Programa 

de Formación: Tecnólogo de Contab

INSTRUMENTO LISTA DE CHEQUEO

PROYECTO FORMATIV
NOMBRE DEL PROYECTO: NIGHTOWN FYM
Código: 2021361

Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar si en el desarrollo del Proyecto formativo se
logro de resultados. Puede ser modificada y/o complementada

El proyecto se debe realizar creando un sistema de informacion en un programa contable

FICHA: 1696282
NOMBRE EMPRESA: GLOBAL SYSTEM "P.
PARTICIPANTES: Natalia salgado medina,Dana gabriela sanchez

GUIA N° ITEM A VERIFICAR CUMPLE NO CUMPLE

TRI
DOCUMENTO ME
S PARA ST
LEGALIZAR RE
LA E I
 La documentación de la legalización de la
1 Nombre o Razón Social contastado en cámara de empresa de su p x
comercio
2 Actividad económica según ultimo CIIU x
3 Consulta de uso del suelo(sria de planeacion municipal)
x
4 Acta o minuta de constitución de la empresa x
5 Registro mercantil matricula RUE x
6 Carta de Inscripción de libros contables en x
cámara de comercio. (actas, socios o accionistas).
1
7 Autorización Resolución de facturación- DIAN- x
8 Incripcion al sistema de seguridad social x
9 Licencia ambiental x
10 Rut – Nit x
11 Bomberos x
12 Sayco y acinpro x
14 Matricula industria y comercio -Avisos y tableros (RIT) x
15 Otros documentos legales que requiera su proyecto x
INSCRIPCION DE LA EMPRESA A LOS APORTES
1 ICBF x
2 SENA x
2 3 Caja de compensacion x
4 Hojas de vida de los trabajadores x
5 firmas de socios x
TRA
BAJ
1 Contratos x ADO
2 Caja de compensacion x RES

3 Fondo de pensiones x
3 4 Riesgos laborales x
3
TRI
ME
ST
RE
I
E LA EMPRESA A LOS APORTES

TRA
BAJ
ADO
RES
5
Hoja de vida x
6
Salud EPS DISEÑO ESTRATÉGICO DE LA EMP
4 El diseño estrategico de la empresa de su proyecto

1.
La misión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos x

1.
La visión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos x

2.
Los Valores Corporativos y objetivos mínimo cinco ( 5) x

3.
La imagen institucional de la empresa incluidos slogan, logo
4
4.
El organigrama incluidos al menos 10 empleados x x
El catálogo de productos se diseñó para una
5.
empresa x
comercial incluyendo tres (3) productos
El manual de funciones acorde al organigrama de la
6.
empresa, los cargos requeridos y las tareas que se x
desarrollarán

5
NORMAS CONTABLES Y LA EMPR
En la empresa de su proyecto formativo s
Creacion cuenta en programa contable
2 Definicion de documentos contables
Parametrizacion de terceros,( proveedores, clientes, socios, empleados,
5 bancos, EPS, fondo de pensiones, ARL

El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo

con la clasificación establecida en las normas
4
internacionales y el consejo técnico de la contabilidad
pública.
Marco legal contabilidad e impuestos nivel nacional,departametal y municipal
6
POLITICAS INICIALES DE LA EMPRE

1 Politicas contables
2 Politicas fiscales
3 Politicas comerciales
6 4 Politicas laborales
Balance de apertura (iniciando en junio)
Determinacion de clientes
Aplicación norma internacional
7
MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACI
En la empresa de su proyecto formativo s
Los Asientos contables de constitución de la empresa
7
Los Asientos contables de gastos de legales de constitución, la apertura de cuenta y la adquisición de un
activo fijo
8
DOCUMENTOS COMERCIALES Y TÍTULO
La empresa de su proyecto formativo c
8

Facturas de venta
2 Comprobantes de egreso x

Recibos de caja
4 Recibo de caja menor x
Nota debito y credito comerciales
Consignaciones
7 Cheque x
P
a de su proyecto

x
x
x
x
 8
Cotizaciones x

9
Comprobante de contabilidad x
El diseño de los soportes de contabilidad requeridos para su
proyecto formativo
Los soportes de cada una de las transacciones de apertura
planteadas en el Taller de la Guía

9
CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CO
La empresa de su proyecto formativo c
El Catálogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su
proyecto
El reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y realización) de la creación de caja menor, el pago de la chequera, cancelació
concepto de arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios públicos, vigilancia
-diversos y los otros gastos necesarios .
9
Los libros de contabilidad elaborados en hoja electrónica
teniendo en cuenta la información contable registrada para este periodo
El balance de comprobación del periodo elaborado con las
transacciones comerciales reconocidas y en cumplimiento de los principios contables

FINALIZA SEGUNDO MES DE OPERACIONES

TRIMESTRE II
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto
FUNDAMENTACION DE

La empresa de su proyecto formativo presenta:

Cuadro comparativo de los tres bancos consultados
7
Reconocimiento de préstamo concedido, con sus soportes
respectivos
Tabla de amortización del préstamo

APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS DE

Para la empresa de su proyecto formativo se identifica:
La tabla de criterio de medicion aplicado a los registros
8
iniciales de su proyecto
El reconocimiento de la Propiedad, planta y equipo teniendo en cuenta el criterio de medición inicial y posterior, indicios
como base los
datos del taller

FUNDAMENTACIÓN TRIBUTARIA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Regimen tributario a la cual corresponde, a partir de
9
esto enumere sus responsabilidades tributarias y tarifas.

Lista de proveedores (5) identificando su regimen

Lista de clientes (8) identificando su regimen
La empresa de su proyecto formativo
presenta:
La polìtica de efectivo elaborada conforme a la
normatividad legal vigente y las necesidades de la
empresa
 x

x
queridos para su

ones de apertura

CLO CO

ación de caja menor, el pago de la chequera, cancelación de gastos por

gilancia

CIONES

realizar las operaciones de su proyecto

a:

ortes

identifica:

o en cuenta el criterio de medición inicial y posterior, indicios de deterioro tomando

a:

as.

MANEJO DE EFECTIVO Y E
 10 La apertura y el reembolso de caja menor, en cumpliento de
las normas legales

El arqueo de caja general de un día cualquiera dentro del trimestre, con

sus respectivas contabilizaciones de ajustes.

Los extractos bancarios elaborados apartir del 3° mes, incluyendo

algunas de las siguientes situaciones : pagos de tarjetas, impuesto 4*Mil,
pago de chequera,
intereses)
La conciliación bancaria y los respectivos registros contables
(de forma mensual a partir del tercer mes de operaciones hasta finalizar su
proyecto formativo)

FINALIZA TERCER MES DE OPERACIONES

INSTRUMENTOS FINANCIEROS - RE
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica de Instrumentos financieros elaborada conforme la
NIC 8, 32 y 39 y la NIIF 7 y 9 asi como las necesidades de la
organización
11

La inclusion de los dos instrumentos financieros del Taller de la guia

según indicaciones requeridas (reconocimiento, medicion, etc) y
conforme a la politica establecida.

INVERSIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica de inversiones elaborada teniendo en cuenta la normatividad
12 legal vigente y las necesidades de la empresa

El reconocimiento, la medición inicial y la revelación de la

inversión solicitada en el taller de la guia.

INVENTARIOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La polìtica contable de existencias elaborada teniendo en
cuenta las NIC 2 y 8

La política de proveedores acorde a las caracteristicas de su

proyecto
13

El reconocimiento segun la NIC 2; de las compras de referencias

requeridas en el taller de la guia.

TRIMESTRE III
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empe
INGRESOS,
La empresa de su proyecto formativo presenta: DEUDORES Y S
La política contable para ingresos conforme a la normativa
legal
 La política contable para deudores conforme a la normativa
legal

14

El reconocimiento segun la NIC 18; de las ventas de referencias

requeridas en el taller de la guia, asi como de las devoluciones y
descuentos.

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario recibido

FINALIZA CUARTO MES DE OPERACIONES

PROPIEDADES
La empresa de su proyecto formativo presenta: , PLANTA
La política contable para propiedades, planta y equipo conforme a la
15 normativa legal
El reconocimiento y medicion de una propiedad, planta y
equipos requerida en el taller de la guia, junto a su respectiva
depreciacion

ACTIVOS INTANGIBLES Y
La empresa de su proyecto formativo presenta: GASTO
La política contable para activos intangibles conforme a la
16 normativa legal

El reconocimiento y medicion de una software requerido en el

taller de la guia

ACTIVOS/PASI
La empresa de su proyecto formativo presenta: VOS CON
La política contable para pasivos contingentes y provisiones
conforme a la normativa legal

17 La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones:

-Dos compras de mercancias de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

LIQUIDACION DE
La empresa de su proyecto formativo contiene: IMPUESTOS
El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones tributaria
18 requeridas en el taller de la guia (iva, retefuente, reteica, consumo, ica)

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario

recibido

FINALIZA QUINTO MES DE OPERACIONES

NOMINA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La política contable referentes a temas de beneficios a empleados y
nomina conforme a la normativa legal
 La elaboracion de la nomina según los requerimientos del
taller de la guia y acorde a la normativa legal

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario

recibido

19 Reconocimiento de la depreciacion de la propiedad planta y

equipo adquirida

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones,

aplicando la normativa legal vigente:
-Dos compras de mercancias (Kardex ) de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

FINALIZA SEXTO MES DE OPERACIONES

TRIMESTRE IV
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La ficha tecnica para cada uno de los elementos del costo del
producto seleccinado a producir ( mano de obra, materia prima y CIF)

Un cuadro con los requerimientos de maquinaria y nivel de

20 utilización para el proceso.

La compra y reconocimiento de estos activos (Maquinaria)

según las NIIF/NIC.

El calculo estimado del costo primo, costo de conversion,

costo unitario, precios de venta, punto de equilibro del producto
seleccionado a producir

SISTEMAS DE
La empresa de su proyecto formativo presenta: COSTEO
La actualizacion de las politica contable de inventarios y proveedores,
considerando la nueva realidad de la empresa ( industrial)

La compra y reconocimiento de los materiales (directa , indiectos) y otros

CIF aplicando la normativa vigentes y acorde a las cantidades
determinadas en el punto de equilibrio.

21 La elaboracion de la nomina de los empleados:

adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos según la normativa
legal

La ejecucion del sistema de costo pertinente a sus caracteristicas

incluyendo el desarrollo de todos los procedimientos necesarios para
implementarlos y sus respectivos soportes aplicables (informes de
unidades, informes de costos de producción, kárdex, etc)
 La elaboracion del Estado de Costos para la produccion
realizada

El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario

recibido

Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad planta y

equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones,

aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a credito
-Cuatro ventas de su referencia producida a credito
-Dos compras de sus referncias No producidas a credito
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones tributaria

requeridas (iva, retefuente, reteica, cree, ica)

FINALIZA SEPTIMO MES DE

OPERACIO
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido

Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad planta y

equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones,

aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referencias No producidas a contado
(Kardex)
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

La elaboracion de la nomina de los empleados:

adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos según la normativa
legal

22 AJUSTES Y CIERRE DEL

La empresa de su proyecto formativo presenta: PERIOD

Elaboracion de la hoja de trabajo que contenga

-Balance de prueba
-Asientos de ajustes
-Asientes de cierre
-Balance de prueba ajustado
 FINALIZA
OCTAVO MES
ESTADOS
DE
La empresa de su proyecto formativo presenta: FINANCIEROS
23 Elaboracion de estados financieros solicitados en el
taller de la guia

NOTAS Y
24 La empresa de su proyecto formativo presenta: REVELACIONES

Elaboracion de las notas y revelaciones de los estados financieros

solicitados en el taller de la guia

TRIMESTRE V
El reconocimiento y pago de la cuota del crédito bancario
recibido

Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad planta y

equipo adquiridas en la guias 8, 15 y 20

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido

La contabilización (causación y pago) de las siguientes transacciones,

aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referncias No producidas a contado (Kardex)
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

La elaboracion de la nomina de los empleados:

administrativos, ventas y de produccion requieridos según la normativa
legal

FINALIZA NOVENO MES DE OPERACIONES ENER

ANALISIS
La empresa de su proyecto formativo presenta: FINANCIERO

El analisis de los estados financieros generados en el taller de

la guia que contenga:
25 -Indicadores financieros solicitados en el taller de la guia
-Analisis vertical solicitado en el taller de la guia

DIAGNOSTICO
La empresa de su proyecto formativo presenta: FINANCIERO

26
 Un informe acerca del diagnostico financiero de los estados
de la empresa que contenga:
-Indicadores de gestion solicitados en el taller de la guia
-Matriz DOFA y sus respectivas estrategias según
diagnosticos realizado.(incluir por los menos en la DOFA análisis
del entorno, de la industria, de la competencia, autodiagnósticos
escenarios múltiples)
26
-Indicadores y analisis financieros solicitados en la guia

PLAN
La empresa de su proyecto formativo presenta: ESTRATEGICO

Manual de buen gobierno corporativo que contenga:

-Analisis relacional (staff ejecutivo y directivo)
-identificacion de la estructura corporativa con las condiciones
solicitadas en el taller de la guia
-Formulacion de politicas y compromisos que
complementen el buen gobierno corporativo.
Plan estrategico de la empresa que incluya los elementos
solicitados en el taller de la guia y sus respectivas
condiciones.
27 Establecimiento de objetivos financieros de la empresa con los
condiciones requeridas en el taller de la guia

PRESUPUESTO MAESTRO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
Elaboracion del presupuesto maestro que contenga:
-Presupuesto de ventas (metodo estadistico o no estadistico)
que incluya los productos que viene comercializando y el
28 producto producido.
-Presupuesto de compra de materia prima
-Presupuesto de mano de obra
-Presupuesto CIF

VARIACIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta: PRESUPUESTALE
29
Informe de análisis de variaciones presupuestales

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTA

La empresa de su proyecto formativo presenta:

30
 Proyeccion financiera de la empresa que contenga:
30 -Flujo de caja proyectado
-Estado de la situacion financiera proyectado
-Estados de resultados proyectado

PLAN
La empresa de su proyecto formativo presenta: FINANCIERO

Presupuesto de inversion o financiacion, según el caso,

31 teniendo en cuenta los saldos de efectivo y los estados financieros
proyectados

TRIMESTRE VI
RIESGO
32 FINANCIERO
La empresa de su proyecto formativo identifica:
TERCER MES DE OPERACIONES
MENTOS FINANCIEROS - RE

INVERSIONES

INVENTARIOS

TRIMESTRE III

INGRESOS,
DEUDORES Y S
CUARTO MES DE OPERACIONES
PROPIEDADES
, PLANTA

CTIVOS INTANGIBLES Y
ASTO

ACTIVOS/PASI
VOS CON

LIQUIDACION DE
IMPUESTOS

QUINTO MES DE OPERACIONES

NOMINA
SEXTO MES DE OPERACIONES
TRIMESTRE IV

NTOS DEL SISTEMA DE COS

SISTEMAS DE
COSTEO
IZA SEPTIMO MES DE
ACIO

JUSTES Y CIERRE DEL

ERIOD
 FINALIZA
OCTAVO MES
ESTADOS
DE
FINANCIEROS

NOTAS Y
REVELACIONES

TRIMESTRE V

DE OPERACIONES ENER
ANALISIS
FINANCIERO

DIAGNOSTICO
FINANCIERO
 PLAN
ESTRATEGICO

PRESUPUESTO MAESTRO

ARIACIONES
RESUPUESTALE

OS FINANCIEROS PROYECTA
 PLAN
FINANCIERO

TRIMESTRE VI
RIESGO
FINANCIERO
Los distintos tipos de riesgos financieros para los
rubros solicitados en la guia del taller

ELEMENTOS DEL CONTROL INTER

La empresa de su proyecto formativo identifica:
MENTOS DEL CONTROL INTER
 Los distintos tipos de riesgos para los rubros solicitados en la guia
del taller que contenga:
-Tipo de riesgo
-Magnitud del impacto
-Nivel de tolerancia
33 Estrategias para monitorear y mitigar los:
-Riesgos aceptables
-Riesgos No aceptables
- Acciones de monitoreo
- Acciones a tomar

FUNDAMENTOS DE AUDITORIA Y PRACTICA DE VERIFICACIO

La evidencia ha sido desarrollado de manera implícita con los numerales 3.3.
a. Programa y el plan de auditoria teniendo en cuenta el rubro a
auditar
b. Lista de los papeles de trabajo que requiere de acuerdo al
rubro objeto a auditar.
c. Cuestionario de control al rubro a auditar.
d. Indice de papeles de trabajo, bajo los parámetros que este
requiere.
e. Diseñe las propias marcas necesarias para llevar a cabo el
proceso de auditoría.
f. Documento de ajustes propuestos de auditoria por cada
hallazgo encontrado
g. Construya los siguientes ítems, cada uno con las
respectivas marcas:
• Hoja de trabajo de auditoria
• Cedulas sumarias
• Cedulas analíticas
34 • Cedulas sub analíticas.
Y 35 h. Organice el expediente teniendo en cuenta el proceso
36 de ordenamiento y archivo de estos documentos y anexe
los documentos soportes de cada hallazgo.
i. Informe de auditoría basados en los hallazgos
encontrados y considerando los tipos de auditoria.

MEDIR EL IMPACTO DEL

Informe escrito sobre las variaciones al interior de su proyecto CAMBIO
en cuanto a la adopción de nuevas políticas, procesos y
procedimientos para dar cumplimiento a
dichos cambios normativos.
FICACIO

EDIR EL IMPACTO DEL

AMBIO
ilidad y Finanzas

DE PRODUCTO
O
ntable y administrativo en 2 pymes de Ibagué.

está cumpliendo con los elementos basicos necesarios para el según la dinamica
del grupo.

y apoyado con la creación de un archivo de documentos

O.O.E" LTDA
lvarez,Jina melicsa perdomo rubio
OBSERVACIONES MES
No..

MPRESA:
royecto formativo, presenta:
Marzo 5

Marzo 5

Marzo
5
marzo 12

Marzo 12

marzo
12

Marzo 19

Marzo 19

Marzo 19

Marzo 26

Marzo 26

Marzo 26

Abril 2

Abril 2

PARAFISCALES
Abril 9

Abril 9

Abril 9

Abril 16

Abril 16

Abril 16

Abril 23

Abril 23
Abril 23
 Abril 30

pendiente Abril 30

RESA
formativo, presenta:
Abril 30

Mayo 7

Mayo 7

Mayo 7

Mayo 14

Mayo 14

Mayo 14

ESA
e identifica:
pendiente Mayo 21

Mayo 21

pendiente
Mayo 21

Mayo 21

pendiente

SA
Mayo 21

Mayo 28

Mayo 28

Mayo 28

pendiente Junio 4

pendiente Junio 4

pendiente Junio 4

ÓN DE NIC-NIIF
e identifica:
corrgir Junio 4

corregir Junio 4

S VALORES
ontiene:
Junio 11

indeciso Junio 11

Junio 11

Junio 11
Junio 11

Junio 18

Junio 18
 Junio 18

Junio 18

terminar completarlo Junio 18

averiguar Junio 18

NTABLE
ontiene:

Todas las operaciones debidamente soportadas

debe empezar a tener control del

MATEMÁTICA FINANCIERA

MEDICIÓN Y EL DETERIORO

QUIVALENTE DE EFECTIVO

MA
R
ZO 3
MA
R
ZO 3
CONOCIMIENTO Y MEDICIÓN

ABRIL 4

*Total de compras 12 = 3 referencias X 4 proveedores distintos

regimenes . *Las compras deben contar con soportes contables y la
tarjeta kardex con el método de valoración que hace parte de la
polìtica
*Las compras deben considerarse 50% a credito y 50% de contado

zar a tener control del

EGMENTOS DE OPERACIÓN
*Total de operaciones 8 = 7 ventas distintos regimenes + 1
devolucion . * Una de las ventas debe presetnar descuentos.
*Las ventas deben contar con soportes contables y la tarjeta
kardex con el método de valoración que hace parte de la polìtica.
*Las ventas deben considerarse 50% a credito y 50% de contado

Y EQUIPO y DE INVERSION

Metodo de depreciación a utilizar: Linea Recta.

S PAGADOS POR ANTICIPADO

INGENTES Y PROVISIONES

JUNIO 5

En este mes 5°, se ralizan las declaraciones con base a la infomacion de

los meses 3 y 4 del proyecto formativo.
T
 AGOST 6
O

debe empezar a tener control del

TEO

SEPTIE
MBRE 7
 Las ventas en general ( referencias producidas y No producidas )
deben superar el punto de equilibrio en un 50%

En este mes 7°, se ralizan las declaraciones con base a la infomacion de

los meses 5 y 6 del proyecto formativo.

NES

OCTUB
RE

Estas evidencias deben contener las actividades planteadas

en el taller de la guia ajustes y cierre del periodo

8
OPERACIONES DICIEMBRE
Suponga una dismución en las ventas entre el 7% y 10%,
verifique la afectación de costos y compras.
Suponga un incremento del 10% al 15% en la compra de
materias primas, verifique la afectación en otros rubros,
para que la utilidad sea afecta en menor medida

O (Para variaciones presupuestales)

NOVI EMB RE 9
 NOVI EMB RE 9

Este presupuesto maestro debe estar proyectado para los 12

meses del siguiente año.

DOS
Estas proyecciones deben estimarse para los 4 trimestres del
siguiente año.
NO

N CONTABLE Y PAPELES DE TRABAJO

4 y 3.3.5 de la guia-taller de aprendizaje:-

DICIE 10

MB RE

DE LA NORMATIVA LEGAL