TALLER NOMINA .

CONTABILI
Farmacia Salud SAS
NIT: 900345125-3
NOMINA MES DE JUNIO 2021

Empleados / cargo Salario Dìas Laborados

Administrador $ 2,500,000 30
Supervisor $ 1,800,000 30
Asistente administrativo $ 1,200,000 30
Auxiliar 1 $ 908,526 30
Auxiliar 2 $ 908,526 15

Realizar y Contabilizar
1. Nomina
2. Provision a cargo del empleador
3. Provision Prestaciones sociales
4. Registro del pago de nominca el 3 de sep.
5. Registro pago de planilla aportes
NOMINA .CONTABILIDAD BASICA
Farmacia Salud SAS
NIT: 900345125-3
NOMINA MES DE JUNIO 2021

Horas Extras y recargos Comisiones EPS ARL

COOMEVA COLPENSIONES
0 0 COOMEVA COLPENSIONES
0 0 NUEVA EPS PORVENIR
$ - NUEVA EPS PORVENIR

ontabilizar
 DOCUMENTO NOMBRES Y CARGO SALARIO BASICO
APELLIDOS

98.548.002 GUSTAVO RESTREPO Administrador $ 2,500,000

43.870.328 LAURA M. GONZALEZ Supervisor $ 1,800,000
10574744810 SANTIAGO LOPEZ Asistente administrativo $ 1,200,000
1001456299 MANUELA PEREZ Auxiliar 1 $ 908,526
1001456299 MANUELA OSORIO Auxiliar 2 $ 908,526
TOTALES $ 7,317,052
 NOMINA
DIAS SALARIO AUXILIO DE HORAS RECARGOS COMISIONES
LABORADOS DEVENGADO TRANSPORTE EXTRAS

30 2,500,000 $ - $ - $ - $ -
30 1,800,000 $ 106,454 $ - $ - $ -
30 1,200,000 $ 106,454 $ - $ - $ -
30 908,526 $ 106,454 $ - $ - $ -
15 454,263 $ 53,227 $ - $ - $ -
$ 6,862,789 $ 372,589 $ - $ - $ -
 FONDO
IBC TOTAL SALUD PENSION TOTAL
SOLIDADRIDAD NETO PAGADO
DEVENGADO DEDUCUDO
4% 4% 1%
$ 2,500,000 $ 100,000 $ 100,000 $ - $ 200,000 $ 2,300,000
$ 1,906,454 $ 72,000 $ 72,000 $ - $ 144,000 $ 1,762,454
$ 1,306,454 $ 48,000 $ 48,000 $ - $ 96,000 $ 1,210,454
$ 1,014,980 $ 36,341 $ 36,341 $ - $ 72,682 $ 942,298
$ 507,490 $ 18,171 $ 18,171 $ - $ 36,341 $ 471,149
$ 7,235,378 $ 274,512 $ 274,512 $ - $ 549,023 $ 6,686,355
Registro del pago de nominca el 3 de sep.

CODIGO CUENTAS PARCIAL

5105 GASTOS PERSONAL
510506 SUELDOS $5,500,000
5105061 Administrador $ 2,500,000
5105062 Supervisor $ 1,800,000
5105063 Asistente administrativo $ 1,200,000

510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 212,908

Supervisor $ 106,454
Asistente administrativo $ 106,454

5205 GASTOS PERSONAL

520506 SUELDOS $1,362,789
5205061 Auxiliar 1 $ 908,526
Auxiliar 2 $ 454,263

520527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 159,681

5205271 Auxiliar 1 $ 106,454
Auxiliar 2 $ 53,227

2370 RETENCION Y APORTES $ 274,512

237505 APORTES EPS
Administrador $ 100,000
Supervisor $ 72,000
Asistente administrativo $ 48,000
Auxiliar 1 $ 36,341
Auxiliar 2 $ 18,171

2380 ACREEDORES VARIOS

238030 FONDO DE CESANTIAS Y PENSIONES
Administrador $ 100,000
Supervisor $ 72,000
Asistente administrativo $ 48,000
Auxiliar 1 $ 36,341
Auxiliar 2 $ 18,171
2505 SALARIOS POR PAGAR $6,686,355
Administrador $ 2,300,000
Supervisor $ 1,762,454
Asistente administrativo $ 1,210,454
Auxiliar 1 $ 942,298
250505 Auxiliar 2 $ 471,149
 DEBE HABER
$ 5,712,908

$ 1,522,470

$ 274,512

$ 274,512

$ 6,686,355
$ 7,235,378 $ 7,235,378
 TOTAL DEVENGADO
+AUXILIO DE
TRASPORTE bas e para
calculo excepto
DOCUMENTO NOMBRE Y APELLIDO CARGOS vacaciones
98.548.002 GUSTAVO RESTREPO Administrador $ 2,500,000
43.870.328 LAURA M. GONZALEZ Supervisor $ 1,906,454
10574744810 SANTIAGO LOPEZ Asistente administrativ $ 1,306,454
1001456295 MANUELA PEREZ Auxiliar 1 $ 1,014,980
1001456299 MANUELA OSORIO Auxiliar 2 $ 507,490
Total $ 7,235,378
 provisiones para prestaciones sociales
intereses
sobre primas de
base Para calculo de Cesantias servicios vacaciones
vacaciones cesantias 8.33% 1% 8.33% 4.17% total
$ 2,500,000 $ 208,250 $ 25,000 $ 208,250 $ 104,250 $ 545,750
$ 1,800,000 $ 158,808 $ 19,065 $ 158,808 $ 75,060 $ 411,740
$ 1,200,000 $ 108,828 $ 13,065 $ 108,828 $ 50,040 $ 280,760
$ 908,526 $ 84,548 $ 10,150 $ 84,548 $ 37,886 $ 217,131
$ 454,263 $ 42,274 $ 5,075 $ 42,274 $ 18,943 $ 108,566
$ 6,862,789 $ 602,707 $ 72,354 $ 602,707 $ 286,178 $ 1,563,946
CODIGO CUENTA PARCIALES DEBITO
5105 gastos depersonal $ 475,885
510530 cesantias
Administrador $ 208,250
Supervisor $ 158,808
Asistente administrativo $ 108,828
510533 intereses sobre las cesantias $ 57,129
Administrador $ 25,000
Supervisor $ 19,065
Asistente administrativo $ 13,065
510536 prima de servicios $ 475,885
Administrador $ 208,250
Supervisor $ 158,808
Asistente administrativo $ 108,828
510539 vacaciones
Administrador
Supervisor
Asistente administrativo
5205 gastos de personal $ 268,868
520530 cesantias
Auxiliar 1 $ 84,548
Auxiliar 2 $ 42,274
520533 intereses sobre las cesantias
Auxiliar 1 $ 10,150
Auxiliar 2 $ 5,075
520536 prima de servicios
Auxiliar 1 $ 84,548
Auxiliar 2 $ 42,274
520539 vacaciones
Auxiliar 1
Auxiliar 2
2610 para obligacones laborales
261005 cesantias $ 602,707
261010 intereses sobre las cesantias $ 72,354
261015 vacaciones
261020 prima de servicios $ 602,707
$ 1,277,768
CREDITO

$ 1,277,768

$ 1,277,768
DOCUMENTOS NOMBRE Y APELLIDOS Cargo IBC
98.548.002 GUSTAVO RESTREPO Administrador $ 2,500,000
43.870.328 LAURA M. GONZALEZ Supervisor $ 1,800,000
10574744810 SANTIAGO LOPEZ Asistente administrativo $ 1,200,000
1001456295 MANUELA PEREZ Auxiliar 1 $ 908,526
1001456299 MANUELA OSORIO Auxiliar 2 $ 454,263
TOTAL $ 6,862,789

NOTA:NO SE CALCULA SALUD A CARGO DEL EMPLEADOR NI ICBF,SENA YA QUE EXONERA

 SALUD PENSION
EMPLEADO EMPLEADOR EMPLEADO EMPLEADOR 0,522%
4% 8.5% TOTAL 4% 12% TOTAL ARP
$ 100,000 $ - $ 100,000 $ 100,000 $ 300,000 $ 400,000 $ 13,050
$ 72,000 $ - $ 72,000 $ 72,000 $ 216,000 $ 288,000 $ 9,396
$ 48,000 $ - $ 48,000 $ 48,000 $ 144,000 $ 192,000 $ 6,264
$ 36,341 $ - $ 36,341 $ 36,341 $ 109,023 $ 145,364 $ 4,743
$ 18,171 $ - $ 18,171 $ 18,171 $ 54,512 $ 72,682 $ 2,371
$ 274,512 $ - $ 274,512 $ 274,512 $ 823,535 $ 1,098,046 $ 35,824

OR NI ICBF,SENA YA QUE EXONERADA LA EMPRESA POR SER CONTRIBUYENTE DE RENTA

 4% 3% 2%
CCF ICBF SENA
$ 100,000 $ - $ -
$ 72,000 $ - $ -
$ 48,000 $ - $ -
$ 36,341 $ - $ -
$ 18,171 $ - $ -
$ 274,512 $ - $ -
CODIGO CUENTA PARCIALES
5105 gastos de personal
510568 aportes a arp
positiva compania
Administrador $ 13,050
Supervisor $ 9,396
Asistente administrativo $ 6,264
510570 aportes a f.de pensiones
colpenciones
Administrador $ 300,000
Supervisor $ 216,000
Asistente administrativo $ 144,000
510572 aportes a ccf
comfaboy
Administrador $ 100,000
Supervisor $ 72,000
Asistente administrativo $ 48,000
520568 gastos de personal
aportes a arp
positiva compania
Auxiliar 1 $ 4,743
Auxiliar 2 $ 2,371
aportes a f.de pensiones
porvenir $ 163,535
Auxiliar 1
Auxiliar 2
aportes a ccf
comfaboy
Auxiliar 1 $ 36,341
Auxiliar 2 $ 18,171
2370 retenciones y aportes de nomina
237006 aportes a arp
23700601 positiva compania $ 35,824
237016 aportes ccf
comfaboy $ 274,512
2380 acreedores varios
238030 fondo de cesantias y pensiones $ 823,535
DEBITO CREDITO

$ 28,710

$ 660,000

$ 220,000

$ 7,114

$ 163,535

$ 54,512

$ 1,133,870

$ 1,133,870 $ 1,133,870
02 DE SEPTIEMBRE

PAGO NOMINA

CODIGO CUENTA parciales DEBITO CREDITO

2505 SALARIOS POR PAGAR $6,686,355
250501 Administrador $ 2,300,000
Supervisor $ 1,762,454
Asistente administrativo $ 1,210,454
Auxiliar 1 $ 942,298
Auxiliar 2 $ 471,149
1110 BANCOS $ 6,686,355
111001 Administrador $ 2,300,000
Supervisor $ 1,762,454
Asistente administrativo $ 1,210,454
Auxiliar 1 $ 942,298
Auxiliar 2 $ 471,149
$6,686,355 $ 6,686,355

razon:se realiza pago de planilla del mes de junio

codigo cuenta debito credito
2370 retenciones y aportes a nomina $ 35,824
Administrador $ 13,050
Supervisor $ 9,396
Asistente administrativo $ 6,264
Auxiliar 1 $ 4,743
Auxiliar 2 $ 2,371
2380 acreedores varios $ 823,535
Administrador $ 300,000
Supervisor $ 216,000
Asistente administrativo $ 144,000
Auxiliar 1 $ 109,023
Auxiliar 2 $ 54,512
1110 bancos
111005 bancos nacionales
total $ 859,358
debito

$ 859,358
$ 859,358