Ejercicios Módulo IV

Cuentas Corrientes

1. Liquidar, a fecha 30 de junio y por el método hamburgués la siguiente cuenta, cuyo titular,
Bernardo Zúñiga, ha realizado los siguientes movimientos:

Fecha Concepto Cuantía Signo

2 de abril Ingreso apertura 45.000´00 € Haber
15 de mayo Transf. a su favor 40.000´00 € Haber
10 de junio Cheque C/C (cargo) 15.000´00 € Debe
20 de junio Ingreso en efectivo 25.000´00 € Haber

Las condiciones de liquidación son las siguientes:

Fecha de liquidación: ..................................... 30 de junio
Por cada apunte, una comisión de: ............... 2´00 €.
I.R.C.: ............................................................. 19´00 %.
El interés anual aplicado:............................... 5´00 % anual.
(Se entiende que la fecha valor de cada movimiento coincide con la fecha real de la operación)

2. Liquidar, a fecha 30 de septiembre y por el método hamburgués de la siguiente cuenta

corriente, cuya titular es la señora Lidia Fernández Piedra, en la que se aplican las siguientes
condiciones:
Tipo interés para saldos acreedores: ...................... 1´5 %
Tipo interés para descubiertos ................................ 15% anual.
Comisión sobre mayor descubierto: 2´5 % sobre el mayor saldo descubierto contable en
el periodo de liquidación.
Fecha de liquidación ................................................ 30 de septiembre.
La entidad bancaria utiliza 365 para calcular los intereses deudores y acreedores.
IRC: .......................................................................... 19´00 %
(Se entiende que la fecha valor de cada movimiento coincide con la fecha real de la operación)

A lo largo del periodo se han producido los siguientes movimientos:

Fecha Concepto Cuantía
1 de julio Apertura 0´00 €
15 de julio Transf. a favor 4.000´00 €
05 de agosto Recibo agua 5.000´00 €
20 de agosto Ingreso en efectivo 2.000´00 €
5 de septiembre Pago a proveedor 3.500´00 €
10 de sept. Reintegro de efectivo 1.200´00 €
25 de sept. Transf. A favor 12.000´00 €