LIBRO DE COMPRAS mes: Junio año:

Detalle o Cta.
Fecha N° Documento Proveedor R.U.T. Neto IVA
Cargo
6/3/2020 76587 xxxxxxxx xxxxx Vehículos 16,000,000 3,040,000
10.06.20 94100445 XXXXxxxx XXXxx Mercaderías 2,731,092 518,908
12.06.20 445664 SAESA XXXXX gastos de luz 185,000 35,150
12.06.20 488878666 ESSAL xxxxx gastos de ag 61,345 11,655
total facturas 18,977,437 3,605,713
16.06.20 NC/ 143 xxxxxxxx XXXXX Mercaderías 764,706 145,294
total facturas 18,212,731 3,460,419

3,605,713

3,460,419
3,460,419
 2020

Forma de Cuenta
Total
pago Contable
19,040,000 crédito 45 días
3,250,000 30,60 días
220,150 contado
73,000
22,583,150
910,000
21,673,150

IVA FACTURAS 565,713

 LIBRO DE VENTAS mes:

Tipo Boletas
N° Fecha N° Documento Cliente R.U.T.
Documento Del Al
1 05.06.2020 Fact. Electrónica 14566 XXXXX XXXX
2 06.06.2020 N/D Electrónica 16 XXXXX XXXX
3 20.06.2020 Boletas 234 234
4
5
6

RESUMEN IVA

1 IVA Débito Fiscal Con Facturas 848,295 +

1 IVA Débito Fiscal con Boletas 39,916 +
1 IVA Nota de Débito 8,550 + Supuesto
Notas de Crédito Emitidas 0 -
TOTAL IVA DÉBITO FISCAL 896,761 = 3,460,419

3 IVA Crédito Fiscal Facturas 565,713 +

1 IVA Crédito Fiscal Act. Fijos 3,040,000 +
1 IVA Nota de Crédito 145,294 - IVA DÉBITO ES MAYOR QUE EL IVA
IVA Notas Débito 0 + IVA VENTAS ES MAYOR QUE EL IVA
Remanente Iva mes anterior +
TOTAL IVA CRÉDITO FISCAL 3,460,419 = 896,761 IVA DEBITO FISCAL ES MENOR QU
IVA VENTAS ES MENOR QUE EL IVA
Remanente Crédito 2,563,658

Impuesto a pagar 2,563,658

Retención Honorarios 17,250 17,250

Impuesto Único a los trabajador 0 PPM = SOBRE LAS VENTAS NETAS
PPM tasa 94,396 2% 94,396
Total a Pagar 111,646 2,675,304 PPM = PAGO PROVISIONAL ME
 JUNIO año: 2020

Monto Boletas Neto IVA Total

4,464,710 848,295 5,313,005

45,000 8,550 53,550
250,000

250,000 4,509,710 856,845 5,366,555

250,000 1.19
NETO 210,084 19%
IVA 39,916

SUMAR NETOS
4,509,710
210,084
NETO VENTA 4,719,794

ES MAYOR QUE EL IVA CREDITO = IMPUESTO A PAGAR

S ES MAYOR QUE EL IVA DE LAS COMPRAS

FISCAL ES MENOR QUE EL IVA CREDITO FISCAL = REMANENTE

S ES MENOR QUE EL IVA DE LAS COMPRAS

RE LAS VENTAS NETAS

PAGO PROVISIONAL MENSUAL (CUENTA CONTABLE)

ACTIVO CORRIENTE
 LIBRO DE COMPRAS mes: Diciembre

Fecha N° Documento Proveedor R.U.T. Detalle o Cta. Cargo Neto

09.07.2015 55142 Federal Express 59.033.470-8 Transporte Interna. Maquinaria 75817

17.07.2015 113411 Edmundo E. Jonhson San Martín y Cía Ltda. 73.973.610-7 Importación Maquinaria 1174748
24.07.2015 xxx Cruz del Sur xxx Transporte Nacional Maquinaria

total facturas 1,250,565

CIF 1065882
Ad valorem 6% 63952
almacenaje 2729
honorarios+transmi 42185
1174748
año: 2021

Forma de Cuenta
IVA Total
pago Contable
14405.23 90222.23 Contado Maquinarias
223202.12 1397950.12 Contado Maquinarias
Maquinarias

237,607 1,488,172

215188
8015
223203