PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

NR C3417

Actividad

Renta Persona Jurídica

Presentado por

Karen Lopez Rojas ID 386815

Victor Palacio ID 322104
Robinson Murcia ID 458519
Francisco Antonio Garzón ID 458519

Tutor

José Daver Marín Velásquez

MARZO 25 DE 2018
 1. Año
2 0 1

5. Numero de Identificación Tributaria (Nit)

8 3 0 0 2
Declarante
Datos Del 11. Razon Social
CLORURO LTDA
24. Actividad Economica
28. Fraccion año gravable 2.014 (Marque ¨X ¨)
Total costos y gastos de nomina
Informativos
Datos

Aportes al sistema de seguridad social

Aportes al SENA, ICEF, cajas de compensacion

Efectivo, bancos, otras inversiones ( Y EQUIVALENTES A EFECTIVO)

Acciones y aportes (Sociedades anonimas, limitadas y asimiladas)

Cuentas por cobrar

Patrimonio

Inventarios

Activos fijos

Otros Activos

Total patrimonio bruto (sume casillas 33 a 38)

Pasivos

Total Patrimonio liquido (Si cas: 39-40 > que 0 escriba el result., de lo contrario escriba 0

Ingresos brutos operacionales

Ingresos brutos no operacionales

Ingresos

Intereses y rendimientos financieros

Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44)

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Total ingresos netos (Casillas 45-46-47)

Costos de ventas y de prestacion de servicios

Costos

Otros costos
 Deducciones Costos
Total costos (Sume casillas 49+50)

Gastos operacionales de administracion

Gastos operacionales de ventas

Deduccion inversiones en activos fijos

Otras deduciones

Total deducciones (Sume casillas 52 a 55)

S
85. Nit Signatario
981. Cod. Representacion

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Codigo contador o revisor fiscal

Firma contador o revisor fiscal

983. No. Tarjeta profesional

 Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos
y Patrimonio para Personas Juridicas y Asimiladas,
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad
7 4. Número de Formulario
Colombia
un compromiso que no podemos
6. DV. 8. evadir
Segundo Apellido
7 3 22 3 7

4661 Si es una corrección

indique: 26. Cod.
29. Cambio titular inversion Extranjera (Marque ¨X ¨)
30 65,126,000 Renta liquida ordinaria del ejercicio (Si cas. 48-51-56) > 0 escriba el resul

31 6,436,000 O perdida liquida del ejercicio (Si cas. 51+56-48 > que 0 escriba el resultad

32 2,680,000 Compensaciones

33 151,055,000 Renta Renta liquida (Casilla 57-59)

34 Renta presuntiva

35 0 Renta exenta

36 98,000,000 Rentas Gravables

37 40,205,000 Renta Liquida Gravable (Al > vr. entre Cas. 60 y 61 res

38
Ocasionales

Ingresos Por Ganancias Ocasionales

Ganancias

39 289,260,000 Costos por ganancias ocasionales

40 85,806,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

t., de lo contrario escriba 0 41 203,454,000 Ganancias ocasionales gravables (Casilla 65 a 67)

42 460,829,000 Impuesto sobre la renta liquida gravable (Casilla 69 p

43 106,855,000 Descuentos tributarios

44 0 Impuesto neto de renta (Casilla 69-70)

45 567,684,000 Impuesto de ganancias ocasionales

46 3,500,000 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganacias oc

Liquidacion privada

47 0 Total impuesto a cargo (71 + 72 - 73)

Anticipo renta por el año gravable 2017
48 564,184,000 (Casilla 80 declaracion 2016)

49 235,035,000 Saldo a favor año 2016 sin solicitud de devolucion o compensacio

50 0 Autorretenciones
 Liquidacion pr
51 235,035,000 Otras retenciones

52 210,244,000 Total retenciones año gravable 2013 (Sume casillas 77+78)

53 12,855,000 Anticipo renta y complementarios por el año gravable 2018

54 0 Saldo a pagar por impto (Si casilla 74+80-75-76-79> que 0 escriba

55 22,960,000 Sanciones

56 246,059,000 Total saldo a pagar

O Total saldo a favor

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86. DV.
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recau
(Fecha efectiva de la transaccion)

994. Con salvedades

Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de es
 o de Ingresos
Asimiladas,
evar Contabilidad Privada 110
9. Primer Nombre 10. Otros Nombres

27. Nª Formulario anterior

que ¨X ¨)
cas. 48-51-56) > 0 escriba el resultado, de lo cont. escriba 0) 57 83,090,000
1+56-48 > que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0) 58 0
59 0
60 83,090,000
61
62 0
63 0
vr. entre Cas. 60 y 61 reste 62 y sume 63) 64 83,090,000
s 65 0
66 0
y exentas 67 0
bles (Casilla 65 a 67) 68 0
da gravable (Casilla 69 por tarifa o aplique tabla) 69 28,251,000
70 0
illa 69-70) 71 28,251,000
72
s en el exterior por ganacias ocasionales 73 0
72 - 73) 74 #VALUE!
2017
75 3,250,000
de devolucion o compensacion (Casilla 84 declaracion 2916) 76 0
77 0
 78 6,500,000
3 (Sume casillas 77+78) 79 6,500,000
por el año gravable 2018 80 6,513,000
74+80-75-76-79> que 0 escriba El resultado , De lo contrario escriba 0) 81 #VALUE!
82 0
83 25,014,000
84 #VALUE!
servirles !
ara el sello de la entidad recaudadora 980.
ctiva de la transaccion) Pago
total $ 12,507,000
996. Espacio para el numero interno de la DIAN / adhesivo

na registradora al dorso de este formulario

34% PARA 2017 LEY 2819
DEPRECIACION LEY 1819
ARTICULO 137 E.T.

Fijos
Maquinaria y Equipo 34,381,040
Muebles, enseres y equipo 8,000,000
Equipo de Computo 9,000,000
Total Activos Fijos 51,381,040
Depreciación Acumulada -10,276,208
Activo Fijo Neto 41,104,832
PORCENTAJE ANUAL VR FISCAL VR CONTABLE
EN EL GASTO
10% 3,438,104.0
10% 800,000.0
20% 1,800,000.0

6,038,104.0 5,138,104

VALOR AJUSTE 900,000

CÁLCULO DE ANTICIPO PARA 2018

Procedimiento 1

Impuesto de renta año 2016 6,450,830

impuesto de renta año 2017 28,250,223

Promedio 17,350,526

75% tercer año 13,012,895

(-) Retefuente año 2017 6,500,000

Anticipo de renta para año 2017 6,512,895

Procedimiento 2

Impuesto de renta año 2017 28,250,223

75% tercer año 21,187,667
(-) Retefuente año 2017 6,500,000

Anticipo renta año 2017 14,687,667

articulo 807 anticipo de renta año 2017

se calcula un 25% sobre la renta liquida gravable para el primer año

se calcula un 50% sobre la renta liquida gravable para el primer año
se calcula un 75% sobre la renta liquida gravable para el primer año

y formula los dos procedimientos del caso pero deja al contribuyente

tomar el menor valor
ARTICULO 188 DEL E,T

CÁLCULO RENTA PRESUNTIVA

PATRIMONIO NETO AÑO 2016 175,323,850

MENOS ACCIONES EN SOCIEDADES (9,100,000)

BASE PRESUNTIVA 166,223,850

PORCENTAJE LEY 1819 modificado 3.5% 4,986,716

ARTICULO 1188 para deducciones de inversiones en acciones se debe tomar el coeficiente de

dividIr el patrimonio neto del 2016 entre el patrominio bruto del 2016 este procentaje se aplica
a el valor de las acciones y es el valor que debo tomar en la deduccion de presuntiva

patrimonio neto 2016 175,323,850 esto es igual a

patromopnio bruto 2016 192,890,000

valor de las cciones en libros 10,000,000 x 91 %

e tomar el coeficiente de
te procentaje se aplica
n de presuntiva

91%

$ 9,100,000
SISTEMA COMPARACION PATRIMONIAL

Patrimonio liquido a dic 31 de 2016

Patrimonio liquido a dic 31 de 2017

Diferencia patrimonial inicial

Ajuste de rentas
Renta liquida gravable
(+) Rentas exentas
(+) Ingresos no constitutivos de renta
(+) Ganancia ocacional neta
(-) Impuesto de renta y complementarioa
(-) Retencion y anticipos

TOTAL RENTA AJUSTADA

DIFERENCIA PATRIMONIAL GRAVABLE

Art. 236. renta por comparación patrimonial.

Cuando la suma de la renta gravable, las rentas
exentas y la ganancia ocasional neta, resultare
inferior a la diferencia entre el patrimonio líquido del
último período gravable y el patrimonio líquido del
período inmediatamente anterior, dicha diferencia se
considera renta gravable, a menos que el
contribuyente demuestre que el aumento patrimonial
obedece a causas justificativas.
 6,450,830
28,250,223

21,799,393

28,250,223

(28,250,223)
(6,500,000)

(6,500,000)

(6,500,000)
 CLORURO LTDA
NIT 830.027.323-1
ESTADO DE RESULTADO
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2017

VALOR CONTABLE VALOR FISCAL

INGRESOS ORDINARIOS
Venta Bioxichem BX-1 $ 335,829,323 $ 335,829,323
Servicio de Maquila $ 125,000,000 $ 125,000,000
TOTAL INGRESOS $ 460,829,323 $ 460,829,323
Menos Devoluciones $ 3,500,000 $ 3,500,000

INGRESOS NETOS $ 457,329,323 $ 457,329,323

COSTO DE VENTAS $ 260,334,856 $ 235,034,902

Venta de químicos BX-1 $ 225,334,856 $ 225,334,856
Perdida inventario por vaporización $ 35,000,000 $ 9,700,046

UTILIDAD BRUTA $ 196,994,467 $ 222,294,421

MENOS GTOS OPERACIONALES $ 219,353,896 $ 223,100,943

Salario $ 53,456,789 $ 64,148,147

Salud, pensión, caja de Compensación, ARP $ 10,125,940 $ 9,115,861
Honorarios $ 5,680,000 $ 5,680,000
Prestaciones Sociales 21.83% $ 11,669,617 $ 14,003,540
Impuestos de Industria y comercio $ 6,950,000 $ 5,678,000
Arrendamientos $ 20,840,000 $ 20,840,000
Mantenimiento Alarma $ 1,490,000 $ 1,490,000
Amortización Seguros $ 1,529,855 $ 1,529,855
Servicios Públicos $ 49,005,671 $ 49,005,671
Correo Portes y Telegramas $ 3,600,000 $ 3,600,000
Gastos Legales $ 1,790,000 $ 1,790,000
Mantenimiento Reparaciones $ 9,000,000 $ 9,000,000
Depreciación $ 5,138,104 $ 6,038,104
Adecuaciones e instalaciones $ 1,963,700 $ 1,963,700
Gastos de viaje $ 1,700,000 $ 1,700,000
Diversos $ 22,558,900 $ 14,662,745
Gastos de Ventas $ 12,855,320 $ 12,855,320
Provisión de Cartera
EXCEDENTE OPERACIONAL $ -22,359,429 $ -806,522

MAS OTROS INGRESOS TRANSP. $ 106,855,000 $ 106,855,000

QUIMICOS
MENOS OTROS EGRESOS $ 36,823,088 $ 22,959,588
INTERESES CORRIENTES $ 10,225,300 $ 10,225,300
COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS $ 7,234,000 $ 7,234,000
INTERESES SOBREGIROS $ 2,566,788 $ 2,566,788
MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS $ 4,500,000 $ -
COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 6,430,000 $ -
IMPUESTO GMF 4 X 1000 $ 5,867,000 $ 2,933,500

TOTAL OTRAS DEDUCCIONES $ -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 47,672,483 $ 83,088,890

IMPUESTOS $ 16,209,000 $ 28,250,223

RESERVA LEGAL $ 4,767,248 $ 8,308,889

UTILIDAD NETA $ 26,696,235 $ 46,529,778

 NOTAS
1 La cuenta diversos tiene gastos de Representación realizados por el gerente en el exterior valor de $15.000.000
2 Patrimonio bruto año anterior fue de $ 192.890.000 y liquido de $ 175.323.850
3 Los pagos de los aportes a ,Pensión $6.435.786, Caja $2.144.050, y ARL $ 536.025
4 El impuesto sobre la renta liquida 2016, fue por valor de $6.450.830
5 el pago de industria y comercio fue de 5.678.000 , y anticipo de renta renglón 80 año 2016 $ 3.250.000
6 De los gastos salariales y prestaciones sociales el 20% corresponde a Viudas del personal de la fuerza Publica.
7 En la cuenta de Anticipos Impuestos, la suma de $6.500.000 Corresponde retenciones Practicadas 2017.
8 Inventario Inicial $0. Constituida en el 2010

Se solicita Realizar Renta años 2017, en su formulario 110.

José D. Marín
 NIT 830.027.323-1
ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2017

ACTIVO VALOR CONTABLE VALOR FISCAL PASIVO Y PATRIMONIO VALOR CONTABLE VALOR FISCAL

Corriente Corriente
efectivo y Equivalentes a Efectiv 3,612,377 151,055,370 Obligaciones Bancarias 3,000,000 3,000,000
Inserciones Acciones 10,000,000 Impuestos, Rte. Fte. y otros 5,678,900 5,678,900
Cuentas por cobrar clientes 124,187,103 Proveedores 28,000,000 28,000,000
Anticipo impuestos 13,255,890 Costos y gastos por pagar 30,192,672 30,192,672
Inventarios 98,000,000 98,000,000 Retenciones y aportes de nom. 8,234,550 0
Obligaciones laborales 7,307,543 7,307,543
Total Activos Corriente 249,055,370 249,055,370 Impuesto a Las Utilidades 16,209,000 0
Otras cuentas por pagar 465,017 465,017
Fijos Otros Pasivos Anticipos Clientes 11,161,975 11,161,975
Maquinaria y Equipo 34,381,040 34,381,040
Muebles, enseres y equipo 8,000,000 8,000,000 Total Pasivo Corriente 110,249,657 85,806,107
Equipo de Computo 9,000,000 9,000,000
Total Activos Fijos 51,381,040 51,381,040 A Largo Plazo
Depreciación Acumulada -10,276,208 -11,176,208 Por Pagar Socios 4,269,062 0
Activo Fijo Neto 41,104,832 40,204,832 Acreedores Varios 0 0

Total Pasivo a Largo Plazo 4,269,062 0

Activos Diferidos
Impuestos Diferidos 3,500,000 0 TOTAL PASIVO 114,518,719 85,806,107
Dotación trabajadores 0
Total diferidos 3,500,000 PATRIMONIO
Capital Social 135,000,000 135,000,000
Reserva legal 4,767,248 8,308,889
INVERSIONES Revalorización del Patrimonio 0 0
0 Utilidades de Ejercicios Anterior 12,678,000 12,678,000
Utilidades Presente Ejercicio 26,696,235 46,529,778
Total Patrimonio 179,141,483 202,516,667

TOTAL ACTIVO 293,660,202 289,260,202 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 293,660,202 288,322,774