EVALUACIÓN XI DEL CURSO DE AUDITORIA DE GESTIÓN

PROFESOR: MG. JUAN BAZAN VICENTE

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD, IX SEMESTRE “C” - UNDAC

APELLIDOS Y NOMBRES:

TIEMPO: 45 MIN.

FECHA: 09/08/2021

LEA ATENTAMENTE LAS PREGUNTAS Y RESPONDA CORRECTAMENTE.

TEMA: HALLAZGOS

1. Describa 15 hallazgos de cualquier caso suscitado en la vida real, respecto a una

auditoria de gestión.
1. En contra de lo descrito en la norma de referencia, no puede evidenciarse dentro del
mapa de procesos que se hayan determinado de forma clara las entradas requeridas y
las salidas esperadas de parte de los procesos del sistema de gestión. (Procesos de
competencia y formación e información.)
2. Si bien se ha realizado una adecuada evaluación de riesgos y oportunidades los
aspectos identificados en el análisis del contexto y de los grupos de interés, no se
evidencia que se hayan analizado los riesgos y oportunidades de algunos de los
procesos relacionados con el servicio que presta la organización, con el fin de integrar e
implementar las acciones resultantes en estos procesos del sistema de gestión de la
calidad y evaluar su eficacia. (procesos de gestión)
3. Durante la revisión de perfiles y fichas de personal en departamento RRHH se ha
evidenciado que no en todos los casos queda registro de la formación recibida por los
empleados.
4. La organización no asegura que los recursos proporcionados para el seguimiento y
medición son apropiados para el tipo específico de actividades de seguimiento y
medición realizadas ya que no se han establecidos criterios de aceptación rechazo
(incertidumbres, errores admisibles, etc.) para alguno de los equipos de inspección.
5. Se detecta que el plano no está incluido en la ficha de control de planos.
6. En el caso de algunos de los procesos se debería de establecer no solo indicadores de
actividad sino también indicadores de eficacia o eficiencia.
7. Aunque se lleva a cabo una correcta evaluación de la formación de los cursos realizados
debería especificarse más claramente el resultado por cada uno de los asistentes
8. Pese a que se están cumplimentando, existen dos nuevos registros que no se
encuentran descritos dentro de los procedimientos de trabajo establecidos por la
organización, pero exigidos por el organismo público contratante “EFG”.
9. De forma puntual, no se encuentra homologado como proveedor el propietario de nave
donde se realizan prácticas para el curso “ABC” tal y como se indica en el procedimiento
de evaluación de proveedores de la organización.
10. Si bien se logra comprobar la existencia del contrato mercantil entre la empresa y el
profesional externo nombre profesional, no se asegura la vigencia de este.
11. Se podría reforzar el plan de comunicación para definir de forma más explícita dentro de
la organización quien está autorizado y para qué.
12. Se recomienda desglosar el plan de acciones de forma explícita para Riesgos y
Oportunidades.
13. La organización podría considerar el emitir diplomas de formación en el curso “coaching”
independientemente de la emisión del certificado del curso.
14. En los documentos de «actas de mantenimiento de los equipos de extracción»,
auditados, no se identifican el número de serie de los equipos inspeccionados. Puede
ser conveniente hacer referencia al listado de inventario de los equipos por contrato.
15. Puede ser necesario identificar una sistemática para aquellas situaciones de «aceptación
de presupuesto» realizadas verbalmente

Comentario:

En su mayoría estos hallazgos representan no conformidades, también representan

observaciones y muchas veces representan oportunidades de mejora.

Todos estos hallazgos de auditoría son una de las patas que conforman la mejora continua
en las organizaciones.