LA CIA EL MAN DESEA DEFINIR EL PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA EL PRIMER SEMESTRE DEL AÑO XXX

SUMINISTRA LA SIGUIENTE INFORMACION:

INGRESOS:
Ventas planeadas enero febrero marzo abril mayo
200,000 200,000 200,000 250,000 250,000

Se espera que le 10% sean de contado y el 90% a credito, las cuales se recuperan al mes siguiente
Las cuentas por cobrar a Dicbre 31 del año anterior eran de $ 185.000 las cuales se cobrar en Enero
Se venden equipos y maquinaria en desuso asi: enero junio
40,000 30,000

EGRESOS
Compras materiales enero febrero marzo abril mayo
70,000 70,000 70,000 70,000 90,000
Los materiales se pagan a 30 dias

Se compra equipo de oficina asi: Enero 1 $ 200.000 Junio $ 200.000. Se pagan a los 60 dias
Se realiza manteniminetos a equipos por $ 5.000 mensuales.
Compra papeleria por $ 1.000 mensuales

Las cuentas por pagar a proveedores a Dicbre 31 del año anterior por $ 110.000 se pagan en Enero
Se paga la nomina mensual por $ 10.000

Se pagan Costos indirectos por $ 10.000 mensuales

Se pagan gastos de administracion y ventas mensuales por $25.000
Se paga el impuesto de renta por $ 20.000 en Marzo y Junio
Se pagan dividendos a los socios en Enero por $ 40.000

Supon ademas que el saldo de efectivo al principo del año era de $35.000
El saldo minimo de caja requerido por politica es de $ 50.000
Los saldos de creditos necesarios para mantener el flujo minimo sera cubierto con prestamos bancarios, los
cuales tienen un interes del 2% mensual. Los prestamos se cancelaran en el mes siguiente a haberse efectuado

NOTA DEBE REALIZAR LAS CEDULAS PRESUPESTALES MES A MES

MER SEMESTRE DEL AÑO XXX
PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENERO FEBRERO
SALDO INICIAL DE EFECTIVO 35,000 79,000
junio ENTRADAS EFECTIVO
300,000 Reacudo cuentas por cobrar 185,000 180,000
Ventas contado 10% 20,000 20,000
es siguiente Venta equipos 40,000
brar en Enero Prestamo (Saldo minimo de caja) 0 92,000

TOTAL EFECTIVO 280,000 371,000

junio SALIDAS EFECTIVO

90,000 Pago proveedores compra materiales 110,000 70,000
Compra equipos oficina - 200,000
Pago mantenimineto equipos 5,000 5,000
Compra papeleria 1,000 1,000
pago nomina 10,000 10,000
Pago costos indirectos 10,000 10,000
Gastos admon y ventas 25,000 25,000
gan en Enero Pago imporenta -
pago dividendos 40,000
Abono capital credito
pago intrese prestamo - -
TOTAL SALIDAS 201,000 321,000

SALDO FINAL EXCEDENTE O DEFICIT 79,000 50,000

stamos bancarios, los

ente a haberse efectuado
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
50,000 50,000 98,463 227,463

180,000 180,000 225,000 225,000

20,000 25,000 25,000 30,000
30,000
34,840 -

284,840 255,000 348,463 512,463

70,000 70,000 70,000 90,000

5,000 5,000 5,000 5,000

1,000 1,000 1,000 1,000
10,000 10,000 10,000 10,000
10,000 10,000 10,000 10,000
25,000 25,000 25,000 25,000
20,000 20,000
-
92,000 34,840 - -
1,840 697 - -
234,840 156,537 121,000 161,000

50,000 98,463 227,463 351,463