Evaluación Control Interno

NIVEL DE
PROCESO Descripción Tipo de FECHA
Riesgo HALLAZGO DESCRIPCION CONSECUENCIAS Probabilidad Impacto CONSECUE PLAN DE MEJORAMIENTO/SUGERENCIA RESPONSABLE FECHA INICIO Frecuencia Tipo de Control Observación /
CONTABLE del riesgo Riesgo TERMINACION Fecha de Documentación del Evaluación
NCIA Recomendación
seguimiento Control (Evidencia Efectividad del
Oficina de
(DD/MM/AA) obtenida) Control
Control Interno

La aprobación de los accesos a los sistemas 5 de julio de 31 de diciembre

Tesorero Permanente Preventivo
Los comprobantes de debe ser realizada por el Tesorero. 2021 de 2021
egreso registrados en el
Los accesos deben ser verificados
mes de junio en el Sistema periódicamente, validando que solo las
Los moviemientos en bancos no 6 de julio de 31 de diciembre
Asignación Diferencia en los Contable TNS no cumplen personas autorizada tienen los accesos Tesorero Permanente Preventivo
MANEJO DE MANEJO inadecuada de coinciden con los moviemientos del correctos según el nivel de segregación de 2021 de 2021
consecutivos y fechas de con el consecutivo en
SISTEMA DE SISTEMA accesos al sistema contable, lo que afecta funciones.
H1
INFORMACI CONTABLE sistema
Operativo los comprobantes de fechas segun orden Probable Moderado ALTO
considerablemente el proceso de
ÓN TNS Contable TNS egreso registrados en el cronologico a causa de que
conciliaciones bancarias y retrasa la
Sistema Contable TNS una persona ajena al Abrir Investigación por el acceso no autorizado
eleaboración de estados financieros.
proceso realizó estos y verificar si el acceso por personal ajeno 5 de julio de 31 de julio de Cuando se
Tesorero Correctivo
registros con autorización ocasionó daños mayores e informar a control 2021 2021 requiera
del auxiliar contable. disciplinario.

Realizar la confirmación entre los reportes

de la definitiva u orden de pago y la 5 de julio de 31 de diciembre
Tesorero Permanente Preventivo
Pérdidas Se encontró un valor pagado
factura, asi como verificar saldo en el 2021 de 2021
Perdidas económicas al pagar de mas, registro presupuestal.
INADECUADA económicas por en exceso ya que el valor a
PROCESO Valor pagado en exceso a un generación de trabajo extra al tener que
H2 APLICACIÓN inadecuada Financiero pagar correspondía a Probable Mayor EXTREMO
CONTABLE contratista solicitar un proceso de reintegro del Para la aplicación del pago de una factura,
DE PAGOS aplicación de $1.080.000 y se girarón
dinero pagado por parte del contratista.
pagos $1.800.000. la misma debe tener la orden de compra 5 de julio de 31 de diciembre
Tesorero Permanente Preventivo
asociada y este valor debe ser registrado 2021 de 2021
en la definitiva u orden de pago.
Realizar confirmación de saldos con los Tesorero/auxilia 5 de julio de 31 de diciembre
Permanente Preventivo
proveedores. r contable 2021 de 2021
Los pagos que son rechazados por banca
Pagos 5 de julio de 31 de diciembre
Se hallaron pagos en los electrónica son investigados y Permanente Preventivo
realizados por Aumento del valor de los pasivos en el 2021 de 2021
PAGOS NO extractos bancarios que no se solucionados oportunamente. Tesorero
H3 EGRESOS bancos sin Financiero Pagos no registrados sistema, inconsitencias entre el libro de Probable Mayor EXTREMO
REGISTRADOS encontrabam registrados en el No se deben realizar pagos sin contar
registrar en el bancos y el extracto bancario. 5 de julio de 31 de diciembre
sistema contable
Sistema TNS previamente con la definitiva u orden de Permanente Preventivo
2021 de 2021
pago. Tesorero
5 de julio de 10 de julio de Cuando se
Correctivo
Realizar los registros pendientes Auxiliar contable 2021 2021 requiera
Todos los módulos del sistema son
5 de julio de 31 de diciembre
conciliados con el libro mayor de manera Permanente
2021 de 2021
mensual Auxiliar contable Preventivo
Las
conciliaciones Una vez revisada el modulo de Al momento de la revelación de la Establecer listas de validación para 5 de julio de 31 de diciembre
CONCILIACI Permanente
SALDOS NO bancarias no se Las conciliaciones bancarias contabilidad se encontró que información contable, s estados garantizar que se han cumplido con todos Tesorero/contad 2021 de 2021
H4 ONES Operativo Probable Moderado ALTO
CONCILIADOS estan realizando no se encuentran al dia falta conciliar abril, mayo y financieros no reflejan la realidad los controles para el cierre contable. or Preventivo
/CIERRE
de manera junio. económica de la entidad.
periodica 5 de julio de 31 de diciembre
Establecer un cronograma de cierre que Tesorero/contad Permanente
2021 de 2021
es conocido por toda la organización or Preventivo
5 de julio de 15 de julio de Cuando se
Realizar las conciliaciones pendientes Auxiliar contable 2021 2021 requiera Correctivo
Los diferentes
comprobantes Algunos de los comprobantes
contables revisados no
LEGALIZACI no cuentan cuentan con las respectivas Información incompleta y soportes poco Al momento de realizar los procesos, 5 de julio de 31 de diciembre
H5 ON DE COMPROBANT con las Operativo Comprobantes sin firmas
firmas tanto por parte de la confiables
Posible Moderado Alto transacciones y registros hacer uso de los Auxiliar contable 2021 de 2021
Permanente

DOCUMETN ES CONTABLES respectivas entidad como por parte de los diferentes medios para la recolección de
contratistas o proveedores.
ACIÓN IN FIRMAS firmas las respectivas firmas. Preventivo