Lady Tatiana Sánchez Mendez

Funcionalidades y como opera la carta de crédito en el sector financiero

Es un instrumento de pago sujeto a regulaciones internacionales. Los bancos que son los
emisores están obligados a actuar según las instrucciones del cliente es decir el
ordenante y estos bancos deben realizar pagos a terceros ósea a los beneficiarios a
través de este instrumento de pago, siempre que cumplan con los términos y condiciones
de crédito para esto necesario proporcionar los documentos requeridos.

En otras palabras, este es un compromiso por escrito hecho por el banco de que debe
pagar al vendedor dentro de un cierto período de tiempo y de acuerdo con los
documentos especificados, a solicitud del vendedor y de acuerdo con las instrucciones del
comprador, hasta la cantidad indicada de dinero. En términos de su forma, este
documento es uno de los documentos más simples, y en términos de su contenido, es
uno de los documentos más complejos. También conocido como "crédito comercial",
"crédito documentario" y veces tan solo es llamado crédito.

La función de la carta de crédito no es solo asegurar ventas a larga distancia dentro de un

país, sino también exportar bienes a comerciantes en otros países. Por tanto, hay que
partir de supuestos importantes como la existencia de un contrato de compraventa.

Aunque suele ser así, esta primera relación no siempre es a través de otras actividades
de venta realizadas mediante carta de crédito, como una fianza de licitación, Para los
proyectos de construcción, abiertos por el gobierno como garantía de cumplimiento, se
emitirá una carta de crédito una cierta cantidad de dinero.

Asimismo, la función de una carta de crédito es garantizar las obligaciones de los

proveedores de proyectos a gran escala, y apoyar la emisión de papel comercial, e
incluso una herramienta útil para eliminar trampas legales.

La carta de crédito opera como una instrucción emitida por el banco del importador al
banco del exportador, para que pueda garantizar el pago al exportador por adelantado.
Sin embargo, primero requiere que ambas partes cumplan ciertos requisitos. Estos
términos y condiciones generalmente los proporciona el comprador que generalmente
incluyen:

 Puerto de salida y destino 

 Modo de transporte
 compañía de envíos
 Descripción de la mercancía, incluida la descripción técnica (si lo amerita)
 Cantidad de la mercancía
 Documentos necesarios
 Detalles del destinatario
 Detalles del notify o de la persona que recibirá las notificaciones
 Plazo de salida de la mercancía

Una vez que el vendedor confirma que está de acuerdo con estas condiciones, el banco
del comprador (o banco emisor) continuará el proceso de emisión de la carta de crédito.
Esto se envía tanto al vendedor como a su banco. De acuerdo con estas condiciones, el
vendedor prepara los bienes y los documentos. Una vez completado el envío, el vendedor
lleva una copia de los documentos al banco corresponsal para su verificación.

Cuando el banco corresponsal verifique que todos los documentos concuerdan con los
que figuran en el crédito, pagará al vendedor. Luego, lleva los documentos al banco
emisor, y el banco emisor hará su propia validación. Después de que ambas partes hayan
verificado satisfactoriamente los documentos, el banco emisor reembolsará al banco
corresponsal el pago al vendedor.

Después de completar esta operación, notificará al comprador que el envío se ha

realizado, y que todos los documentos son correctos y de su propiedad. Luego, el
comprador paga al banco emisor y el banco emisor firma el conocimiento de embarque
para permitir que el comprador entregue la mercancía.
 Términos incoterms 2020

Las reglas incoterms de 2020 también conocido como los "términos de comercio
internacional" son un conjunto de términos comerciales de tres letras que se utilizan en
transacciones internacionales para aclarar costos y determinar los términos comerciales
contenidos en el contrato de venta. Estos términos fueron creados por la Cámara de
Comercio Internacional (ICC) en 1936 bajo el nombre de Incoterms 1936, aunque con el
tiempo se han ido adaptando a diversos cambios en las prácticas comerciales hasta llegar
a los actuales Incoterms 2020.

Sin embargo, esta actualización no significa que ya no se utilizarán todos los incoterms de
la versión anterior. Por lo tanto, siempre es necesario especificar las reglas generales
para la interpretación de los términos del comercio internacional junto con el año de la
edición correspondiente para evitar confusiones.

El propósito principal de los incoterms es establecer un estándar para la asignación de

costos en los contratos de transacciones comerciales internacionales y la transferencia de
riesgos entre compradores y vendedores. Es importante señalar que las reglas generales
para la interpretación de los términos comerciales internacionales no son una solución
legal obligatoria. Más bien, son una serie de condiciones estandarizadas aceptadas tanto
por compradores como por vendedores. Gracias a esta estandarización, ambas partes
pueden conocer los requisitos que deben cumplir en cualquier momento.

En la versión actual 2020, las reglas incoterms consta de 11 términos, los cuales se
dividen en dos partes: para cualquier modo de transporte o usos múltiples (EXW, FAC,
CPT, CIP, DAP, DPU y DDP) y para el transporte marítimo y aguas navegables. (FAS,
FOB, CFR y CIF), las cuales se explicarán brevemente a continuación.
Incoterms para cualquier tipo de transporte (como el aéreo) o usos múltiples.

Incoterms EXW (Ex-Works / En Fábrica)

Cuando el vendedor o exportador proporciona bienes al comprador o importador en sus

instalaciones, las obligaciones del vendedor se extinguen y todos los costos se transfieren
al comprador en este momento. El primero no asume ninguna responsabilidad ni de los
los bienes ni del transporte de los bienes y tampoco de los trámites aduaneros de
exportación.

Modo de transporte: polivalente.

El término EXW significa una obligación mínima, pero debido a que no controlamos el
despacho de aduanas, puede resultarnos difícil obtener documentos que justifiquen la
exportación. Estos documentos (DUA) son indispensables para acreditar la racionalidad
de la operación, y no tener problema con hacienda a nivel tributario (IGV o IVA).

Incoterms FCA (Free Carrier / Libre Transportista)

El vendedor entregará la mercancía en el lugar acordado y correrá con los riesgos y

costos, incluido el costo aduanero de exportación. El comprador es responsable desde la
carga hasta la descarga final. Como actualización de las "Reglas incoterms 2020", el
comprador puede solicitar al transportista que emita un B / L (Bill of Landing o
conocimiento de embarque) al vendedor de acuerdo con la especificación "on borad" para
acreditar la correcta entrega del producto. Por tanto, el trámite puede simplificarse
mediante el crédito documentario y el pago del crédito a los exportadores.

Incoterms CPT (Carriage Paid To / Transporte Pagado Hasta)

Puede utilizarse para cualquier tipo de transporte. El vendedor asume el costo hasta que
la mercancía llegue al destino final. Cuando la mercancía pertenece al transportista, el
riesgo se transfiere al comprador.

Incoterms CIP (Carriage and Insurance Paid To / Transporte y Seguro Pagados

Hasta)
puede ser utilizado para cualquier tipo de transporte, El exportador tendrá pagar los
principales costos de transporte y del seguro durante todo el itinerario. Al igual que CIF,
los Incoterms 2020 amplían las diversas coberturas mínimas de seguro de productos
básicos estipuladas en la "Cláusula de carga de la Asociación (A), aunque este será un
aspecto de la negociación en la compra-venta de bienes.

Incoterms DAP (Delivered At Place / Entregado en un Punto)

El exportador asume los costos y riesgos antes de la entrega de la mercancía, excepto el

costo de importación de la mercancía que es atribuible al comprador. Compatible con
cualquier medio de transporte.

DPU (Delivered Place Unloaded / Entrega y Descarga en Lugar Acordado)

este reemplaza al DAT anterior ya que es otra de las actualizaciones de 2020. El

vendedor sigue asumiendo los costos y riesgos, pero con la llegada de los Incoterms
2020, el lugar de entrega se puede ampliar, porque antes de esta actualización, la
descarga se hacía solamente en el terminal.

Se utiliza para todo tipo de transporte.

DDP (Delivered Duty Paid / Entregado con Derechos Pagados)

La entrega se realiza en cualquier lugar del país de destino, pero siempre en el vehículo
(DDP de fábrica, DDP de operador, etc.). Los aranceles e impuestos domésticos están
incluidos en el precio DDP.

Se recomienda DDP para productos de bajo valor cuyo método de transporte es expreso.
El propósito es brindar un servicio rápido a los clientes en situaciones de emergencia,
como el envío de piezas a una máquina detenida por el comprador. Se trata de que las
piezas lleguen rápidamente para que la fábrica pueda seguir funcionando. Lo que importa
aquí no es el costo, sino la urgencia del transporte.

Incoterms para transporte marítimo y aguas navegables

Incoterms FAS (Free Alongside Ship / Franco al Costado del Buque)

Es utilizado en el transporte marítimo y se emplea para cargas a granel o muy grandes. El

vendedor transfiere la mercancía en el muelle o puerto de embarque acordado junto al
barco al que llegará la mercancía. En ese momento, el importador corre con todos los
costos y daños.

Incoterms FOB (Free On Board / Libre a Bordo)

utilizados en el transporte marítimo se estipula que el vendedor proporcionará la

mercancía en el barco establecido y asumirá todas las responsabilidades hasta el
momento. Por tanto, el comprador puede ocuparse de todo hasta llegar al destino final.

CIF (Cost, Insurance and Freight / Coste, Seguro y Flete)

Cumple los mismos parámetros que CFR, pero el vendedor debe adquirir un seguro. Aquí,
también ha surgido otra nueva función de los incoterms 2020. La actualización de la
cobertura del seguro debe ser determinada y certificada por el vendedor de acuerdo con
el contrato de seguro firmado por la "Cláusula de Carga" de la asociación (C), para que
haya más margen de negociación entre las partes del contrato.

CFR (Cost and Freight / Coste y Flete)

Es utilizado en el transporte marítimo, el vendedor es responsable del costo hasta que la

mercancía llegue al destino. Sin embargo, cuando se carga en el barco el riesgo se
convertirá en responsabilidad del comprador.
 Diferencia entre el tipo de cambio fijo y tipo de cambio flexible

Tipo de cambio fijo

En este sistema de tipo de cambio, el estado establece el tipo de cambio que quieren
mantener en el país, por lo que no responderá a la oferta y demanda de las dos divisas.
Una de las razones más importante para elegir el tipo de cambio fijo es que no está a
favor de inversionistas o especuladores. Los paises con este tipo de cambio son lo que
suelen fijar el valor del dinero en un bien material como el oro o también eligen el valor de
otra moneda para fijar el valor de la moneda local.

Para mantener un tipo de cambio fijo, el país debe tomar una serie de medidas para lograr
sus objetivos. Es necesario atender varias situaciones, la primera es cuando la demanda
de divisas es demasiado grande, por lo que el gobierno debe proporcionar divisas que
significa una reducción de las reservas centrales. Por otro lado, puede haber un superávit
de moneda extranjera, lo que significa comprar moneda extranjera ofreciendo moneda
nacional. Su característica es aumentar la reserva central. Esto significa que, aunque las
reservas del banco central son limitadas y el déficit no durará en el tiempo, el banco
central aún debe completar esta tarea.

Tipo de cambio flexible

Los tipos de cambio flexibles se basan únicamente en la ley de la oferta y la demanda, es

decir, las fuerzas del mercado son las fuerzas que regulan el tipo de cambio entre dos
monedas. Si la oferta de moneda nacional es excesiva, se producirá un equilibrio inicial
cuando la moneda se deprecie y baje su precio.

A diferencia de los tipos de cambio fijos, los tipos de cambio flexibles cambian
constantemente. La relación entre la oferta y la demanda hace que carie el tipo de cambio
entre monedas en función de factores que afectan a las respectivas monedas (como el
crecimiento económico, la inflación o las tasas de interés).
Un tipo de cambio flexible no puede corregir el déficit de un país mediante la depreciación
o revaluación de la moneda, pero debe ajustarse naturalmente en el mercado. El mercado
puede corregir el déficit público del país (donde los gastos exceden los ingresos) y el
superávit (donde los ingresos exceden los gastos).

¿Qué tipo de cambio tiene Colombia?

Colombia tiene el tipo de cambio flexible ya que la estrategia política que tiene el país es
la de Mantener una tasa de inflación baja y estable y alcanzar un nivel de producto
cercano a su valor potencial. Del mismo modo, las políticas bancarias también ayudan a
mantener la estabilidad financiera y los sistemas de pago. este tipo de cambio es
Considerado como el elemento primordial para lograr estos objetivos.