO : no residentes.
CEDULAR PARA RESIDENTES.
PRINCIPIO CAUSALIDAD, PROPORCIONALIDAD, INGRESO
QUE COSTOS Y DEDUCCIONES: DEBIDO AL INGRESO
Renta exenta o el 25%
Mis dependientes pueden ser mis padres, y mis hijos
Cuando es la declaración física o electrónica? Hace 8 meses:
Tu eres responsable de iva
Responsable declaración electrónicamente
Responsable impuesto patrimonio o a la riqueza
Agente retenedor
*ingresos omitidos
Requisitos configurados 31 diciembre : persona natural o sucesión ilíquida
Articulo 595: impuesto renta 1 enero al 31 de diciembre
Nunca va haber fracción, si la persona fallece hoy se liquido, puedo declarar ya o puedo esperar
La administración tributaria , es un poco de las deudas que les interesa a los jueces dejar claro.
Articulo 793 : herederos solidariamente obligaciones causante sucesión ilíquida.
Se les olvida declarar, deben presentar todas esas declaraciones para evitar.

RESIDENTES MUNDIALES
Debe declarar en Colombia, casas , bienes, dinero del extranjero y sumarlo a lo que tiene en
Colombia y declararlo.
Cuentas fuera de Colombia, ingresos, inversión fuera de Colombia.
Convenios de otros países de información tributaria
NO RESIDENTES
Ese que viene al país no esta los 180 dias, o el extranjero, es posible que no este obligado a
declarar.
ARTICULO 10
COMO SE DECLARA UNA CASA EN ESPAÑA, CUANDO no se pueda explicar una regla especifique,
las veces del impuesto predial, que surge el avaluo catastral, aplique la general del precio o costo
de adquisión.

Patrimonio bruto

Efectos declarar renta: Sumemos el valor de todos los bienes sin descontar el pasivo.
Cuál es el valor patrimonial del bien? Pueden ser depósitos en cuenta, acciones en cuenta, bienes
inmueble, bien mueble , el iphone que vale 10 millones puede ser un bien .
No es colocar el valor aproximado del bien…
EL VALOR PATRIMONIAL DE LOS BIENEs:
Requisitos :
REGLA GENERAL VALOR PATRIMONIAL DE LOS ACTIVOS ARTICULO 267..270,271-1,273, 274, 277,
279
LO QUE NO ESTE VAYA AL ARTICULO 57 Y 58 . VALORACION TIPO COSTO FISCAL , EL SALDO QUE
LE CERTIFICA EL BANCO.
EJ. COMPUTADORES, VEHICULOS, TAXI, APTO, ACCIONES Y APORTES EN FIN LA SUMA DE TODOS
LOS BIENES, NO SE PUEDE LIBRE ALBELDRIO.

Inventarios, como voy determinar mi valor patrimonial al 31 de diciembre.

LOS REAJUSTES
OMITIR UN ACTIVO ARTICULO 239-1, FUE CAMBIADA POR SANCION POR INEXACTITUD, LA
OMISION DE ACTIVOS, O INCLUSION PASIVOS INEXISTENTES.
ARTICULO 649 Y 648 .

SER RESPONSABLE DE IVA : ACUMULE INGRESOS GRABADOS, ARTICULO 437.. DECLARANTE DE

RENTA
RESPONSABILIDAD COOLATERALES, SER RESPONSABLE DEL IMPUESTO, PRESENTACION DE IVA .

COMPRO UN VEHICULO POR $50 MILLONES EL AÑO PASADO Y NO LO BANCARIZO, SEAN QUE
SEAN BANCARIZADAS O NO

LAS CONSIGNACIONES, UN EMPLEADO COGIO LA EMPRESA Y LE CONSIGNO,

YO PUEDO ESTAR OBLIGADO POR CONSIGNACIONES, NO TUVE INGRESOS , NI PATRIMONIO , YA

DEBO DECLARAR, EJ: ES UN INGRESO DE MI TIO NO MIO, QUE HAGO CON LA EXOGENA, SI ES SUYO
Y SINO DEBE RECLAMAR.

INGRESOS : RENTASDE TRABAJO

COMPRA Y VENTA DE BIENES : CEDULA GENERAL.
PROFESIONALES INDEPENDIENTES: RENTAS DE TRABAJO.
DOCTRINA DE LA DIAN, RESOLVIO MUCHAS PREGUNTAS.
RENTA EXENTA DEL 25% 206 O COSTO Y DEDUCCIONES: DEBEN TENER FACTURA, COSTOS Y
DEDUCCIONES, PAGO ARRIENDO, PAPELERIA, GASOLINA.. NO TIENEN FACTURA AL PUNTO DE
PROBLEMAS.

EL INGRESO POR HONORARIOS: RENTAS DE TRABAJO

RENTA EXENTA DEL 206: PUEDE HACERSE EL BENEFICIO DEL NUMERO DE EMPLEADOS Y
PERMANENCIA , SINO ESTA HAY NUNCA SE PUEDE HACER A LA RENTA DEL 206.
DEBO TENER PLANILLAS APORTES , COMO SOPORTE.

DOCTORA PIEDAD :

FIRMA ELECTRONICA: NO TIENEN LA OBLIGACION DE PRESENTAR LA DECLARACION CON

FIRMA ELECTRONICA, LOGRANDO EVITAR TRAMITES, ERRORES ENTIDADES FINANCIERAS, Y
AUTOMATICAMENTE LA ADMIISTRACION TENGA LA INFORMACIÓN TENGAN O NO LA
OBLIGACION.
REVISAR LA INFORMACIÓN EXOGENA, SI SIRVE DE GUIA, SI HAY UN ERROR ESCRIBIRLE AL
INFORMANTE.

REQUISITOS PREVIOS INSCRIPCION DEL RUT.

CONSULTAR ESTADO, ANTES DE INICIAR EL PROCESO EN LA PAGINA, UNOS DOCUMENTOS
ESCANEADOS EN UN ARCHIVO ESPECIAL,QUE REQUISITOS DEBO TENER PARA INICIAR EL PROCESO.
 1. CC ESCANEADA A DOS CARAS DOS ARCHIVOS INDEPENDITES
2. CORREO ELECTRONICO PROPIO YO LO CONOZCA, VALIDO Y CON UNA CLAVE CONOCIDA
3. FOTO DE FRENTE FORMATO TIPO CARNET, EXTENSION TIPO PNG
4. QUE CODIGO DE ACTIVIDAD ECONOMICA ES : ASALARIADO, INDEPENDIENTE,
COMERCIANTE
5. RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS ESA RAZON QUE DEBO TENER
6. DATOS DE UBICACIÓN VALIDOS, DIRECCION REAL, DONDE RESIDO, TELEFONO O CELULAR,
CORREO ELECTRONICO QUE SEA REAL, ACLARANDO QUE ESTA ETAPA DE VIRTUALIDAD,
LAS NOTIFICACIONES POR CORREO ELECTRONICO.

CONSULTAS INFORMACION EXOGENA

ANALIZARLA Y VER QUE TAN CIERTA ES, EL INFORMANTE HAYA DIGITADO MAL EL NUMERO DE LA
CEDULA, TODOS LOS POSIBLES ERRORES, ES QUE LE ESCRIBAMOS A ESTE INFORMANTE QUE
CORRIJA ESTA INFORMANCION.. ES UNA AYUDA DECLARACION DE RENTA Y ES PROPIA DEL
CONTRIBUYENTE, DEBE CORRESPONDER A LA REALIDAD DE LA INFORMACIÓN

La declaración sugerida es una ayuda mas, pero la información final es responsabilidad del
contribuyente.

La declaración sugerida no es obligatoria, mire , revísela, y que parte toma o no.

Cuando es recomendable decir no, es inscribirle al informante.
Datos conciliaciados en un borrador, con anexos y depurados .

Si no tengo firma electrónica, ese lápiz no se despliega, debo generar el pdf, imprimir una
impresora laser, los originales y voy a la entidad financiera , sino que tengo firma, voy al portal y
firmo la declaración
Recomendaciones: si el borrador guardado , este los datos bien, de acuerdo algunos años la
defensoria del contribuyente, dejaban deudas gigantes
Click en firmar y autorizar, clave dinámica correo electrónico, digito o la pego, escribo mi
contraseña (firma electrónica) firmar, el documento fue firmado electrónicamente.

Cuando ya la tengo firmada le doy enviar.

Cuando se que mi declaración fue presenta, circulo firma digital, letrero en marca de agua ,
recibida.
LA DECLARACION ME DIO SALDO A PAGAR, DILIGENCIO LOS DATOS, GENERO EL RECIBO, EL
SISTEMA ME DICE GUARDAR, GENERO EL PDF, ESTE RECIBO LO PUEDO IMPRIMIR Y LLEVAR AL
BANCO PARA EL PAGO, EL SISTEMA ME DA LA POSIBLIDAD DEL PAGO ELECTRONICO, PAGAR EN
LINEA.
FIRMA ELECTRONICA, OBLIGADOS Y NO OBLIGADOS, SE EVITAN ERRORES ENTIDADES
FINANCIERAS, SIN UNA DECLARACION DE ASOCIACIÓN DE PAGO.

COMO SOLICITO UNA CITA VIRTUAL

SE PUEDE DIRECTAMENTE DEL USUARIO REGISTRADO, ALGO QUE SEA DIFERENTE A LO QUE NO SE
PUEDE HACER POR LA PÁGINA:
AYUDA RENTA: ES UNA AYUDA MAS, DILIGENCIAR UN BORRADOR LISTO PARA SUBIRLO Y TENER
EL CARGUE:

1. SI UNA PERSONA TIENE FIRMA ELECTRONICA Y DA 0, LO QUE DEBE HACER ES ENVIARLO A

LA ADMINISTRACION Y QUE DEBIDAMENTE LO PRESENTO Y NO REQUIERE IR A LA
ENTIDAD FINANCIERA.

2. PARA ACTUALIZAR EL RUT DE UNA PERSONA QUE FALLECE Y REGISTRAR EL

REPRESENTANTE DE LA SUCESION ILIQUIDA, SE DEBE HACER VIRTUAL O SOLICITAR LA
CITA:

3. SI TIENE CORREO ELECTRONICO, Y LO CONSULTA DEBE HACER TODO EL TRAMITE PUEDE

HACER VIRTUAL ES .

4. PERSONA EXTRANJERA MAS DE 183 DIAS, CONTINUOS O DESCONTINUOS, YA SE DEBE

MIRAR PARA DECLARAR POR PATRIMONIO O INGRESOS.

5. LA FIRMA TIENE ALGUNA VIGENCIA O SE DEBE ACTUALIZAR?

EN ESTE MOMENTO LA FIRMA DIGITAL NO TIENE VIGENCIA Y LO QUE ESTA OPERANDO ES LA
FIRMA ELECTRONICA, DE TENER VIGENCIA QUE EL CORREO ELECTRONICO EN EL RUT ENVIA LA
ADMINISTRACIO Y DICE QUE LA RENUEVE, ES SENCILLO EL TRAMITE.

6. SI TENGO SALDO A FAVOR DE LA DECLARACION 2019 Y PARA EL 2020 NO CUMPLO LOS

TOPES QUE DEBO HACER?
DEBO SOLICITAR LA DEVOLUCION EN LOS TERMINOS, DENTRO DE LOS DOS AÑOS SUBSIGUIENTES
ARTICULO 6 ET, QUE LE PERMITE A LOS SUJETOS NO OBLIGADOS A DECLARAR ASI NO CUMPLA
CON LOS REQUISITOS , PASARLO EN IMPUTACION O ARRAASTRE, SOLO SI EN EL AÑO 2020 NO
ESTA OBLIGADO A DECLARAR, PERO LE PRACTICARON RETENCIONES SALVO RENTA LO PUEDE
HACER.
 7. DECLARACION PENSION RENTA CODIGO 010 , PARA ACTUALIZAR EL CODIGO 020 LO
PUEDE HACER EN EL RUT.

8. SI EL AÑO ANTERIOR SE HIZO UNA RENTA POR MAYOR VALOR Y SE PAGO, QUE SE DEBE
HACER PARA MODIFICAR ESA DICHA RENTA?
EJ: PAGO 10 MILLONES, Y AHORA SE DA CUENTA QUE ERAN 5 MILLONES, PERO TENGA CLARO
ARTICULO 189.SOLO TIENE 1 AÑO CONTADO EL VENCIMIENTO DE DECLARAR EJE. LA PRESENTO EL
10 DE AGOSTO DEL 2020 EN EL 10 DE AGOSTO DEL 2021, PUEDE HACER LA CORRECCION BAJAR DE
10 A 5, LA CORRECCION ESTA MUY BIEN SUSTENTADA, MUY BIEN HECHA, PUEDE ENTRAR HACER
UNA SOLICITUD DE ESOS 5 MILLONES DE PESOS.

9. SI ESTOY OBLIGADO FIRMARLA ELECTRONICAMENTE, DEBO ENVIARLA

ELECTRONICAMENTE, SI NO , DILIGENCIO LA DECLARACION LA FIRMO LITOGRAFICAMENTE
Y LA LLEVO A LA ENTIDAD FINANCIERA, LA FIRMA ELECTRONICA ME EVITA IR A LA
ENTIDAD FINANCIERA, Y QUE DE MANERA ELECTRONICA LA ENVIO A LAS BASES DE DATOS
DE LA ENTIDAD, EN UNO O EN OTRO CASO LAS DECLARACIONES DEBEN ESTAR FIRMADAS
DE UNA U OTRA MANERA.

10. Si un dependiente que no tiene ingresos(mamá) de un contribuyente, pero por temas

seguridad social cotiza como independiente con un SMLMV, tiene algún inconveniente en
incluirse como dependiente?
SI PERO ESTASUJETO A SI IR, SI ESTA TRABAJANDO NO SE PUEDE, PERO SI ELLA DERIVA EL
INGRESO Y ESTA POR DEBAJO 260 UVT ANUALES, SI ELLA LO DERIBA HASTA PODRIA
LLEVARLA COMO DEPENDIENTE, EL CONYUGUE O COMPAÑERA PERMANENTE.
QUE SI ALGUIEN ESTA COTIZANDO ESTA DERIVANDO UN INGRESO.
MUCHO CUIDADO CUANDO LA NORMA CUANDO HABLA DEDEPENDIENTES ARTICULO
387 , LOS PADRES Y LOS HERMANOS SIEMPRE QUE SUS INGRESOS EN EL AÑO NO
SUPEREN 260 UVT, NO SE PODRIA LLEVAR COMO DEPENDIENTE.

11. COMO SE HACE PARA RECUPERAR LA CONTRASEÑA: SI EL ESTADO DEL RUT ACTIVO ,DEBE
SOLICITAR LA CITA.
12. JURIDICAMENTE NO HAY PROHIBICION QUE YO PRESTE MI CUENTA, ARTICULO 26 ET.
13. SI SUPERA LOS TOPES EN CONSIGNACIONES.
14. EN MI REPORTE DE LA EXOGENA, NO SALEN MIS PAGOS LABORALES DE MI EMPRESA, QUE
PRESENTA ALGUN INCOVENIENTE Y LA DIAN NO HA PODIDO PROCESAR LA INFORMACIÓN,
DEBE EXISTIR ALGUN TIPO DE ERROR DEL INFORMANTE.
15. RESOLUCUIN 12761 DEL AÑO 2011 - DIAN: OBLIGADOS