Asignatura:

PRACTICAS PROFESIONAL II

Título del trabajo Derechos de Autor

TALLER ESTADOS FINANCIEROS

Presenta:

Paula Alejandra Velez Naranjo ID: 000545565

Luz Mary Calapsu Gonzales ID:000539701
Mónica Andrea Diaz Bedoya ID:000537466

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PUBLICA
Septiembre 7 del 2020
Neiva – Huila
 Asignatura:

PRACTICAS PROFESIONAL ll

Título del trabajo Derechos de Autor

TALLER ESTADOS FINANCIEROS

Presenta:

Paula Alejandra Vélez Naranjo ID: 000545565

Luz Mary Calapsu Gonzales ID:000539701

Mónica Andrea Diaz Bedoya ID:000537466

Docente

Luz Mery Celis Murcia

NRC:9864

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PUBLICA
Septiembre 7 del 2020
Neiva – Huila
 TALLER ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
PRACTICA PRO II

Con los siguientes saldos de la empresa “EL EJERCICIO S.A.S.” realizar el Estado
Situación Financiera y Estado de Resultados a corte 31 octubre de 2019

Compras del Periodo $39.700.000, Ventas Netas del periodo $ 86.450.000, Maquinaria $
12.100.000, Caja $ 4.700.000, Proveedores $ 5.800.000, Inventarios $ 4.900.000, Iva por
Pagar $ 450.000, Terrenos $ 25.000.000, Impuesto por pagar $ 948.850, Muebles y E $
8.500.000, Intereses recibidos anticipados $ 2.930.000, Equipo Sistemas $ 20.892.000,
Gastos laborales Administrativos $2.220.000, Arrendamiento $2.500.000, Mantenimiento y
reparaciones $2.000.000, Bancos $ 7.400.000, Obligaciones Financieras L_P $12.000.000,
Servicios públicos $1.500.000, Gastos de Depreciación $750.000, CxC $ 1.250.000,
Obligaciones laborales $ 9.700.000, Elementos de aseo y cafetería $250.000, Gastos
laborales Operativos $3.000.000, Inversiones $ 3.000.000, Rete fuente por pagar $
800.000, Gastos Financieros $1.998.000, Provisión Impuesto $948.850, Aportes Sociales $
10.000.000, Reserva Legal $ 6.200.000, Utilidad acumulada $ 7.330.000.
 SOLUCION:
Primero se identifica la clasificación de las cuentas:
1 Activos: 15 Maquinaria $ 12.100.000, 1105 Caja $ 4.700.000, 14 Inventarios $
4.900.000, 1450 Terrenos $ 25.000.000, 1524 Muebles y Enseres $ 8.500.000, 13 CxC $
1.250.000, 1435 Compras del Periodo $39.700.000, 1528 Equipo Sistemas $ 20.892.000,
12 Inversiones $ 3.000.000,

2 Pasivos: 22 Proveedores $ 5.800.000, 2408 Iva por Pagar $ 450.000, 2105 Obligaciones
Financieras L_P $12.000.000, 2335 2205 Bancos $ 7.400.000, 25 Obligaciones laborales $
9.700.000, Impuesto por pagar $ 948.850, 2705 Intereses recibidos anticipados $ 2.930.000,
2365 Retefuente por pagar $ 800.000,

3 Patrimonio: 3115 Aportes Sociales $ 10.000.000, 3305 Reserva Legal $ 6.200.000, 3705
Utilidad acumulada $ 7.330.000.

4 Ingresos: Ventas Netas del periodo $ 86.450.000

5 Gastos: 5160 Gastos de Depreciación $750.000, Gastos laborales Administrativos

$2.220.000, 5220 Arrendamiento $2.500.000, 5145 Mantenimiento y reparaciones
$2.000.000, 52 Servicios públicos $1.500.000, 5195 Elementos de aseo y cafetería
$250.000, 5205 Gastos laborales Operativos $3.000.000, 5305 Gastos Financieros
$1.998.000, 5199 Provisión Impuesto $948.850
 HOJA DE TRABAJO

NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

Caja $ 4.700.000  
Bancos $ 7.400.000  
Maquinaria $ 12.100.000  
Inventarios $ 4.900.000  
Terrenos $ 25.000.000  
Muebles y enseres $ 8.500.000  
CxC $ 1.250.000  
Compras del periodo $ 39.700.000  
Equipo de sistemas $ 20.892.000  
Inversiones $ 3.000.000  
Proveedores   $ 5.800.000
Iva por pagar   $ 450.000
Obligaciones financieras   $ 12.000.000
Obligaciones laborales   $ 9.700.000
Impuesto por pagar   $ 948.850
Intereses recibidos anticipados   $ 2.930.000
Retefuente por pagar   $ 800.000
Aportes sociales   $ 10.000.000
Reserva legal   $ 6.200.000
Utilidad acumulada   $ 7.330.000
Ventas netas del periodo   $ 86.450.000
Gastos de depreciación $ 750.000  
Gastos laborales administrativos $ 2.220.000  
Arrendamiento $ 2.500.000  
Mantenimiento y reparaciones $ 2.000.000  
Servicios públicos $ 1.500.000  
Elementos de aseo y cafetería $ 250.000  
Gastos laborales operativos $ 3.000.000  
Gastos Financieros $ 1.998.000  
Provisión impuesta $ 948.850  
     
  $ 142.608.850 $ 142.608.850
 EL EJERCICIO S.A.S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE OCTUBRE 2019

Activo Corriente Pasivo corriente

Caja $ 4.700.000 Proveedores $ 5.800.000
Bancos $ 7.400.000 Iva por pagar $ 450.000
CxC $ 1.250.000 Impuesto por pagar $ 948.850
Inventarios $ 4.900.000 Intereses recibidos anticipados $ 2.930.000
$ 18.250.000 Retefuente por pagar $ 800.000
Obligaciones financieras $ 12.000.000
Activo No corriente Obligaciones laborales $ 9.700.000
Maquinaria $ 12.100.000 $ 32.628.850
Terrenos $ 25.000.000
Muebles y enseres $ 8.500.000 Patrimonio
Compras del periodo $ 39.700.000 Aportes sociales $ 10.000.000
Equipo de sistemas $ 20.892.000 Reserva legal $ 6.200.000
Inversiones $ 3.000.000 Utilidad acumulada $ 7.330.000
$ 109.192.000 Utilidades Retenidas $ 71.283.150
$ 94.813.150

$ 127.442.000

TOTAL, DE ACTIVOS $ 127.442.000 PAaSIVOS + PATRIMONIO

ANEXOS