Tarea N° 1

1. Logro de la actividad

Elaborar el pronóstico y el presupuesto de ventas, utilizando métodos

estadísticos, de acuerdo a esquema desarrollado en clase.

2. Descripción

La Tarea 01 consiste resolver casos empresariales sobre el pronóstico y

presupuesto de ventas y contestar preguntas realizando un análisis crítico
sobre los temas de presupuesto y planificación. La tarea debe desarrollar
en forma individual.
Esta actividad representa el 20% del promedio final.

TAREA UNIDAD 1

Tema: Presupuesto y pronóstico de ventas.

1. Las siguientes empresas presentan su información histórica sobre las

ventas del año 2017:
a) Las ventas de la empresa J&S SAC son de:

Mes Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubr Noviemb Diciembr
o bre e re e
Ventas 3,250 3,660 3,260 3,620 3,310 3,760 3,350 3,750 3,360 3,770 3,380 3,950

PRONOSTICO DE VENTA

METODO DE HOLT
EMPRESA J&S
S.A.C.

Las ventas de la
empresa el año 2017 son
las siguientes:
AÑO 2017
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Ventas 3250 3660 3260 3620 3310 3760 3350 3750 3360 3770 3380 3950 42420
 valor Nivel Nivel
0.29 Pronostico
a= real estimado tendencia
B= 0.12 Mes Yt Lt Tt Yt+p
Mes ventas 3345 29.23 3374.23
Enero 3250 Enero 3250 3338.74 25.01 3363.74
Febrero 3660 Febrero 3660 3448.39 35.08 3483.47
Marzo 3260 Marzo 3260 3419.62 27.48 3447.10
Abril 3620 Abril 3620 3496.50 33.36 3529.86
Mayo 3310 Mayo 3310 3467.05 25.88 3492.93
Junio 3760 Junio 3760 3569.23 34.97 3604.20
Julio 3350 Julio 3350 3531.57 26.32 3557.89
Agosto 3750 Agosto 3750 3612.78 32.86 3645.64
Setiembre 3360 Setiembre 3360 3564.03 23.14 3587.17
Octubre 3770 Octubre 3770 3639.40 29.36 3668.76
Noviembre 3380 Noviembre 3380 3586.26 19.54 3605.80
Diciembre 3950 Diciembre 3950 3704.14 31.24 3735.38

GRAFICA
Mayo Junio
Julio Agosto

Mayo Junio
Setiembre
Octubre

Julio Agosto
Setiembre
Octubre
Febrero

Febrero
Diciembre

Diciembre
Marzo Abril

Marzo Abril
Enero

Enero
Noviembre

Noviembre
 PRONOSTICO POR AÑOS
AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
Enero 3735 4110 4485 4860 5235
Febrero 3767 4142 4516 4891 5266
Marzo 3798 4173 4548 4923 5298
Abril 3829 4204 4579 4954 5329
Mayo 3860 4235 4610 4985 5360
Junio 3892 4267 4641 5016 5391
Julio 3923 4298 4673 5048 5423
Agosto 3954 4329 4704 5079 5454
Setiembre 3985 4360 4735 5110 5485
Octubre 4017 4392 4766 5141 5516
Noviembre 4048 4423 4798 5173 5548
Diciembre 4079 4454 4829 5204 5579
TOTAL 46887 51386 55885 60384 64884

De acuerdo al pronóstico se ventas se observa como la empresa tiene un

crecimiento progresivo.
 b) Las ventas de la empresa AGRÍCOLA SAN JUAN SAC. son de:

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas 8,650 9,120 9,325 8,950 9,060 9,320 9,480 9,630 9,850 10,300 9,850 10,150

PRONOSTICO DE VENTA

METODO DE REGRESIÓN
LINEAL

EMPRESA AGRÍCOLA SAN

JUAN S.A.C.

Las ventas de la empresa el año

2017 son las siguientes:

AÑO 2017
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Ventas 8650 9120 9325 8950 9060 9320 9480 9630 9850 10300 9850 10150 113685

Mes ventas
Enero 8650 r= 0.92
Febrero 9120 a= 8649.55
Marzo 9325 b= 126.80
Abril 8950
Y = 8649.55 +126.80 X
Mayo 9060
Junio 9320
Julio 9480
Agosto 9630
Setiembre 9850
Octubre 10300
oviembre 9850
Diciembre 10150
GRAFICA

PRONOSTICO POR AÑOS

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022

Enero 10298 11820 13341 14863 16384

Febrero 10425 11946 13468 14990 16511
Marzo 10552 12073 13595 15116 16638
Abril 10678 12200 13722 15243 16765
Mayo 10805 12327 13848 15370 16892
Junio 10932 12454 13975 15497 17018
Julio 11059 12580 14102 15624 17145
Agosto 11186 12707 14229 15750 17272
Setiembre 11312 12834 14356 15877 17399
Octubre 11439 12961 14482 16004 17526
Noviembre 11566 13088 14609 16131 17652
Diciembre 11693 13214 14736 16258 17779
TOTAL 131944 150204 168463 186722 204982

De acuerdo al pronóstico se ventas se observa como la empresa tiene un

crecimiento progresivo
 c) Las ventas de la empresa FLORES DEL PERÚ SAC son de:

Mes Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost Septiemb Octubr Noviemb Diciembr
o o re e re e
Ventas 2,500 3,150 2,120 2,680 2,250 2,980 2,450 3,120 2,500 3,260 2,520 3,560

PRONOSTICO DE VENTA

METODO DE HOLT EMPRESA

FLORES DEL PERÚ S.A.C.

Las ventas de la empresa el año

2017 son las siguientes:

AÑO 2017
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL
Ventas 2500 3150 2120 2680 2250 2980 2450 3120 2500 3260 2520 3560 33090

Nivel Nivel
0.29 valor real Pronostico
a= estimado tendencia
B= 0.12 Mes Yt Lt Tt Yt+p
Mes ventas 2413.18 52.97 2466.15
Enero 2500 Enero 2500 2475.82 54.12 2529.95
Febrero 3150 Febrero 3150 2707.11 75.21 2782.32
Marzo 2120 Marzo 2120 2593.08 52.69 2645.77
Abril 2680 Abril 2680 2655.55 53.85 2709.40
Mayo 2250 Mayo 2250 2578.14 38.22 2616.37
Junio 2980 Junio 2980 2720.26 50.59 2770.85
Julio 2450 Julio 2450 2679.18 39.68 2718.86
Agosto 3120 Agosto 3120 2833.47 53.32 2886.80
Setiembre 2500 Setiembre 2500 2776.28 40.17 2816.45
Octubre 3260 Octubre 3260 2943.18 55.25 2998.43
Noviembre 2520 Noviembre 2520 2861.74 38.98 2900.72
Diciembre 3560 Diciembre 3560 3089.08 61.41 3150.49
 GRAFICA

PRONOSTICO POR AÑOS

AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022
Enero 3150 3887 4624 5361 6098
Febrero 3212 3949 4686 5422 6159
Marzo 3273 4010 4747 5484 6221
Abril 3335 4072 4808 5545 6282
Mayo 3396 4133 4870 5607 6344
Junio 3458 4194 4931 5668 6405
Julio 3519 4256 4993 5730 6466
Agosto 3580 4317 5054 5791 6528
Setiembre 3642 4379 5115 5852 6589
Octubre 3703 4440 5177 5914 6651
Noviembre 3765 4501 5238 5975 6712
Diciembre 3826 4563 5300 6037 6773
TOTAL 41859 50701 59543 68386 77228

De acuerdo al pronóstico se ventas se observa como la empresa tiene un

crecimiento progresivo
Responda a las siguientes preguntas.

2. ¿Cree usted que el presupuesto es la parte final de la planificación

estratégica de la empresa?

Presupuesto y planificación estratégica son dos aspectos fundamentales

para la administración correcta del comportamiento financiero de cualquier
empresa. Ambos son complementarios y necesarios para garantizar el
buen funcionamiento y el orden. Estimar un presupuesto es el primer paso
hacia la estabilidad del negocio; mientras que la planificación estratégica
permite la correcta distribución de las inversiones.
Además de aspectos ligados a la novedad de la oferta, oportunidad, calidad de
servicio y similares; el éxito empresarial es directamente proporcional a la correcta
administración del presupuesto global por áreas de interés. Esto incluye la
preparación y revisión de estrategias de negocio, y su traducción en números que
den cuenta sobre la eficacia de la planificación. Y hablando de la planificación
estratégica; su función principal es determinar con precisión la dirección del negocio
en los próximos años;

3. ¿Las micro y pequeñas empresas por su tamaño y nivel de

transacciones no deberían realizar el presupuesto maestro de su
empresa?
Resulta del todo imprescindible que absolutamente todas las áreas de tu empresa
pasen por todo un conjunto de procesos de planificación: producción, compras,
ventas, marketing, administración. ¡Ninguna se queda fuera a la hora de proyectar
sus propios presupuestos!
Pues bien, el punto culminante de todos estos procesos, es el documento maestro
que reúne todos los presupuestos existentes, no es otra cosa que el presupuesto
maestro. A su vez, este es un documento que se divide en dos grandes áreas: el
presupuesto de operación y el presupuesto financiero. Por ende, es importante que
todas las empresas lo realicen sea grandes o pequeñas.
4. ¿Cuáles cree usted que son las ventajas del presupuesto en una empresa?
Las ventajas que se puede sacar provecho son las siguientes:

▪ La empresa puede determinar de manera temprana sus problemas y crear

contingencias.
▪ Permite la revisión y evaluación de políticas para alcanzar los objetivos deseados.
▪ Ayuda a la correcta planificación de los costos de producción.
▪ Crea la necesidad de idear medidas para utilizar eficientemente los recursos de la
empresa.
▪ Facilita el control efectivo sobre las funciones y actividades de la empresa.
▪ Permiten realizar comparaciones mes a mes de sus consumos y por lo tanto,
determinar cuáles gastos puede ajustar.
▪ Sirven como evaluador de la gestión de sus recursos, lo ayudan a conocer su
estado financiero actual y le permiten tomar las riendas de su economía.
▪ Facilita un control sobre sus finanzas.

5. ¿Quiénes deberían participar en la elaboración del presupuesto de

una empresa?

La elaboración de un presupuesto es una tarea difícil y responsable. La

capacidad de tu organización para conseguir lo que había planificado y
para sobrevivir económicamente, depende del proceso presupuestario.
Quienquiera que elabore el presupuesto debe:

✓ Comprender los valores, estrategia y planes de la organización o

proyecto.

✓ Comprender el significado de rentabilidad y costo-eficiente

✓ Comprender las implicaciones de generar y recaudar fondos.

Para asegurarte de que comprendes todo esto, es a menudo una buena

idea tener un equipo presupuestario. Esto sólo supone que una persona
hiciera un borrador del presupuesto que, a continuación, es comentado y
discutido por todo el equipo.
 Cuando el personal tiene competencia para tomar plena responsabilidad
de la actividad financiera de la organización o proyecto, los siguientes
participantes deberían participar en el proceso presupuestario:

✓ El director financiero y/o contable.

✓ El director del proyecto y/o director de la organización o

departamento.

En caso de que el personal no cuente con la suficiente confianza como

para elaborar un presupuesto, los miembros de la Junta pueden ser
implicados. Algunas Juntas tienen a su disposición un Comité de Finanzas
o un Subcomité Presupuestario. Resulta una buena idea contar con
alguien en tu Junta con destrezas financieras, de modo que pueda
asesorar al personal con la elaboración del presupuesto. El presupuesto
es asunto de cada uno de los miembros de la organización. Al final, el
personal de categoría superior debe comprender el presupuesto: cómo se
ha preparado, por qué es importante y cómo hay que controlarlo.

6. ¿Por qué es importante el presupuesto para la gerencia de la empresa?

La elaboración de presupuestos es importante para el cumplimiento de los objetivos
estratégicos de una empresa, entre ellos podría incluirse: Incrementar la participación
de mercado, ingresar a nuevas plazas o región, etc. El presupuesto sirve para cumplir
las metas razonables y predecibles de acuerdo al momento y la industria, con las
cuales comprometen la gestión del gerente.

7. ¿Cuál considera el mejor método para el pronóstico de ventas de una

empresa de consumo masivo?

Existen gran cantidad de técnicas diferentes que un director comercial

puede investigar a la hora de considerar cómo hacer un pronóstico
de venta
Si por ejemplo estás trabajando en una empresa que acaba de empezar
y necesitas realizar una previsión de ventas para asegurarte el éxito de
tus próximos movimientos, no vas a disponer de muchos datos de ventas.
Pero no hay de qué preocuparse, hay muchos tipos de pronósticos, y los
que más se ajustarían a tu perfil son los pronósticos cualitativos.

Por el contrario, si tienes a mano datos de ventas considera el uso de los

de pronósticos cuantitativos. Entre los que se incluyen: la tasa de
crecimiento medio, la regresión lineal, el run rate, el promedio móvil simple
o la técnica de suavizamiento exponencial. En este artículo vamos a
centrar todos nuestros esfuerzos en el análisis de ésta última.