COMERCIA NICARAO

Nomina mensual correspondiente al periodo del 1ro al 30

Antigüedad
Nombre y apellido Cargo Salarios Básicos Horas Extras
Años % Aplic
N°
1 MARCOS LÓPEZ Administrador C$10,500.00 0 C$0.00 5 10%
2 YENER BLANCO Contador C$9,000.00 0 C$0.00 9 14%
3 MADEIN RUIZ Secretaria C$7,000.00 12 C$700.00 9 14%
4 LISETH MORENO Cajera C$6,500.00 18 C$975.00 7 12%
5 HAZAELL ARAUZ Vendedora C$8,000.00 16 C$1,066.67 8 13%
6 CARMEN ARAUZ Vendedora C$8,000.00 18 C$1,200.00 7 12%
totales C$49,000.00 C$3,941.67
COMERCIA NICARAO
iente al periodo del 1ro al 30 de SEPTIEMBRE del 2020
Antigüedad
INSS L aboral

a
Total Devengado IR Mensual Total Deducciones Total a pagar

m
7%

Fir
C$1,050.00 C$11,550.00 C$808.50 C$361.22 C$1,169.72 C$10,380.28
C$1,260.00 C$10,260.00 C$718.20 C$181.27 C$899.47 C$9,360.53
C$980.00 C$8,680.00 C$607.60 C$0.00 C$607.60 C$8,072.40
C$780.00 C$8,255.00 C$577.85 C$0.00 C$577.85 C$7,677.15
C$1,040.00 C$10,106.67 C$707.47 C$159.88 C$867.35 C$9,239.32
C$960.00 C$10,160.00 C$711.20 C$167.32 C$878.52 C$9,281.48
C$6,070.00 C$59,011.67 C$4,130.82 C$869.69 C$5,000.51 C$54,011.16

Vacaciones Aguinaldo INSS Patronal INATEC Total prestacines

C$962.50 C$962.50 C$2,483.25 C$231.00 C$4,639.25

C$855.00 C$855.00 C$2,205.90 C$205.20 C$4,121.10
C$665.00 C$665.00 C$1,866.20 C$173.60 C$3,369.80
C$606.67 C$606.67 C$1,774.83 C$165.10 C$3,153.26
C$753.33 C$753.33 C$2,172.93 C$202.13 C$3,881.73
C$746.67 C$746.67 C$2,184.40 C$203.20 C$3,880.93
C$4,589.17 C$4,589.17 C$12,687.51 C$1,180.23 C$23,046.08
Fir
m
a
 Gastos Admón Gastos de Venta Retnciones Soc. x Pagar
1)- C$30,490.00 1)- C$28,522
4)- C$12,130.15 4)- C$10,915.92
C$42,620.15 C$39,437.59

Nómina x Pagar Banco Gast.Acum x Pagar

3)- C$54,01.16 C$54,011.15 2)- C$54,011,015 3)
Retnciones Soc. x Pagar IR Laboral x Pagar
C$4,130.82 2)- C$869.69 2)-

Gast.Acum x Pagar
C$23,046.07 4)-
 LIBRO DIARIO
COMERCIAL NICARAO
N° Nombre de lacuenta parcial Debe Haber
Asiento de diario #1
Gastos deAdmón C$30,490
Salario básico C$26,500
Horas extras C$700
Antigüedad C$3,290
Asiento de diario #2
Gastos de ventas C$28,521.67
Salario básico C$22,500
Horas extras C$3,241.67
Antigüedad C$2,780
Asiento de disrio #3
Retenciones Soc por Pagar C$4,130.82
INSS Laboral C$4,130.82
IR L aboral por Pagar C$869.69
IR Mensual C$4,869.69
Nomina por pagar C$54,011.16
Asiento de diario #4
Gastos de Admón C$12,130.15
Vacaciones C$2,482.50
Aguinaldo C$2,482.50
INSS Patronal C$6,555.35
INATEC C$609.80
Asiento de diario #5
Gastosde venta C$10,915.92
Vacaciones C$2,106.67
Aguinaldo C$2,106.67
INSS Patronal C$6,132.15
INATEC C$570.43
Asiento de diario #6
Gastos Acum. por pagar C$23,046
Asiento e diario #7
Nómina por pagar C$54,011.16
Banco C$54,011.16
BDF
SUMAS IGUALES C$136,068.90 C$136,068.90
 COMERCIAL SANTA ELENA NIC. S.A
Código
cta. Descripción Cuenta Tipo Nivel de cuenta
Contable
1 ACTIVOS ACTIVO GRUPO
11 ACTIVOS CORRIENTES ACTIVO GRUPO
1101 EFECTIVO EN CAJA ACTIVO GRUPO
1102 EFECTIVO EN BANCO ACTIVO GRUPO
1102.01 BDF Cta cte.0001-100 ACTIVO DETALLE
1103 CLIENTES ACTIVO GRUPO
1104 ALMACEN ACTIVO GRUPO
1104.01 Radios ACTIVO DETALLE
1104.02 Abanicos ACTIVO DETALLE
1105 MERCANCIA EN TRANSITO ACTIVO GRUPO
1106 MERCANCIA EN COSIGNACION ACTIVO GRUPO
1107 PRESTAMOS A EMPLEADOS ACTIVO GRUPO
1108 DOCUMENTOS POR COBRAR ACTIVO GRUPO
1109 DEUDORES DIVERSOS ACTIVO GRUPO
1110 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO ACTIVO GRUPO
1110.01 Propaganda ACTIVO DETALLE
1110.02 Primas de seguro ACTIVO DETALLE
1110.03 IR sobre ventas 2% ACTIVO DETALLE
1110.04 Rentas pagadas por anticipado ACTIVO DETALLE
1110.05 Papeleria y utiles de oficina ACTIVO DETALLE
1110.06 Antcipo de IR ACTIVO DETALLE
1111 GASTOS DE INSTALACION ACTIVO GRUPO
1112 DEPOSITOS EN GARANTIA ACTIVO GRUPO
1112.01 Disnorte, S.A ACTIVO DETALLE
1112.02 Enacal ACTIVO DETALLE
1112.03 Enitel ACTIVO DETALLE
12 ACTIVOS NO CORRIENTES ACTIVO GRUPO
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ACTIVO GRUPO
1202 Terrenos ACTIVO DETALLE
1203 Edificios e instalaciones ACTIVO DETALLE
1204 MOBILIARIA Y EEQUIPO DE OFICINA ACTIVO GRUPO
1204.01 Ecritorios ACTIVO DETALLE
1204.02 sillas ACTIVO DETALLE
1204.03 Impresoras ACTIVO DETALLE
1204.04 Computadoras ACTIVO DETALLE
1505 MAQUINARIA ACTIVO GRUPO
1206 EQUIPO DE ENTRGA ACTIVO GRUPO
1207 EQUIPO RODANTE ACTIVO GRUPO
1208 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO GRUPO
1208.01 Edificios e instalaciones ACTIVO DETALLE
1209 MEJORAS A PROPIEDADES ARRENDADAS ACTIVO GRUPO
 13 OTROS ACTIVOS ACTIVO GRUPO
1301 DERECHOS DE AUTOR ACTIVO GRUPO
1302 PATENTES ACTIVO GRUPO
1303 MARCAS REGISTRADAS ACTIVO GRUPO
1304 CREDITO MERCANTIL ACTIVO GRUPO
2 PASIVO PASIVO GRUPO
21 PASIVO CORRIENTE PASIVO GRUPO
2101 PROVEEDORES PASIVO GRUPO
2101.01 Almacen Elena Lopez PASIVO GRUPO
2102 DOCUMENTOS POR PAGAR PASIVO
2103 ACREEORES DIVERSOS PASIVO
2104 DIVIDENDOS POR PAGAR PASIVO GRUPO
2105 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR PASIVO GRUPO
2105.01 Sueldos y salarios PASIVO DETALLE
2105.02 INSS Patronal PASIVO GRUPO
2105.03 INATEC PASIVO GRUPO
2105.04 Aguinaldo PASIVO GRUPO
2105.05 Indemnizacion PASIVO GRUPO
2105.06 Vacaciones PASIVO DETALLE
2105.07 Agua potable PASIVO DETALLE
2105.08 Energia Electrica PASIVO DETALLE
2105.09 Telefonia PASIVO DETALLE
2106 RETENCIONES POR PAGAR PASIVO DETALLE
2106.01 impuesto al valar agregado 15% por pagar PASIVO DETALLE
2106.02 INSS Laboral PASIVO DETALLE
2106.03 IR sobre sueldos PASIVO DETALLE
2106.04 IR sobre compras 2% PASIVO DETALLE
2106.05 IR servicios profesionales 10% PASIVO GRUPO
2106.06 Otros PASIVO DETALLE
2107 IMPUESTOS POR PAGAR PASIVO DETALLE
2107.04 IR anual PASIVO DETALLE
2107.02 Impuestos municipal sobre ingresos PASIVO DETALLE
2107.03 Anticipo IR PASIVO DETALLE
2107.04 Impuesto selectivo de consumo PASIVO DETALLE
2108 PRESTAMOS POR PAGAR PASIVO GRUPO
2109 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO PASIVO DETALLE
2110 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO PASIVO DETALLE
2111 ANTICIPOS DE CLIENTES PASIVO DETALLE
2112 INTERESES POR PAGAR PASIVO DETALLE
22 PASIVOS NO CORRIENTES PASIVO GRUPO
2201 Prestamos bancarios por pagar PASIVO GRUPO
3 CAPITAL CAPITAL GRUPO
3101 CAPITAL SOCIAL CAPITAL GRUPO
3101.01 Elena Castillo CAPITAL GRUPO
3102 RESERVA LEGAL CAPITAL GRUPO
 3103 RESULTADOS ACUMULADOS CAPITAL DETALLE
3103.01 Utilidades acumuladas CAPITAL GRUPO
3103.02 Peridas acumuladas CAPITAL GRUPO
3104 UTILIDADES DEL PERIODO CAPITAL DETALLE
3105 PERDIDAS DEL PERIODO CAPITAL GRUPO
4 INGRESOS INGRESOS GRUPO
41 VENTAS INGRESOS DETALLE
4101 Ventas de contado INGRESOS DETALLE
4102 ventas de credito INGRESOS DETALLE
4103 OTROS INGRESOS INGRESOS DTALLE
4103.01 Productos financieros INGRESOS GRUPO
5 COSTO COSTO GRUPODETALLE
51 Costos de ventas COSTO DETALLE
6 GASTOS GASTOS GRUPO
61 GASTOS OPERATIVOS GASTOS GRUPO
6101 GASTOS DE VENTAS GASTOS GRUPO
6101.01 Agua potable GASTOS DETALLE
6101.02 Aguinaldo GASTOS DETALLE
6101.03 Años de servicios GASTOS DETALLE
6101.04 Atenciones al personal GASTOS DETALLE
6101.05 Bonificacines a clientes GASTOS DETALLE
6101.06 Combustible y lubricantes GASTOS DETALLE
6101.07 Daños en mercaderia GASTOS DETALLE
6101.08 Depreciaciones GASTOS DETALLE
6101.09 Energia Electrica GASTOS DETALLE
6101.1 Gastos de mercancia en consignacion GASTOS GRUPO
6101.11 Honorarios Profesionales GASTOS DETALLE
6101.12 Horas Extras GASTOS DETALLE
6101.13 Impuestos municipales GASTOS DETALLE
6101.14 INATEC GASTOS DETALLE
6101.15 INSS Patronal GASTOS DETALLE
6102 GASTOS DE ADMINISTRACION
6102.01 Reparacion de mobiliaria
6103 GASTOS FINANCIEROS GASTOS GRUPO
6103.01 Interses pagados GASTOS DETALLE
6103.02 Comisiones pagada GASTOS DETALLE
6103.03 Perdida cambiaria GASTOS DETALLE
6103.04 Descuento s/Ventas GASTOS DETALLE
62 OTROS GASTOS GASTOS GRUPO
6201 Faltantes en caja GASTOS DETALLE
6202 Perdidas en ventas valores de activo fijo GASTOS DETALLE
6203 Perdida en ventas de acciones y valores GASTOS DETALLE
 COMERCIAL SANTA ELENA
BALANCE GENERAL
AL 31 DE MAYO DE 2017

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
BANCO C$50,000.00
Cuenta Cte.no. 0001-100 de el banco de finanzas C$50,000.00
INVENTARIO C$90,000.00
300 radiosa C$200.00c/u C$60,000.00
200 abanicoos a C4150.00c/u C$30,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA C$33,500
2 Escritos tipos contador a C$4,000.00 C$8,000.00
4 sillas ejecutivas a C$700.00 C$2,800.00
2 Computadoras a C$8,350.00 C$16,700.00
3 Impresoras a C$2,000.00 C$6,000.00
TOTAL ACTIVO C$173,500
PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR C$90,000.00
Almacen Elena lopez C$90,000.00
TOTAL PASIVOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL C$83,500.00
Elena Castillo C$83,500.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL
EMPRESA Comercial santa Elena
FACTURA

N° 1.00