Corporación Universitaria Minuto de Dios

Legislación Tributaria
Administración de Empresas

Pablo Enrique Salcedo Camelo

NRC 1421

Yudy Gómez Aranguren (729302)

Johan Sebastian Osorio Gonzalez (732322)
Gina Paola Gómez López (721301)

Bogotá, D. C, 24 septiembre del 2021

 Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
1. año 2 0 2 1 0 1 4. Número de formularo

Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante

3 0 4 6 4 2 0 Villa Gomez Marco

11. Razón social 12. Cod Direccion
seccional

Ferreteria SAS 1589

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral Cuatrimestral Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
- nacional o importada -
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63

Impuesto generado
59,357,200 -
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
Por exportacion de bienes 30 - donaciones 65 -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportacion de servicios 31 66
- resueltas -
Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 - 65) 67 9,477,200
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68

Por juegos de suerte y azar 34 - Por importaciones gravadas a la tarifa general 69 -

Ingresos

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 - De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 - Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71 6,652,508
Por venta de gaseosas y similares 37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 -

Liquidación privada (Continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73

Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 - Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74 -
Por operaciones no gravadas 40 - Por servicios gravados a la tarifa general 75 -
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos 41 76
59,357,200 Art. 485-2 E.T.

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 - Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77 6,652,508
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 78
59,357,200 domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
- inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81
- 6,652,508
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
De bienes no gravados 47 82
- menor a cero escriba 0) 2,824,692
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
48 83
Zonas Francas - a cero escriba 0) -
De servicios 49 - Saldo a favor del período fiscal anterior 84 -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85
Compras

- 1,690,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es
De bienes gravados a la tarifa general 51 33,850,000 86 1,134,692
menor a cero escriba 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87

- -
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
- escriba 0) 1,134,692
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
- resultado es negativo escriba 0) -
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
Total Compras e importaciones brutas. 55 90
33,850,000 presente período -
Control de saldos

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
en este periodo - compensado a imputar en el período siguiente -
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible
Total compras netas realizadas durante el período 57 92
de ser imputado en el siguiente período
33,850,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
A la tarifa del 5% 58 93
Liquidación privada

Impuesto generado

(Casilla 89 - 90) -
Anticipos IVA

A la tarifa general 59 1 4
9,477,200
Bimestre

Bimestre
Regimen
pagados

Simple

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 2 5

-
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
981. Cód Representación recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 1,134,692
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

983. No. Tarjeta Profesional www.accounter.co

 TALLER 5 PRÁCTICO: IMPUESTO A LAS VENTAS

1.       Compra baldosa a la empresa Alfa S.A por valor de $15.000.000 más IVA del 19%. Esta empresa confirma en su factur
se realiza a crédito con la condición que si cancela en 45 días le descuenta un 5 %.

Compra baldosa $ 15,000,000

Iva 19% $ 2,850,000
cuenta por pagar $ 17,850,000

2.       Compra a almacenes S.A.S; artículos de ferretería por valor de $14.600.000 más IVA del 19%; para hacerle llegar el pr
Realiza el pago de contado.

Compra articulos
$ 14,600,000
de ferreteria

Transporte $ 540,000
Subtotal $ 15,140,000
Iva 19% $ 2,876,600

Cuentas por pagar $ 18,016,600

3.       Compra a Fabricas S.A.S.Articulos de construcción por valor de $4.250.000 más IVA del 19% se le realiza descuento de
realiza 50% de contado y 50% a 60 días.

Compra articulos
$ 4,250,000
de construcción

Accesorios $ 990,000
Subtotal $ 5,240,000
Descuento 7% $ 366,800
$ 4,873,200
Iva 19% $ 925,908

Cuenta por pagar $ 5,799,108

4.       La empresa vende distribuidores Ltda. productos de ferretería por valor de $ 26.000.000 más IVA del 19%. La empres
obtendrá un descuento del 5%. Se cobra acarreo para la entrega del producto por valor de $480.000.Actividad económica

Venta $ 26,000,000
Transporte $ 480,000
$ 26,480,000
Iva 19% $ 5,031,200
Cuentas por
$ 31,511,200
cobrar
5.       La empresa vende a Carlos Torres C.C 79.624.127 productos de ferretería por valor de $23.400.000 más IVA del 19%.
declarante del impuesto de renta y complementarios y que su actividad es de 4.14por mil.

Venta $ 23,400,000
Iva 19 $ 4,446,000
Cuentas por
$ 27,846,000
cobrar

6.       La empresa presenta el siguiente reporte de anticipos de impuestos para tenerlos en cuenta en la presentación de los
ü  Anticipo de Renta del 2.5% $2.450.000.
ü  Anticipo de industria y comercio $4.280.000.
ü  Anticipo de IVA por valor de $1.690.000.
ü  Anticipo de salarios por valor de $2.680.000.

Anticipo de Iva por valor de $1.690.000

7.       Determina el valor del IVA generado y el valor del IVA a descontar al igual que presentar las declaraciones en el formu
nacionales el 24 de Septiembre del 2021.

Iva descontado $ 6,652,508

Iva generado $ 9,477,200
NTAS

mpresa confirma en su factura que es Gran contribuyente auto retenedor en renta; su pago

19%; para hacerle llegar el producto le cobran un valor adicional de $540.000 de transporte.

9% se le realiza descuento del 7% y se le cobrar accesorios por valor de $990.000. El pago se

0 más IVA del 19%. La empresa le conforma a distribuidores Ltda. que si cancela en 15 días
80.000.Actividad económica del 6.9 por mil.
23.400.000 más IVA del 19%. El señor Carlos Torres confirma que no es

enta en la presentación de los impuestos.

las declaraciones en el formulario 210 a la dirección de impuestos y aduanas