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CONTENIDO
XXXXXXXXXXXXX LTDA.
NIT: XXXXXXXXXXXXX
1. INFORMACION FINANCIERA
• INGRESOS OPERACIONALES.
• COSTO DE VENTAS
• EBITDA
• UTILIDAD NETA
2. INDICADORES FINANCIEROS
2.1 INDICADOR DE LIQUIDEZ.
2.1.1 RAZON CORRIENTE.
2.1.2 PRUEBA ACIDA.
2.1.3 CAPITAL NETO DE TRABAJO.
Ingresos Operacional
INFORMACION FINANCIERA 1
0.9 NO
La EMPRESA XXXXXXXXXXXXX LTDA. incrementó sus ingresos operacionales0.8INGRESOS OPERACIONALES
###
a $275.992.604 millones, lo que representa $61.222.797 millones adicionales ###
a los obtenidos en NOVIEMMBRE de 2018. Incremento del 22,18% con 0.7
respecto al período anterior. 0.6
0.5
Data
0.4
Sum - NOVIEMBRE DE 201 Sum - DICIEMBRE DE 20
0.3 21476980744%
###
0.2
0.1
$0 0
0
Sum - NOVIEMBRE DE 2018
INGRESOS OPERACIONALES
Costo de Ventas
0.6
Suma de DICIEMBR
0.5 DE 2018
Suma de NOVIEMB
0.4 DE 2018
0.3
0.2
0.1
0% 0%
1
0.9
0.8
0.7
0.6
Suma de DICIEMBR
0.5 Data DE 2018
Suma de NOVIEMB
0.4 Su DE 2018
###
0.3
0.2
0.1
0% 0%
0
Sum - DICIEMBRE DE 2018
EBITDA
2500000
$ 2,303,824
EBITDA (Utilidad operacional antes de intereses, impuestos, depreciaciones y
amortizaciones), nos genera una utilidad de $2.303.824 en el mes de 2000000 eb
diciembre 2018.
1500000
Sum - diciembre de 2018
### $ 2,303,82
1000000
500000
0
$ 2,303,824
Utilidad Neta
0.9
Al cierre del período diciembre de 2018 la empresa, reportó una Utilidad Neta no
de $74.656.660 millones que representa un aumento de $14.045.582 millones 0.8
###
equivalente a 23,17% frente al cierre del mes de noviembre 2018. 0.7
0.6 Data
Suma
Su novie
0.5 2018
###
0.4 Suma
diciem
0.3
0.2
0.1
0 0
0
Sum - noviembre de 2018
INDICADORES
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Indica la capacidad que tiene la empresa de generar fondos suficientes para cubrir sus obligaciones a corto
plazo tanto operativo como financiero.
RAZON CORRIENTE
La empresa tiene una razó n corriente de 8,17 esto nos indica que la empresa tiene con que cubrir sus
obligaciones financieras a un corto plazo tuvo un crecimiento en el mes de diciembre esto se debe al
crecimiento de los activos y la una disminució n en los pasivos.
PRUEBA ACIDA
La empresa no depende de sus existencias para poder hacerle frente a sus obligaciones a corto plazo. Por
cada peso que la empresa debe tiene para pagar 6,71 en activos corrientes, de fá cil realizació n sin tener que
recurrir a la venta de inventarios
INDICADORES DE EFICIENCIA
Permiten determinar la capcidad de la empresa de generar ingresos con respecto al volumen determinado de activos.
ROTACION DE CARTERA
se puede interpretar como eficiente el manejo que se le esta dando a la cartera, esta rotando 8 veces
durante el periodo.
La cartera se tarda 30 dias para convertir las cuentas por cobrar en efectivo.
ROTACION DE INVENTARIOS
En el periodo de diciembre la empresa tiene una rotació n de sus inventarios de 3,63 veces durante el
periodo
En este periodo el inventario se estaba convirtiendo en efectivo cada 99,22 días.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Permiten conocer la efectividad de la administració n para convertir las ventas en utilidades; el é xito o
fracaso de la gerencia en el manejo de los recursos físicos, humanos y el control de gastos y costos.
MARGEN DE UTILIDAD
Para el mes de diciembre la utilidad bruta obtenida despué s de descontar los costos de ventas fue el 23%
respectivamente por el cual observamos que existe un crecimiento en este periodo debido a que aumentaron las
ventas.
Permiten conocer en qué grado y de qué forma participan los acreedores en la financiacion de la empresa;
así mismo la capacidad que tiene la empresa para acceder a nuevos cré ditos.
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
El nivel de endeudamiento nos indica que por cada peso que la empresa tiene invertido en activos es de
11,15% han sido financiados por los acreedores o deudores externos.
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
lo que vende la empresa le da para cumplir con sus obligaciones tiene un nivel estable ya que no
simplemente con las ventas cubre sus obligaciones si no tambien sus costos y gastos. Las obligaciones con
entidades financieras equivalen al 7%
MISIÓN V
Abastecer a la industria musical con exclusivos diseños de guitarras Para el año 2020, XXXXXX
innovadoras con los más altos estándares, en la calidad de los materiales nuevos e innovadores y m
y de fabricación como en los principios de sostenibilidad y fabricadas por Nuestra co
responsabilidad que se han aplicado para obtenerla. amante de este instrumen
Nos enfocaremos hacia un
e internacional.
XXXXXXXXXXXXXXXX es una compañía responsable, eficiente y Generamos tendencia con
competitiva, comprometida con la calidad y la seguridad. con las nuevas generacio
Será una empresa líder en
instrumento musical con
Complementaremos nues
proveedores con product
llegaremos a ser proveed
dediquen al comercio y fa
nuestro capital con posib
llegar a ser una multinaci
sucursales, contaremos c
publicidad atreves de las
generaremos la empresa
público, la tecnología la p
el cuidado del medio amb
nuestros productos made
de vida.
OBJETIVO GENERAL
• Crear, comercializar y fabricar los diferentes estilos de guitarras creando la necesidad de
innovación sin perder los orígenes.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
• Satisfacer a la sociedad con los diferentes estilos y tamaños de guitarras
•Generar ganancias con las ventas de nuestro producto a un 90% anual.
•Innovar con nuevas tecnologías, capacitando cada año a nuestros colaboradores.
•Contar con los mejores proveedores de materia prima para la fabricación del instrumento.
DOFA
FORTALEZAS DEBILIDADES
MATRIZ DOFA
1.Poco conocimiento de la
XXXXXXXXXXXXX 1.Personal capacitado.
marca del producto.
2.Precios có modos. 2.Falta de recursos
econó micos.
3.Diseñ os propios de grandes
marcas nacional e internacional.
3.Poca publicidad de los
productos en los medios
de comunicació n.
POLITICA DE PERSONAL
☺ Sera vigente a partir 18 de mayo del 2018
☺ Se establece para obtener una excelente organizació n en el personal y una sana convivencia dentro de la
empresa.
☺ El personal escogido deberá aprobar las pruebas de superació n y ademá s deberá cumplir con los
requisitos exigidos para obtener el cargo.
☺ El personal se destaca por sus capacidades, habilidades, ideas y aportes a la empresa.
☺ Respetar los símbolos patrios de la empresa.
☺ Promover la fuerza de trabajo desde adentro.
☺ El pago al personal será mensual los días (30).
☺ Contaran con un salario respectivo, afiliació n y comisiones.
POLITICA DE VENTAS
☻ Esta política tiene como fin llevar el control de la entidad y así nuestros clientes conozcan el producto, los precios
correspondientes, promociones, plazo de pago, métodos de pago.
☻ No existe un límite de compra, nuestros clientes obtendrá n su pedido como lo hallan ordenado.
☻ El cliente puede ser aquella persona natural y jurídica para que adquiera el producto deseado.
☻ Se brindaran promociones, las cuales será n publicadas por medio de nuestra pá gina web o por medio de volantes.
☻ Las formas de pago pueden ser de contado, en efectivo, por tarjeta debito y/o crédito.
☻ Se hará devoluciones siempre y cuando el producto tenga la falla de fá brica.
La garantía del producto será de un añ o.
POLITICA DE EFECTIVO
Esta política empezara a regir a partir del 4 de Julio de 2018.Tiene como actividad principal cuidar todo el
dinero que entra o entrará y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que jamá s
quede en la empresa dinero insuficiente, que nunca se pague demá s y que nunca se tengan castigos o se
paguen comisiones por falta de pago.
ALCANCE: Esta política contable ha sido elaborada en base a los inventarios con los que cuenta la compañ ía
a la fecha de emisió n de la misma, la que será actualizada en el caso que existan nuevos inventarios que no
esté n bajo su alcance o en el caso tambié n, que las NIIF aplicables, tengan actualizaciones que deban ser
incluidas en esta política.
POLITICA DE PROVEEDORES
Esta política contable ha sido elaborada en base a los inventarios con los que cuenta la compañía a la fecha de emisión de
la misma, la que será actualizada en el caso que existan nuevos inventarios que no estén bajo su alcance o en el caso
también, que las NIIF aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.
Revelaciones: Cuando el derecho sobre un inmueble, mantenido por el arrendatario en régimen de arrendamiento
operativo, se clasifique como inversión inmobiliaria, no es aplicable la elección señalada en el párrafo 30; de forma que se
aplicará forzosamente el modelo del valor razonable. Las pérdidas o ganancias derivadas de un cambio en el valor
razonable de una inversión inmobiliaria se incluirán en el resultado del ejercicio en que surjan.
POLITICA DE INVERSIONES
Esta política contable ha sido elaborada en base a los inventarios con los que cuenta la compañ ía a la fecha de emisió n
de la misma, la que será actualizada en el caso que existan nuevos inventarios que no estén bajo su alcance o en el
caso tambié n, que las NIIF aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.
Revelaciones: Cuando el derecho sobre un inmueble, mantenido por el arrendatario en ré gimen de arrendamiento
operativo, se clasifique como inversió n inmobiliaria, no es aplicable la elecció n señ alada en el pá rrafo 30; de forma
que se aplicará forzosamente el modelo del valor razonable. Las pé rdidas o ganancias derivadas de un cambio en el
valor razonable de una inversió n inmobiliaria se incluirá n en el resultado del ejercicio en que surjan.
POLITICA DE NOMINA
El objetivo de esta Norma es prescribir el tratamiento contable y la revelació n de informació n financiera respecto de
los beneficios de los empleados. En el Pronunciamiento se obliga a las empresas a reconocer: un pasivo cuando el
empleado ha prestado los servicios a cambio de los cuales se le crea el derecho de recibir pagos en el futuro; y un
gasto cuando la empresa ha consumido el beneficio econó mico procedente del servicio prestado por el empleado a
cambio de los beneficios en cuestió n.
FLUJOGRAMA
FABRICACI
ON
GUITARRA
ELECTRICA
La maquinaria
adquirida,
cumple con las
caracteristicas
deseadas para
realizar el
processo de
producción.
La maquinaria
adquirida,
cumple con las
caracteristicas
deseadas para
realizar el
processo de
producción.
VENTAJAS COMPETITIVAS
♣ La ubicació n, las instalaciones y el precio de cada producto son excelentes para que nuestros clientes cuenten con
comodidades necesarias para acceder a nuestro servicio. La atenció n a nuestros clientes es esencial para nuestra
empresa, por esta razó n nuestros clientes pueden dar a conocer cualquier inquietud que le permita a la empresa
mantener o mejorar la calidad y experiencia de los usuarios. Contamos con personal idó neo y capacitado, cuyo
desarrollo y bienestar es prioritario para nosotros. Nuestro trabajo está enmarcado en principios É ticos, y morales,
tal manera que conduzca a establecer relaciones estrechas y satisfactorias con nuestros clientes, empleados y las
comunidades en donde funcionan nuestras instalaciones.
ESTRATEGIAS DE POSICIONAMIENTO
Nuestros productos se elaboran con excelentes materiales para satisfacer a nuestros clientes.
Ofrecemos un producto de excelente calidad el cual queremos que pueda llegar a ser líder en el sector comercial e
industrial. Queremos extender nuestros productos para llegar a ser una empresa reconocida a nivel nacional e
internacional.
RESPONSABILIDAD SOCIAL
EMPRESA XXXXXXXXXXXXX LTDA. Es una empresa comprometida con el cuidado del medio ambiente en la debida
utilizació n de sus productos tanto la elaboració n como en la comercializació n de los mismos. Implementado program
que conlleven en el cuidado del medio ambiente y el cuidado del planeta a sus empleados y demá s personal
perteneciente a la empresa.
INDICADORES DE GESTION
EFICACIA
Cumplir con los objetivos propuestos.
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS.
CUMPLIMIENTO DE CAPACITACIONES
INDICADORES DE GESTION
EFICACIA
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
DEPARTAMENTO DE VENTAS
PARTICIPACION
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
Ingresos Operacionales
DICIEMBRE DE 2018
$ 275,992,604
56%
$0 0
Sum - NOVIEMBRE DE 2018
INGRESOS OPERACIONALES
Costo de Ventas
DICIEMBRE DE 2018
Suma de DICIEMBRE
DE 2018
Suma de NOVIEMBRE
DE 2018
% 0%
Suma de DICIEMBRE
Data DE 2018
Suma de NOVIEMBRE
Sum - NOVIEMBRE
DE 2018 DE 2018
39%
% 0%
ICIEMBRE DE 2018
EBITDA
00
$ 2,303,824
00 diciembre de 2018
$ 2,303,824
00
Sum - diciembre de 2018
$ 2,303,824
00
00
0
$ 2,303,824
Utilidad Neta
0.9
diciembre de 2018
0.8
$ 74,656,660
0.7
0.6 Data
Suma de
Sum - diciembre de noviembre
2018 de
0.5 2018
$ 74,656,660
0.4 Suma de
diciembre de 2018
0.3
0.2
0.1
0 0
0
Sum - noviembre de 2018
INDICADORES FINANCIEROS
0.09
0.0817
0.08
0.07
0.06
0.05
8.17%
0.04 DICIEMBRE DE 2018
0.03 8.17%
0.02
0.01 Sum - DICIEMBRE DE 2018
0 8.17%
8.17%
8
7 6.71
6
5
4 diciembre de 2018 6.71
3 6.71
2
1 Sum - diciembre de 2018
0 6.71
6.71
800000000
695085035
700000000
600000000
500000000 diciembre de 2018
400000000 $ 695,085,035
$ 695,085,035
300000000
200000000
Sum - diciembre de 2018
100000000
$ 695,085,035
0
$ 695,085,035
8 30
VECE DÍAS
S
ROTACIÓN DE INVENTARIO ROTACIÓN DE INVENTARIO
3,63
99,22 DÍAS
VECES
ROTACIÓN DE INVENTARIO
5,64
PESOS
37%
0,39
PESOS
MARGEN DE UTILIDAD
23%
MARGEN DE UTILIDAD
18%
MARGEN DE UTILIDAD
19%
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
11%
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
7%
XXXXXX LTDA.
VISIÓN
Para el año 2020, XXXXXXXXXXXXX llevará al mercado
nuevos e innovadores y mejorados diseños de guitarras,
fabricadas por Nuestra compañaía que satisfacera al
amante de este instrumento.
Nos enfocaremos hacia un futuro de exportación nacional
e internacional.
Generamos tendencia con nuevas formas y estilos acordes
con las nuevas generaciones.
Será una empresa líder en el sector Industrial del
instrumento musical con la mejor calidad.
Complementaremos nuestra empresa con los mejores
proveedores con productos y materiales de calidad,
llegaremos a ser proveedores de nuevas empresa que se
dediquen al comercio y fabricación. Mantendremos
nuestro capital con posibles aumentos numerables para
llegar a ser una multinacional con una gran cantidad de
sucursales, contaremos con una gran variedad de
publicidad atreves de las redes y/o anuncios
generaremos la empresa con mejor calidad y servicio al
público, la tecnología la pondremos a nuestro favor para
el cuidado del medio ambiente utilizaremos para
nuestros productos madera que ya allá terminado su ciclo
de vida.
POLITICA DE INGRESOS
El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la empresa XXXXXXXXXXXXX LTDA. Aplicara para el reconocimiento
y deudores. Una entidad revelará :(a) las políticas contables adoptadas para el reconocimiento de los ingresos de Actividades ordin
utilizados para determinar El grado de realizació n de las operaciones de prestació n de servicios;(b) la cuantía de cada categoría sig
actividades Ordinarias, reconocida durante el periodo, con indicació n expresa de los Ingresos de actividades ordinarias procedente
Intereses.
d) DESCUENTOS: Se tendrá n en cuenta lo clientes que realizan compras frecuentemente, para realizarles un descuento
especiales se les dará un descuento del 10%.
e) TASA DE INTERES: Clientes por mora se les cobrara una tasa del 4%.
f) VENTA DE CONTADO: Si la venta se da al por menor se realizara la entrega del producto en el momento que efectué el pago, en c
estilo personalizado se hará la entrega efectiva a los 5 días há biles posteriores a su pago.
g) VENTA A CREDITO: Se dará el beneficio de pago por el 50% a crédito, con un periodo de tiempo a realizar pago de 90 días.
Intereses.
d) DESCUENTOS: Se tendrá n en cuenta lo clientes que realizan compras frecuentemente, para realizarles un descuento
especiales se les dará un descuento del 10%.
e) TASA DE INTERES: Clientes por mora se les cobrara una tasa del 4%.
f) VENTA DE CONTADO: Si la venta se da al por menor se realizara la entrega del producto en el momento que efectué el pago, en c
estilo personalizado se hará la entrega efectiva a los 5 días há biles posteriores a su pago.
g) VENTA A CREDITO: Se dará el beneficio de pago por el 50% a crédito, con un periodo de tiempo a realizar pago de 90 días.
POLITICA DE DEUDORES
El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la empresa XXXXXXXXXXXXX LTDA, aplicara para el reconocimiento
deudores
Esta política contable ha sido elaborada en base a los inventarios con los que cuenta la compañ ía a la fecha de emisió n de la misma
caso que existan nuevos inventarios que no estén bajo su alcance o en el caso tambié n, que las NIIF aplicables, tengan actualizacion
esta política.
MEDICION INICIAL Las cuentas por cobrar son registradas al monto segú n la factura, al monto de la transacció n o por su valor razo
MEDICIÓ N POSTERIOR: se debe tener en Cuenta si hay deudas de 0 a 90 días no se le cobra intereses, se encuentre entre 91 a 180 d
a 360 de 15%,361 a 540 el 15% y má s de 540 el 15%
Esta política se aplicará a la contabilizació n de todos los activos intangibles distintos de la plusvalía y activos intangibles mantenido
en el curso ordinario de sus actividades. XXXXXXXXXXXXX considera activo intangible, aquel activo identificable, de cará cter no m
Para que un activo sea identificable debe cumplir con las siguientes características:
a) Que sea separable, es decir, sea susceptible de ser separado o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendad
individualmente junto con un contrato
La amortizació n del activo se hará a lo largo de su vida ú til, la cual se considera finita. Para aquello casos en que La Nombre de la en
estimació n fiable de la vida ú til de un activo intangible, se supondrá que la vida ú til es de: software (5 añ os).
ACTIVOS CONTIGENTES:
XXXXXXXXXXXXX LTDA. Reconocerá un activo contingente de naturaleza posible, surgido a raíz de sucesos pasados cuya existencia
la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia de uno o má s eventos inciertos en el futuro que no está n enteramente bajo el contro
en las notas o revelaciones.
POLITICA DE PROVEEDORES
OBJETIVO: Establecer los lineamientos corporativos que regulan la relació n
Entre XXXXXXXXXXXXX LTDA y sus filiales con sus proveedores en el proceso
De abastecimiento de bienes y servicios.
Su alcance es :la política será aplicada a todos los rubros de la cuenta de los proveedores de la empresa Míster Guitar consideradas
financieros en la categoría de compra de mercancías y materias primas.
COMPRE
SOR
El comprensor de aire ,
encargado de pintar 1.600
unidades al mes.
ra que nuestros clientes cuenten con las
os clientes es esencial para nuestra
ietud que le permita a la empresa
sonal idó neo y capacitado, cuyo
cado en principios É ticos, y morales, de
nuestros clientes, empleados y las
ENTO
estros clientes.
a ser líder en el sector comercial e
a reconocida a nivel nacional e
L
10
6250%
16
8
50
16
2
4.444444444
45
8
100
8
88
88
100
150
2500
6
2
1.333333333
150
16
100
16
40
83.33333333
48
2
0.8333333333
240
8
53.33333333
15
Junio de 2015
RAZON ACIDA 1.89
Junio de 2015
CAPITAL DE TRABAJO N 122
Junio de 2015
Endeudamiento sobre Act 41.28%
Junio de 2015
Endeudamiento Financier 5.13%
Junio de 2015
Indicadores de Apalanca $0.70
XXXXXXXXXXX LTDA. Aplicara para el reconocimiento y la valoració n de los ingresos
l reconocimiento de los ingresos de Actividades ordinarias, incluyendo los métodos
stació n de servicios;(b) la cuantía de cada categoría significativa de ingresos de
a de los Ingresos de actividades ordinarias procedentes de: (i) venta de bienes;
caben dentro de la definició n de propiedades planta y equipo, de tal forma que los
los mismos, y los cambios generados. Presenta el reconocimiento contable de
de desmantelamiento, valor residual, pérdidas por deterioro y revelació n.
istintos de la plusvalía y activos intangibles mantenidos por una entidad para su venta
intangible, aquel activo identificable, de cará cter no monetario y sin apariencia física.
sticas:
la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, bien
ra finita. Para aquello casos en que La Nombre de la entidad no sea capaz de hacer una
da ú til es de: software (5 añ os).
mento intangible.
S Y PROVISIONES
n presente a raíz de sucesos pasados cuya existencia a de ser confirmada solo con la
idad de tener una salida de recursos sea remota. Cuando Nombre de la entidad sea
euda que se espera que cubran las otras partes se tratará como un pasivo contingente.
ible, surgido a raíz de sucesos pasados cuya existencia ha de ser confirmada solo por
os en el futuro que no está n enteramente bajo el control de la entidad será mencionada
o