Clearbon Sac - Jabon Liquido

EMPRESA CLEARBON SAC
FICHA TECNICA ELABORACIÓN DE JABÓN LIQUIDO
DATOS GENERALES:
RAZÓN SOCIAL : CLEARBON SAC
RUC : 20480630638
DOMICILIO : AV. LOS LAURELES N°548 – LINCE
NOMBRE COMERCIAL : SUPERCLEAR
PRODUCTO : JABONES LIQUIDOS
ACCIONISTAS : 7 PERSONAS
TIEMPO DE PRODUCCION : 4 DIAS
PRODUCCION : CONTINUA
PROCESOS DE ELABORACION DE JABONES LIQUIDOS

PROCESO 1: PREPARACIÓN DE LA MATERIA PRIMA
Se pone en cada recipiente desinfectado la materia prima que es 1000ml de agua destilada,
125ml de aceite de coco y 30ml de lejía de potasa caustica.
Después de ello se les realiza un control de calidad que son 3 pruebas:
ü El índice de yodo
ü El índice de acidez
ü El índice de saponificación
PROCESO 2: REACCIÓN Y SEPARACIÓN
1. REACCIÓN:
Para elaborar un 1.000 ml de jabon liquido se realiza: La saponificación que consiste en
mezclar 50ml de ácido graso de coco (aceite de coco), 10ml lejía de potasa caustica y 930ml de
agua destilada a una temperatura entre los 60 a 80°C, después la mezcla resultante se enfría
de la temperatura de la reacción hasta llegar a la temperatura ambiente.
ü Material: Bomba dosificadora, caldera de vapor
2. SEPARACIÓN:
La mezcla pasa por el proceso de reposo y enfriamiento hasta llegar a temperatura ambiente
para que separe la fase de lejía, que contiene agua, glicerol y el sobrante de la fase del jabón,
medir el pH, el cual debe ser neutro y por último del contenido sobrante se obtiene la
glicerina pura.
ü Material: Mezcladora ASF, medido de Ph
PROCESO 3: ACONDICIONAMIENTO DEL JABON LIQUIDO FINAL

Añadir la glicerina pura a la mezcla a una temperatura de 80°C, para tener una mezcla
homogénea, adicionar los aditivos para humectar, 5ml de fragancia y 5ml de color que se va a
utilizar en el jabón líquido.
Filtrar para retirar algunas partículas sólidas sobrantes y por último se realiza el
embotellamiento y empaque para el almacenamiento del jabón líquido para su
comercialización.
ü Materiales: máquina de llenado y embotellamiento

UIDOS
ml de agua destilada,
n que consiste en
asa caustica y 930ml de
a resultante se enfría
e.
emperatura ambiente
e de la fase del jabón,
e se obtiene la
ner una mezcla

ml de color que se va a
realiza el
para su
INFORMACIÓN DEL PRODUCTO: 1 BOTELLA DE JABÓN LIQUIDO
Materiales d
Presentación del
producto Empaque vacío se puede reciclar: Botella: Plástico recicla
reciclado no es posible, desechar según regulación local
Artículos para la fabricación del producto
Cap.
Composición del
producto 1000 ml
125 ml
30 ml
5 ml
5 ml
Totales
CUADRO DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA:
Trabajadores
Lorena Martinez
Lavado
Yenifer Ruiz
Modragon
Percy Ruiz
Mondragón
Costo mano de obra
Deylis Gómez Daza
Margie Ospina
Elises
Marjorie Flores Ruiz
Cayetano Torres
Choquecota
Totales
CUADRO DE LA CARGA FABRIL
CONCEPTO MONTO
LUZ 350.00
AGUA 250.00
BOTELLAS DE 1L. 150.00
TELEFONO 100.00
TRANSPORTE DE
TRASLADO 200.00
(TERCEROS)
TOTAL 1,050.00
CTO: 1 BOTELLA DE JABÓN LIQUIDO DE 1.000 ml
Materiales de envase Capacidad
vacío se puede reciclar: Botella: Plástico reciclable código #2 HDPE. Caja: Cartón corrugado si el 6 en cajas de
no es posible, desechar según regulación local 1.000ml
Cantidades y costos de producto terminado

Artículos para la fabricación del producto
Cant. Del Cant. de elemento

producto
Elementos Costo Costos por unidad
que se necesita según el producto
Agua destilada 5.00 930 ml 93.00% 4.65

Aceite de coco 3.00 50 ml 5.00% 1.20
Lejía de potasa caustica 2.00 10 ml 1.00% 0.67
Fragancia 2.00 5 ml 0.50% 2.00
Colorante 1.00 5 ml 0.50% 1.00
Totales 13.00 1000 ml 100.00% 9.52
E MANO DE OBRA:
Planilla
Cargo Sueldo Asig. Familiar Sueldo Bruto ONP 13%
VENTAS 980.00 93.00 1,073.00 139.49
VENTAS 980.00 0.00 980.00 127.40
OPERARIOS DE PLANTA 930.00 93.00 1,023.00 132.99
OPERARIOS DE PLANTA 930.00 0.00 930.00 120.90
OPERARIOS DE PLANTA 930.00 0.00 930.00 120.90
ADMINISTRATIVOS 1,000.00 93.00 1,093.00 142.09
ADMINISTRATIVOS 1,000.00 0.00 1,000.00 130.00
Totales 6,750.00 279.00 7,029.00 913.77

EsSalud 9% Total a Pagar
96.57 933.51
88.20 852.60
92.07 890.01
83.70 809.10
83.70 809.10
98.37 950.91
90.00 870.00
632.61 6,115.23
EMPRESA CLEARB
INICIO DE OPERACIONES:
1. 01/01/2021 La empresa inicia sus operaciones con los siguientes aportes de los accionistas, en efectivo, inm
de la suscripción y se deposita en cta cte - Banco de Credito:
ACCIONES
DEPARTAMENTO SOCIOS CantidadValor Nominal c/u Total Lib
VENTAS Lorena Martinez Lavado 4,000.00 10.00 S/. 40,000.00
VENTAS Yenifer Pumacallahui Mamani 2,200.00 10.00 S/. 22,000.00 Ef
PRODUCCIÓN Percy Ruiz Mondragón 2,200.00 10.00 S/. 22,000.00 Ef
PRODUCCIÓN Deylis Gómez Daza 5,000.00 10.00 S/. 50,000.00 Ef
PRODUCCIÓN Margie Ospina Elises 2,200.00 10.00 S/. 22,000.00 Ef
ADMINISTRACIÓN Marjorie Flores Ruiz 2,200.00 10.00 S/. 22,000.00 Ef
ADMINISTRACIÓN Cayetano Torres Choquecota 2,200.00 10.00 S/. 22,000.00
TOTALES 20,000.00 S/. 200,000.00
2. EL 03/01/2021, LA EMPRESA COMPRA MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCION DEL JABON LÍQUIDO, SEGÚN F
CALDERAS SAC CON RUC: 20145789427 POR S/. 50,000.00 , SE REALIZA LA CANCELACION AL CONTADO.
Cant. U.M. DESCRIPCION P.U. Total

1 Unid. Bomba dosificadora 15,000.00 15,000.00
1 Unid. Caldera de vapor 12,000.00 12,000.00
1 Unid. Mezcladora ASF 6,000.00 6,000.00
1 Unid. Medidor de PH 3,000.00 3,000.00
1 Unid. Maquina de Llenado 9,000.00 9,000.00
1 Unid. Embotelladora 5,000.00 5,000.00
Cant. U.M. DESCRIPCION P.U. Total

1000 LITROS AGUA DESTILADA 5.00 5,000.00
125 LITROS ACEITE DE COCO 3.00 375.00
30 LITROS LEJIA DE POTASA 2.00 60.00
5 LITROS FRAGANCIA ( AVENA) 2.00 10.00
5 LITROS COLORANTE 1.00 5.00
TOTAL COMPRA 5,450.00
PRODUCCION CONTINUA
SE DERIVA AL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO.

4. EL 06/01/2021, PARA EL PRIMER PROCESO DE PREPARACION DE MATERIA PRIMA SE INGRESA A PLANTA LO S
LOS CONTROLES DE CALIDAD, LO QUE SE DEMORARA 1 DIA Y ESTARA ENCARGADO EL OPERARIO DE PLANTA P
BASICO DE S/. 930.00 Y TIENE UN HIJO DE 7 AÑOS DE EDAD QUE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE CANCELA UN REC
DE S/.62.50 Y UN RECIBO N° 002-3215 DE LUZ POR EL MONTO DE S/.87.50.
DESCRIPCION Almacen Cant.

AGUA DESTILADA 1000 93%
ACEITE DE COCO 125 5%
LEJIA DE POTASA 30 0.50%
5. EL 09/01/2021, PARA EL SEGUNDO PROCESO SE REALIZAR LA SAPONIFICACION (MEZCLA DE MATERIA PRIMA

SE UTILIZARA 2 MAQUINARIAS BOMBA DOSIFICADORA DEPRECIANDOSE S/.8.33 Y CALDERA DE CALOR DEPRECI
OPERARIA DE PLATA DEYLIS GOMEZ DAZA QUE TIENE UN SUELDO BASICO DE s/. 930.00 QUE SE ENCUENTRA EN
001-789 DE AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50, UN RECIBO N° 003-256 DE TELEFONO POR EL MONTO DE S/. 50
EL MONTO DE S/. 87.50.
6. EL 10/01/2021, DENTRO DEL SEGUNDO PROCESO TAMBIEN SE VA A REALIZAR LA SEPARACION QUE VA A DEM
MAQUINARIAS MEZCLADORA ASF DEPRECIANDOSE S/. 3.33, MEDIDOR DE PH DEPRECIANDOSE S/. 1.67 Y VA EST
PLATA DEYLIS GOMEZ DAZA QUE TIENE UN SUELDO BASICO DE S/.930.00 QUE SE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE
POR EL MONTO DE S/. 87.50, UN RECIBO N° 001-423 DE AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50.
7. EL 11/01/2021, PARA EL TERCER PROCESO DE ACONDICIONAMIENTO SE AGREGA LOS SIGUIENTES ADITIVOS,

UTILIZARA 1 MAQUINARIAS MAQUINARA DE LLENADO DEPRECIANDOSE S/.5.00 Y VA ESTAR ENCARGADA POR
ELISES QUE TIENE UN SUELDO BASICO S/. 930.00 QUE SE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE CANCELA UN RECIBO N°
RECIBO N° 001-471 DE AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50 Y UN RECIBO N° 003-295 DE TELEFONO POR EL MON
DESCRIPCION Almacen Cant.

FRAGANCIA ( AVENA) 5 0.50%
COLORANTE 5 0.50%
8. EL 11/01/2021, SE REQUIERE DE ALMACEN 1000 BOTELLAS PARA LA PRODUCCION DE 10,000 ml DE JABON L

EMPRESA FARMA SALUD LAS 1000 BOTELLAS ESTO DEMORARA 1/2 DIA SE UTILIZARA UNA MAQUINARIA EMBO
ESTARA ENCARGADA POR LA MISMA OPERARIA MARGIE OSPINA ELISES QUE TIENE UN SUELDO BASICO S/. 930
CANCELA UN RECIBO N° 005-452 POR EL MONTO S/. 87.50, UN RECIBO N° 001-471 DE AGUA POR EL MONTO D
EL ENCARGO DE PRODUCCION INFORMA QUE TODO EL PROCESO TERMINO PARA PODER DETERMINAR Y CON
CONTABILIDAD:
9. SE HACE LA ENTREGA A LA EMPRESA FARMA SALUD SAC CON RUC 20168805072, EL PEDIDO DE 1,000 UNID.
DE BOTELLA DE 1L. CUYO COSTO ES DE S/. 17.49 Y SE COBRA EL TOTAL EN CTA CTE.
10. EL 27/01/2021 SE CANCELA EL SERVICIOS DE TRANSPORTE , SEGÚN FACTURA E002-7854 A LA EMPRESA LOS
20598742567 POR S/.200.00. SE CANCELA AL CONTADO.
10. EL 27/01/2021 SE CANCELA EL SERVICIOS DE TRANSPORTE , SEGÚN FACTURA E002-7854 A LA EMPRESA LOS
20598742567 POR S/.200.00. SE CANCELA AL CONTADO.
11. 1. La empresa Clearbon SAC con Ruc 20480630638 no presento la declaración mensual del igv renta del m
consultan a cuánto asciende la multa y cuál sería el asiento contable por la infracción cometida. Se sabe que la e
tributario.
12. La empresa Clearbon SAC realiza un contrato de publicidad con Miranos SAC por una duracion de un año co
18,000.00 afectada a detraccion.
DATOS ADICIONALES
REGISTRO POR LOS DESTINOS
MARGEN DE GANANCIA DE 83%
91 COSTO DE PRODUCCION
911 MATERIA PRIMA
912 MANO DE OBRA
913 CARGA FABRIL
PRESA CLEARBON SAC
ionistas, en efectivo, inmuebles, muebles y en maquinarias según constitución de la empresa, se libera el 100%
nal c/u Total Liberacion de AccionesAporte en bienes

0.00 S/. 40,000.00 Terreno 37.5% y Edificio 62.5%
0.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
0.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
0.00 S/. 50,000.00 Efectivo 100%
0.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
0.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
0.00 S/. 22,000.00 Muebles
S/. 200,000.00
ABON LÍQUIDO, SEGÚN FACTURA E001- 149 DE LA EMPRESA

ON AL CONTADO.
E INGRESA A PLANTA LO SOLICITADO DE ALMACEN, PARA REALIZAR
OPERARIO DE PLANTA PERCY RUIZ MONDRAGON CON UN SUELDO
ILLA. SE CANCELA UN RECIBO N° 001-458 DE AGUA POR EL MONTO
EZCLA DE MATERIA PRIMA) LO QUE SE DEMORA 1 DIA, PARA ESTO

DERA DE CALOR DEPRECIANDOSE S/.6.67 Y ESTARA ENCARGADA LA
0 QUE SE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE CANCELA UN RECIBO N°
POR EL MONTO DE S/. 50.00 Y UN RECIBO N° 001 -852 DE LUZ POR
PARACION QUE VA A DEMORAR 1 DIA , SE UTILIZARA 2

ANDOSE S/. 1.67 Y VA ESTAR ENCARGADA LA MISMA OPERARA DE
UENTRA EN PLANILLA. SE CANCELA UN RECIBO N°004 - 4521 DE LUZ
62.50.
OS SIGUIENTES ADITIVOS, LO QUE VA A DEMORAR 1/2 DIA, SE

ESTAR ENCARGADA POR LA OPERARIA DE PLANTA MARGIE OSPINA
CANCELA UN RECIBO N° 005-452 POR EL MONTO S/. 87.50, UN
E TELEFONO POR EL MONTO DE S/. 50.00
DE 10,000 ml DE JABON LIQUIDO Y SE HACE LA ENTREGA A LA

UNA MAQUINARIA EMBOTELLAMIENTO DEPRECIANDOSE S/.2.78 Y
N SUELDO BASICO S/. 930.00 QUE SE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE
AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50.
DER DETERMINAR Y CONOCER EL COSTO QUE NOS REFLEJA LA
PEDIDO DE 1,000 UNID. DE JABON LIQUIDO EN LA PRESENTACION
-7854 A LA EMPRESA LOS RAPIFURIOSOS SAC CON RUC

mensual del igv renta del mes de enero año 2021, en efecto nos
ometida. Se sabe que la empresa tributa bajo el régimen mype
na duracion de un año con factura N° 001 - 752 por el monto de S/.

EMPRESA CLEARB
1. 01/01/2021 La empresa inicia sus operaciones con los siguientes aportes de los accionistas, en
se libera el 100% de la suscripción y se deposita en cta cte - Banco de Credito:
ACCIONES
DEPARTAMENTO SOCIOS Cantidad
VENTAS Lorena Martinez Lavado 4,000.00
VENTAS Yenifer Pumacallahui Mamani 2,200.00
PRODUCCIÓN Percy Ruiz Mondragón 2,200.00
PRODUCCIÓN Deylis Gómez Daza 5,000.00
PRODUCCIÓN Margie Ospina Elises 2,200.00
ADMINISTRACIÓN Marjorie Flores Ruiz 2,200.00
ADMINISTRACIÓN Cayetano Torres Choquecota 2,200.00
TOTALES 20,000.00
CONTABILIZACION
DIARIO DEBE
33111 Terreno - Costo 15,000.00

33211 Edificación - Costo 25,000.00
14212 Yenifer Pumacallahui Mamani 22,000.00
14213 Percy Ruiz Mondragón 22,000.00
14214 Deylis Gómez Daza 50,000.00
14215 Margie Ospina Elises 22,000.00
14216 Marjorie Flores Ruiz 22,000.00
33511 Muebles - Costo 22,000.00
50111 ACCION VALOR NOMINAL C/U 10.00
Por suscripcion de compromiso
CAJA
10111 Caja MN 22,000.00

10111 Caja MN 22,000.00
10111 Caja MN 50,000.00
10111 Caja MN 22,000.00
10111 Caja MN 22,000.00
14212 Yenifer Pumacallahui Mamani
14213 Percy Ruiz Mondragón
14214 Deylis Gómez Daza
14215 Margie Ospina Elises
14216 Marjorie Flores Ruiz
Por liberacion del 100 % de la suscripcion
BANCO DE CREDITO
10411 BANCO DE CREDITO MN 193-152432689-5 138,000.00

10111 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Por la Apertura y deposito en Cta Cte Banco de Credito
2. EL 03/01/2021, LA EMPRESA COMPRA MAQUINARIAS PARA LA PRODUCCION DEL JABON LÍQUIDO, SEGÚ
50,000.00 , SE REALIZA LA CANCELACION AL CONTADO.
Nombre de la
Maquinaria Valor de Adquisición
Bomba dosificadora 15,000.00

Caldera de vapor 12,000.00
Mezcladora ASF 6,000.00
Medidor de PH 3,000.00
Maquina de Llenado 9,000.00
Embotelladora 5,000.00
COMPRA
DEBE
33311 BOMBA DOSIFICADORA 15,000.00

33311 CALDERA DE VAPOR 12,000.00
33311 MEZCLADORA ASF 6,000.00
33311 MEDIDOR DE PH 3,000.00
33311 MAQUINA DE LLENADO 9,000.00
33311 EMBOTELLADORA 5,000.00
401112 IGV - CREDITO FISCAL 9,000.00
42121 Factura x pagar en cartera M.N.
Por la compra de activos
42121 Factura x pagar en cartera M.N. 59,000.00
10411 BANCO DE CREDITO
Por el pago de la compra
3. EL 04/01/2021, SE COMPRA MATERIA PRIMA SEGÚN FACTURA 001-256 DE LA DISTRIBUIDORA LOS QUIM
CANCELACION AL CONTADO.
Cant. U.M.
1000 LITROS
125 LITROS
30 LITROS
5 LITROS
5 LITROS
COMPRA
DEBE
241111 AGUA DESTILADA 5,000.00

241112 ACEITE DE COCO 375.00
241113 LEJIA DE POTASA 60.00
241121 FRAGANCIA ( AVENA) 10.00
241122 COLORANTE 5.00
401112 IGV - CREDITO FISCAL 981.00
Por la compra de Materia Prima
42121 Factura x pagar en cartera M.N. 6,431.00
10411 BANCO DE CREDITO MN 193-152432689-5
Por el pago de la compra
PRODUCCION CONTINUA
SE DERIVA AL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO.
4. EL 06/01/2021, PARA EL PRIMER PROCESO DE PREPARACION DE MATERIA PRIMA SE INGRESA A PLANTA

DEMORARA 1 DIA Y ESTARA ENCARGADO EL OPERARIO DE PLANTA PERCY RUIZ MONDRAGON CON UN SU
PLANILLA. SE CANCELA UN RECIBO N° 001-458 DE AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50 Y UN RECIBO N° 002-
PROCESO 1: PREPARACIÓN DE LA MATERIA PRIMA

Recursos necesarios:
Solcitar de Almacen: Total S/
1000 LT Agua destilada 5,000.00
125 LT Aceite de coco 375.00
30 LT Lejía de potasa caustica 60.00
PRIMER PROCESO - CONSUMO MP

DEBE
911111 AGUA DESTILADA 4,650.00

911112 ACEITE DE COCO 18.75
911113 LEJIA DE POTASA 0.30
241111 AGUA DESTILADA
241112 ACEITE DE COCO
241113 LEJIA DE POTASA
Por el consumo de Materia Prima
PRIMER PROCESO - MANO DE OBRA 1 operario- Percy Ruíz
Trabajadores Cargo
Costo mano de obra
Percy Ruiz Mondragón OPERARIOS DE
Totales
PAGO DE SUELDO POR UN DIA DE TRABAJO
SUELDO DE OPERARIO
DEBE
91211 Sueldos y salarios 34.10

91271 Régimen de prestaciones de salud 3.07
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
Por la mano de obra de 1 día de trabajo que implica el 1er proceso
Por los destinos de mano de obra
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 29.67
4031 ESSALUD 3.07
4032 ONP 4.43
Por el pago de planilla
PRIMER PROCESO - GASTOS FABRILES
GATOS FABRILES MONTO

LUZ 87.50
AGUA 52.50
DEBE
91361 Energía eléctrica 87.50

Por el consumo de Energia Electrica
91363 Agua 62.50
Por el consumo de servicio de Agua
42121 Factura x pagar en cartera M.N. 103.25
Por el pago de servicio de Energía electrica
Por el pago de servicio de Agua
5. EL 09/01/2021, PARA EL SEGUNDO PROCESO SE REALIZAR LA SAPONIFICACION (MEZCLA DE MATERIA P

DOSIFICADORA DEPRECIANDOSE S/.8.33 Y CALDERA DE CALOR DEPRECIANDOSE S/.6.67 Y ESTARA ENCARG
930.00 QUE SE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE CANCELA UN RECIBO N° 001-789 DE AGUA POR EL MONTO DE
RECIBO N° 001 -852 DE LUZ POR EL MONTO DE S/. 87.50.

1. REACCIÓN:
Maquinaría: Bomba dosificadora, caldera de vapor e intercambiador de calor
Nombre de la Valor de Adquisición Tasa

Maquinaria Depreciación
Bomba dosificadora 15,000.00 20%
Caldera de vapor 12,000.00 20%
DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA
DEBE
928142 Bomba dosificadora 8.33

928142 Caldera de vapor 6.67
39131 Costo de Adquisicion o producc.
Por la depreciación de las maquinarias
SEGUNDO PROCESO - MANO DE OBRA 1 operario- Deylis Gomez D
Trabajadores Cargo
Costo mano de obra
Deylis Gómez Daza OPERARIOS DE
Totales
SUELDO DE OPERARIO
DEBE
4031 ESSALUD
4032 ONP
Por la mano de obra de 1 día de trabajo que implica el 2do. proceso
4031 ESSALUD 2.79
4032 ONP 4.03
SEGUNDO PROCESO - GASTOS FABRILES

LUZ 87.50
AGUA 52.50
TELEFONO 50.00
DEBE

91363 Agua 62.50
92364 Teléfono 50.00
Por el consumo de servicio de telefonía
Por el pago de servicio de telefonía
6. EL 10/01/2021, DENTRO DEL SEGUNDO PROCESO TAMBIEN SE VA A REALIZAR LA SEPARACION QUE VA A
S/. 3.33, MEDIDOR DE PH DEPRECIANDOSE S/. 1.67 Y VA ESTAR ENCARGADA LA MISMA OPERARA DE PLAT
EN PLANILLA. SE CANCELA UN RECIBO N°004 - 4521 DE LUZ POR EL MONTO DE S/. 87.50, UN RECIBO N° 001

2. SEPARACIÓN:
Nombre de la Tasa
Valor de Adquisición
Mezcladora ASF 6,000.00 20%
Medidor de PH 3,000.00 20%
DEBE
928142 Mezcladora ASF 3.33

928142 Medidor de PH 1.67
SEGUNDO PROCESO - MANO DE OBRA 1 operario- Deylis Gomez D
Trabajadores Cargo
Costo mano de obra
Deylis Gómez Daza OPERARIOS DE
Totales
SUELDO DE OPERARIO
DEBE

4031 ESSALUD
4032 ONP
4031 ESSALUD 2.79
4032 ONP 4.03
SEGUNDO PROCESO - GASTOS FABRILES

LUZ 87.50
AGUA 52.50
DEBE

91363 Agua 62.50
7. EL 11/01/2021, PARA EL TERCER PROCESO DE ACONDICIONAMIENTO SE AGREGA LOS SIGUIENTES ADITIV

DEPRECIANDOSE S/.5.00 Y VA ESTAR ENCARGADA POR LA OPERARIA DE PLANTA MARGIE OSPINA ELISES Q
UN RECIBO N° 005-452 POR EL MONTO S/. 87.50, UN RECIBO N° 001-471 DE AGUA POR EL MONTO DE S/.6
PROCESO 3: ACONDICIONAMIENTO DEL JABON LIQUIDO FINAL

Recursos necesarios:
Solcitar de Almacen: Total S/
5 LT FRAGANCIA (AVENA) 10.00
5 LT COLORANTE 5.00
PRIMER PROCESO - CONSUMO MP

DEBE
911131 Fragancia 0.05

911131 Colorante 0.03
241121 FRAGANCIA (AVENA)
241122 COLORANTE
Por el consumo de Materia Prima
Nombre de la Tasa
Valor de Adquisición
Maquina de llenado 9,000.00 20%
DEBE
928142 Maquina de llenado 5.00

TERCER PROCESO - MANO DE OBRA 1 operario- Margie Ospina
Trabajadores Cargo
Costo mano de obra
Margie Ospina Elises OPERARIOS DE
Totales
SUELDO DE OPERARIO
DEBE

4031 ESSALUD
4032 ONP
4031 ESSALUD 2.79
4032 ONP 4.03
TERCER PROCESO - GASTOS FABRILES

LUZ 87.50
AGUA 52.50
TELEFONO 50.00
DEBE

91363 Agua 62.50
92364 Teléfono 50.00
Por el consumo de servicio de telefonía
Por el pago de servicio de telefonía
EL ENCARGO DE PRODUCCION INFORMA QUE TODO EL PROCESO TERMINO PARA PODER DETERMINAR Y
MATERIA PRIMA 4,669.13

MANO DE OBRA 138.54
CARGA FABRIL 725.00
COSTO DE PRODUCCIÓN 5,532.67
9. SE HACE LA ENTREGA A LA EMPRESA FARMA SALUD SAC CON RUC 20168805072, EL PEDIDO DE 1,000 UN
COSTO
MARGEN GANANCIA
VALOR VENTA
IGV
PRECIO VENTA
RESA CLEARBON SAC
de los accionistas, en efectivo, inmuebles, muebles y en maquinarias según constitución de la empresa,

o:
ACCIONES
Valor Nominal c/u Total Liberacion de Acciones Aporte en bienes
10.00 S/. 40,000.00 Terreno 37.5% y Edificio 62.5%
10.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
10.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
10.00 S/. 50,000.00 Efectivo 100%
10.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
10.00 S/. 22,000.00 Efectivo 100%
10.00 S/. 22,000.00 Muebles
S/. 200,000.00
HABER
200,000.00
22,000.00
22,000.00
50,000.00
22,000.00
22,000.00
138,000.00
EL JABON LÍQUIDO, SEGÚN FACTURA E001- 149 DE LA EMPRESA CALDERAS SAC CON RUC: 20145789427 POR S/.
HABER
PROVEEDOR CALDERAS SAC

RUC 20465832974
DIRECCION Av. Arenales 2050
DISTRITO Lince
DOCUMENTO SUSTENTAFT E001-149
59,000.00
59,000.00
DISTRIBUIDORA LOS QUIMICOS SAC CON RUC: 20156398742 POR S/. 5,450.00 MÁS IGV. SE REALIZA LA
DESCRIPCION P.U.
AGUA DESTILADA 5.00
ACEITE DE COCO 3.00
LEJIA DE POTASA 2.00
FRAGANCIA ( AVENA) 2.00
COLORANTE 1.00
TOTAL COMPRA
HABER
6,431.00
6,431.00
A SE INGRESA A PLANTA LO SOLICITADO DE ALMACEN, PARA REALIZAR LOS CONTROLES DE CALIDAD, LO QUE SE
ONDRAGON CON UN SUELDO BASICO DE S/. 930.00 Y TIENE UN HIJO DE 7 AÑOS DE EDAD QUE ENCUENTRA EN
50 Y UN RECIBO N° 002-3215 DE LUZ POR EL MONTO DE S/.87.50.
Cant. Consumo S/
93% 4,650.00
5% 18.75
0.50% 0.30
HABER
4,650.00
18.75
0.30
operario- Percy Ruíz
Planilla
Sueldo Asig. Familiar Sueldo Bruto
930.00 93.00 1,023.00
930.00 93.00 1,023.00
31.00 3.10 34.10
HABER
3.07
4.43
29.67
37.17
HABER
103.25
73.75
103.25
73.75
(MEZCLA DE MATERIA PRIMA) LO QUE SE DEMORA 1 DIA, PARA ESTO SE UTILIZARA 2 MAQUINARIAS BOMBA
.6.67 Y ESTARA ENCARGADA LA OPERARIA DE PLATA DEYLIS GOMEZ DAZA QUE TIENE UN SUELDO BASICO DE s/.
AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50, UN RECIBO N° 003-256 DE TELEFONO POR EL MONTO DE S/. 50.00 Y UN
Depreciación
Depreciación Anual diaria
3000 8.33
2400 6.67
HABER
15.00
operario- Deylis Gomez Daza
Planilla
930.00 0.00 930.00
930.00 0.00 930.00
31.00 0.00 31.00
HABER
2.79
4.03
26.97
33.79
HABER
103.25
73.75
59.00
103.25
73.75
59.00
A SEPARACION QUE VA A DEMORAR 1 DIA , SE UTILIZARA 2 MAQUINARIAS MEZCLADORA ASF DEPRECIANDOSE
ISMA OPERARA DE PLATA DEYLIS GOMEZ DAZA QUE TIENE UN SUELDO BASICO DE S/.930.00 QUE SE ENCUENTRA
87.50, UN RECIBO N° 001-423 DE AGUA POR EL MONTO DE S/.62.50.
Depreciación
1200 3.33
600 1.67
HABER
5.00
operario- Deylis Gomez Daza
Planilla
930.00 0.00 930.00
930.00 0.00 930.00
31.00 0.00 31.00
HABER
2.79
4.03
26.97
33.79
HABER
103.25
73.75
103.25
73.75
A LOS SIGUIENTES ADITIVOS, LO QUE VA A DEMORAR 1/2 DIA, SE UTILIZARA 1 MAQUINARIAS DE LLENADO
MARGIE OSPINA ELISES QUE TIENE UN SUELDO BASICO S/. 930.00 QUE SE ENCUENTRA EN PLANILLA. SE CANCELA
POR EL MONTO DE S/.62.50 Y UN RECIBO N° 003-295 DE TELEFONO POR EL MONTO DE S/. 50.00
Cant. Consumo S/
0.50% 0.05
0.50% 0.03
HABER
0.05
0.03
Depreciación
1800 5.00
HABER
5.00
operario- Margie Ospina Elises
Planilla
930.00 0.00 930.00
930.00 0.00 930.00
31.00 0.00 31.00
HABER
2.79
4.03
26.97
33.79
HABER
103.25
73.75
59.00
103.25
73.75
59.00
PODER DETERMINAR Y CONOCER EL COSTO QUE NOS REFLEJA LA CONTABILIDAD:
, EL PEDIDO DE 1,000 UNID. DE JABON LIQUIDO EN LA PRESENTACION DE BOTELLA DE 1L. CUYO COSTO ES DE S/. 12.00 Y SE COBRA EL TO
5,532.67
4,636.82
10,169.49
1,830.51
12,000.00
Total
5,000.00
375.00
60.00
10.00
5.00
5,450.00
ONP 13% EsSalud 9% Total a Pagar
132.99 92.07 890.01
132.99 92.07 890.01
4.43 3.07 29.67
120.90 83.70 809.10
120.90 83.70 809.10
4.03 2.79 26.97
120.90 83.70 809.10
120.90 83.70 809.10
4.03 2.79 26.97
120.90 83.70 809.10
120.90 83.70 809.10
4.03 2.79 26.97
O ES DE S/. 12.00 Y SE COBRA EL TOTAL EN CTA CTE.
KARDEX DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO "AGUA DESTILADA"

METODO DE VALUACION PROMEDIO
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS

CANT C/U TOTAL CANT C/U
04.01.21 COMPRA 1000 5 5000
10.01.21 ENVIO A PRODUCCION
PRODUCTO "ACEITE DE COCO"


04.01.21 COMPRA 125 3 375
PRODUCTO "LEJIA DE POTASA"


04.01.21 COMPRA 30 2 60
PRODUCTO "FRAGANCIA DE AVENA"

04.01.21 COMPRA 5 2 10
PRODUCTO "COLORANTE"

04.01.21 COMPRA 5 1 5
SALDOS F
TOTAL CANT C/U TOTAL
4650.00 350.00
SALDOS F
18.75 356.25
SALDOS F
0.30 59.70
SALDOS F
10.00
SALDOS F
5.00
CUENTAS Y AMARRES - POR EL DESTINO
CUENTA DESCRIPCION CUENTAS DE AMARRE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
1011 Caja M.N
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en cartera
12121 Factura x cobrar en carte M.N.
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GER
141 Personal
1411 Préstamos
14111 Adelanto de remuneraciones
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14211 Lorena Martinez Lavado
14212 Yenifer Pumacallahui Mamani
14213 Percy Ruiz Mondragón
14214 Deylis Gómez Daza
14215 Margie Ospina Elises
14216 Marjorie Flores Ruiz
14217 Cayetano Torres Choquecota
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos manufacturados
2111 Jabon Líquido
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso de manufactura
2311 PROCESO PREPARACION DE MATERIA PRIMA
2312 PROCESO DE REACCION Y SEPARACION
2313 PROCESO ACONDICIONAMIENTO DEL JABON LIQUIDO FINAL
24 MATERIAS PRIMAS
241 MATERIAS PRIM.PARA PROD. MANUF
2411 MAT PRIMA PARA PRODUCC JABON LIQUIDO
241111 AGUA DESTILADA 602111 AGUA DESTILADA 612111 AGUA DESTILADA
241112 ACEITE DE COCO 602112 ACEITE DE COCO 612112 ACEITE DE COCO
241113 LEJIA DE POTASA CAUSTICA 602113 LEJIA DE POTASA CAUSTICA 612113 LEJIA DE POTASA CAUSTICA
241121 FRAGANCIA (AVENA) 602121 FRAGANCIA 612131 FRAGANCIA
241122 COLORANTE 602122 COLORANTE 612132 COLORANTE
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
261 Envases de Plastico 60411 ENVASES DE PLASTICO 61411 ENVASES DE PLASTICO
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo-costo
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno centra
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
401111 Impuesto Bruto
401112 Credito Fiscal
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categorí
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
50111 Participacion de accionistas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
602 MATERIAS PRIMAS
602111 Agua destilada
602112 Aceites de coco
602113 Lejia de potasa caustica
602121 FRAGANCIA
602122 COLORANTE
604 ENVASES Y EMBALAJES
6041 ENVASES
60411 Envases de Plastico
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
612 MATERIAS PRIMAS
612131 Fragancia
612132 Colorante
614 Envases y embalajes
6141 Envases
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
6271 Régimen de prestaciones de salud
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 De carga
635 Alquileres
6351 Terrenos
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
64
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
68142 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION
69 COSTO DE VENTAS
692 Productos terminados
69211 Terceros
70 VENTAS
702 Productos terminados
70211 Terceros
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
713 Variación de productos en proceso
7131 Productos en proceso de manufactura
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79111 MATERIAS PRIMAS
79112 MANO DE OBRA DIRECTA
79113 CARGAS FABRIL
791131 Transporte
791135 Alquileres
7911351 Terrenos
7911362 Gas
7911363 Agua
7911364 Teléfono
79123 CARGAS FABRIL
791231 Transporte
791235 Alquileres
7912351 Terrenos
7912362 Gas
7912363 Agua
7912364 Teléfono
791311 Fragancia
791312 Colorante
79133 CARGAS FABRIL
791331 Transporte
791335 Alquileres
7913351 Terrenos
7913362 Gas
7913363 Agua
7913364 Teléfono
792 GASTO ADMINISTRATIVO
79811 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION
91111 Agua destilada 612111 Agua destilada 791111 Agua destilada
91112 Aceites de coco 612112 Aceites de coco 791112 Aceites de coco
91113 Lejia de potasa caustica 612113 Lejia de potasa caustica 791113 Lejia de potasa caustica
911211 Sueldos y salarios 6211 Sueldos y salarios 791121 Sueldos y salarios
911271 Régimen de prestaciones de salud 6271 Régimen de prestaciones de salud 791122 Régimen de prestaciones de salud
9113 CARGAS FABRIL
9113111 Transporte 63111 De carga 791131 Transporte
911315 Alquileres
9113151 Terrenos 6351 Terrenos 7911351 Terrenos
9113161 Energía eléctrica 6361 Energía eléctrica 7911361 Energía eléctrica
9113162 Gas 6362 Gas 7911362 Gas
9113163 Agua 6363 Agua 7911363 Agua
9113164 Teléfono 6364 Teléfono 7911364 Teléfono
9123 CARGAS FABRIL
9123111 Transporte 63111 De carga 791231 Transporte
912315 Alquileres
9123162 Gas 6362 Gas 7912362 Gas
9123163 Agua 6363 Agua 7912363 Agua
91311 Fragancia 612131 Fragancia 791311 Fragancia
91312 Colorante 612132 Colorante 791312 Colorante
9133 CARGAS FABRIL
9133111 Transporte 6311 Transporte 791331 Transporte
913315 Alquileres
9133162 Gas 6362 Gas 7913362 Gas
9133163 Agua 6363 Agua 7913363 Agua
913321 Envases de Plastico 61411 Envases de Plastico 7913371 Envases de Plastico
9181 Depreciación
918142 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION 79811 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION
92 GASTOS ADMINISTRATIVOS
9221 Remuneraciones 6211 Sueldos y salarios 7922 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
92271 Régimen de prestaciones de salud 6271 Régimen de prestaciones de salud 7922 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
92311 Transporte 6311 Transporte 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
923111 De carga 63111 De carga 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
9235 Alquileres
92351 Terrenos 6351 Terrenos 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
92361 Energía eléctrica 6361 Energía eléctrica 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
92362 Gas 6362 Gas 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
92363 Agua 6363 Agua 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
92364 Teléfono 6364 Teléfono 7923 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
9281 Depreciación
928142 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION 68142 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION 79811 MAQUINARIAS Y EQUIPO DE EXPLOTACION
Categoría de costo S/
Costos Directos
Materia Prima
Agua destilada 1000ml 4,650.00
Aceite de coco 125ml 1,200.00
Lejía de potasa caustica 30ml 670.00
Fragancia 5ml 2,000.00
Colorante 5ml 1,000.00
Mano de Obra
Sueldo 7,029.00
Essalud 913.77
Totas Costos Directos 17,462.77
Costos Indirectos
Depreciación 27.78
Total Costos Indirectos 27.78
Costo Total 17,490.55
Unidades Producidas 1000
Costo Unitario 17.49

Clearbon Sac - Jabon Liquido

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EMPRESA CLEARBON SAC

FICHA TECNICA ELABORACIÓN DE JABÓN LIQUIDO

PROCESOS DE ELABORACION DE JABONES LIQUIDOS

Después de ello se les realiza un control de calidad que son 3 pruebas:

ü Material: Bomba dosificadora, caldera de vapor

ü Material: Mezcladora ASF, medido de Ph

PROCESO 3: ACONDICIONAMIENTO DEL JABON LIQUIDO FINAL

ü Materiales: máquina de llenado y embotellamiento

ner una mezcla

Artículos para la fabricación del producto

CUADRO DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA:

Marjorie Flores Ruiz

Materiales de envase Capacidad

Cantidades y costos de producto terminado

Cant. Del Cant. de elemento

Agua destilada 5.00 930 ml 93.00% 4.65

VENTAS 980.00 93.00 1,073.00 139.49

VENTAS 980.00 0.00 980.00 127.40

OPERARIOS DE PLANTA 930.00 93.00 1,023.00 132.99

OPERARIOS DE PLANTA 930.00 0.00 930.00 120.90

OPERARIOS DE PLANTA 930.00 0.00 930.00 120.90

ADMINISTRATIVOS 1,000.00 93.00 1,093.00 142.09

ADMINISTRATIVOS 1,000.00 0.00 1,000.00 130.00

Totales 6,750.00 279.00 7,029.00 913.77

Cant. U.M. DESCRIPCION P.U. Total

Cant. U.M. DESCRIPCION P.U. Total

SE DERIVA AL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO.

DESCRIPCION Almacen Cant.

5. EL 09/01/2021, PARA EL SEGUNDO PROCESO SE REALIZAR LA SAPONIFICACION (MEZCLA DE MATERIA PRIMA

7. EL 11/01/2021, PARA EL TERCER PROCESO DE ACONDICIONAMIENTO SE AGREGA LOS SIGUIENTES ADITIVOS,

DESCRIPCION Almacen Cant.

8. EL 11/01/2021, SE REQUIERE DE ALMACEN 1000 BOTELLAS PARA LA PRODUCCION DE 10,000 ml DE JABON L

nal c/u Total Liberacion de AccionesAporte en bienes

ABON LÍQUIDO, SEGÚN FACTURA E001- 149 DE LA EMPRESA

EZCLA DE MATERIA PRIMA) LO QUE SE DEMORA 1 DIA, PARA ESTO

PARACION QUE VA A DEMORAR 1 DIA , SE UTILIZARA 2

OS SIGUIENTES ADITIVOS, LO QUE VA A DEMORAR 1/2 DIA, SE

DE 10,000 ml DE JABON LIQUIDO Y SE HACE LA ENTREGA A LA

DER DETERMINAR Y CONOCER EL COSTO QUE NOS REFLEJA LA

PEDIDO DE 1,000 UNID. DE JABON LIQUIDO EN LA PRESENTACION

-7854 A LA EMPRESA LOS RAPIFURIOSOS SAC CON RUC

na duracion de un año con factura N° 001 - 752 por el monto de S/.

33111 Terreno - Costo 15,000.00

10111 Caja MN 22,000.00

10411 BANCO DE CREDITO MN 193-152432689-5 138,000.00

Bomba dosificadora 15,000.00

33311 BOMBA DOSIFICADORA 15,000.00

241111 AGUA DESTILADA 5,000.00

SE DERIVA AL PRIMER PROCESO PRODUCTIVO.

4. EL 06/01/2021, PARA EL PRIMER PROCESO DE PREPARACION DE MATERIA PRIMA SE INGRESA A PLANTA

PROCESO 1: PREPARACIÓN DE LA MATERIA PRIMA

PRIMER PROCESO - CONSUMO MP

911111 AGUA DESTILADA 4,650.00

PRIMER PROCESO - MANO DE OBRA 1 operario- Percy Ruíz

91211 Sueldos y salarios 34.10

PRIMER PROCESO - GASTOS FABRILES

GATOS FABRILES MONTO

91361 Energía eléctrica 87.50

5. EL 09/01/2021, PARA EL SEGUNDO PROCESO SE REALIZAR LA SAPONIFICACION (MEZCLA DE MATERIA P

PROCESO 2: REACCIÓN Y SEPARACIÓN

Maquinaría: Bomba dosificadora, caldera de vapor e intercambiador de calor

Nombre de la Valor de Adquisición Tasa