Economía y

Marzo 2021 Finanzas

 Economía y Finanzas || Edición Única

Marzo 2021

EDITORIAL

E sta edición única de la revista “Economía y Finanzas” trata sobre el control bancario en Venezuela, el
control bancario, como su nombre lo indica, es el control de la información de todo el dinero que circula
dentro de una compañía mediante transacciones, precisamente, bancarias. Es una herramienta
indispensable para que los gerentes tomen decisiones y encaminen la compañía en una u otra dirección.

El control bancario en Venezuela es regulado por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones

(SUDEBAN), organismo del cual depende el eficiente funcionamiento del Sistema Financiero Venezolano.

- Francelys Pernalete

Diseño y Edición

Pernalete Reyes Francelys Clarianned

C.I.: 28.019.781

PNF: Contaduría Pública

Sección: CO-2103
 CONTENIDO
Control Bancario Venezolano
Página 05
Página 04

Página 06

Atribuciones de SUDEBAN
Página 07 Página 09
Página 08
Medidas Administrativas
de SUDEBAN

Relación de los bancos, entidades de ahorro

y préstamo y otras instituciones con la
Superintendencia

Consejo Superior
ENTRETENIMIENTO… Página 12
Régimen Financiero Página 11
de la SUDEBAN
Página 10
Economía y Finanzas ll Edición Única Marzo 2021

LA SUPERVISIÓN BANCARIA

L a finalidad básica de
la supervisión bancaria es
salvaguardar la estabilidad
La

monitoreos
supervisión
vigilancia externa se vale de
e
o

informes
prudenciales para mantener
del sistema financiero, para la estabilidad de sistema
lo cual se ha de vigilar la financiero. Por su parte, la
solvencia y cumplimiento de supervisión externa se realiza
la normativa específica de las entidades de crédito. Desde directamente por el instituto encargado, es decir, es
ese punto de vista, la función supervisora del Banco de realizada directamente por la misma institución bancaria y
España consiste en diseñar y aplicar sistemas de análisis y por los auditores externos que formulan las observaciones
verificación que permitan mantener un conocimiento acerca de la eficiencia de los procedimientos financieros
actualizado de la situación de las entidades y su perfil de de la institución bancaria.
riesgos, como base para la adopción de medidas que
ayuden a prevenir y permitan reducir el número,
importancia y coste de las eventuales crisis que puedan
surgir.

En la supervisión bancario podemos encontrar dos tipos, la

supervisión desde afuera o vigilancia externa y la
supervisión desde adentro o examen in situ.

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L a Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario (SUDEBAN), fue

creada a través de la Ley de Bancos de 1940. Sustituyendo las funciones de
vigilancia y revisión de la actividad bancaria que hacia hasta la fecha la Fiscalía
productos de inversión y una mayor
demanda crediticia. Una nueva
etapa inició la SUDEBAN después de
esta crisis marcada por la fuga de
capitales y grandes desequilibrios
General del Ministerio de Fomento. Es así, como nace el Ente de carácter macroeconómicos, que luego
financiero a fiscalizar, inspeccionar y regular a la banca, casas de cambio y terminarían en intervenciones
demás instituciones bancarias, situación propicia para la
creación del Fondo de Garantías de
Entre los años 1949 y 1958 se produjo la mayor apertura de agencias Depósitos y Protección Bancaria
bancarias en la historia financiera venezolana, con la que se incrementó el (FOGADE) el 20 de marzo de 1985.
número de visitas de inspección a sesenta y cuatro por año, detectándose para
ese momento como principal inconveniente el incumplimiento fiel del encaje
legal mínimo exigido por el Banco Central de Venezuela. Al finalizar la dictadura
en nuestro país, se produjeron hechos que alteraron el desarrollo del sistema
financiero, de allí que la labor de la Superintendencia de las Instituciones del
Sector Bancario (SUDEBAN) fue determinante para encaminar hacia un buen
destino a la banca.

La excesiva bonanza que presentó la economía venezolana puso en una

difícil situación al sistema financiero, por lo que las autoridades bancarias
decidieron poner en práctica las primeras medidas de emergencia venezolanas.
Un crítico cuadro de retiros masivos, compra de divisas y una notable disminución
de depósitos, hizo temblar el piso financiero. Para 1962 el sistema comenzó a dar
signos de recuperación, luego del auxilio recibido por el Banco Central de
Venezuela. Ya para 1965 el crecimiento de la banca venezolana registró un
incremento en cuanto a instituciones, debido al desarrollo favorable de la
economía presentado en esos años, respaldado por la aparición de nuevos

Economía y Finanzas ll Edición Única
L a Superintendencia de Bancos
y Otras Instituciones Financieras
(SUDEBAN), es un organismo
autónomo, de carácter técnico y
especializado, con personalidad
jurídica y patrimonio propio e
independiente del Fisco Nacional
que tiene como función principal
supervisar, controlar y vigilar las
instituciones financieras regidas por la
Ley General de Bancos y otras
Instituciones Financieras, con el
objetivo de determinar la correcta
realización de sus actividades a fin
de evitar crisis bancarias y permitir el
sano y eficiente funcionamiento del
Sistema Financiero venezolano.
La Superintendencia de Bancos y
Otras Instituciones Financieras, debe
ejercer inspección, supervisión,
vigilancia, regulación y control de los
Bancos Universales, Comerciales, de
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Inversión, Hipotecarios, Sociedades de Capitalización, Casas de Cambio,
Almacenes Generales de Depósito, Oficinas de Representación de Bancos
Extranjeros, Arrendadoras Financieras, Fondos de Activos Líquidos y Entidades de
Ahorro y Préstamo.
La Supervisión ejercida por SUDEBAN se realiza a través de las funciones
desarrolladas por seis Gerencias claves de Inspección, las cuales tienen la
responsabilidad de instrumentar dos tipos de controles fundamentales: el Control
Directo (Inspección In Situ) y el Control Indirecto (Inspección extra situ).
Conforme lo consagra el Art., 213 de la Ley General de Bancos y Otras
Instituciones Financieras, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones
Financieras tendrá como funciones: La inspección, supervisión, vigilancia,
regulación y control de los bancos, entidades de ahorro y préstamo, otras
instituciones financieras, casas de cambio, operadores cambiarios fronterizos y
empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crédito.
La SUDEBAN está conformada por:
 Unidad del Intendente Operativo.
 Unidad del Intendente de Inspección.
 Unidad Nacional de Inteligencia Financiera.
 Gerencias y Dependencias.
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La autorización
para la
promoción y la
apertura de
bancos.
Recibir, tramitar y La suspensión de
resolver las operaciones
reclamaciones y ilegales, no
denuncias que autorizadas, o
presenten los que constituyan
consumidores de un riesgo de
los servicios crédito de alta
bancarios. peligrosidad.

ATRIBUCIONES La estatización, o
DE SUDEBAN la intervención
La inspección, de bancos,
supervisión y entidades de
vigilancia de los ahorro y
bancos. préstamo, otras
instituciones
financieras.

Modificar los
La inspección, capitales
supervisión, mínimos
vigilancia, requeridos para
regulación y la constitución y
control. funcionamiento
de los bancos.

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Economía y Finanzas ll Edición Única

Medidas administrativas de la SUDEBAN

En ejercicio de sus facultades, la Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras formulará a los bancos, entidades de ahorro y
préstamo, otras instituciones financieras y a las demás personas a que
se refieren los artículos 2 y 213 de este Decreto Ley, las instrucciones que
juzgue necesarias. Si la institución no acogiera en el plazo indicado las
instrucciones impartidas, la Superintendencia de Bancos y Otras
Prohibición de decretar
Instituciones Financieras ordenará la adopción de medidas preventivas pago de dividendos.
de obligatoria observancia destinadas a corregir la situación, sin
perjuicio de la aplicación de las sanciones que pudieren corresponder.

Reposición de capital. Prohibición de realizar nuevas Prohibición de otorgar

inversiones de fideicomisos nuevos créditos.

Suspensión o remoción de Prohibición de realizar

Reposición de la más Audiencia
directivos o funcionarios. nuevas inversiones.
de la mitad del capital.
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Relaciones de los bancos, entidades de ahorro y préstamo

y otras instituciones financieras con la superintendencia
Alcance de la Facultad de
Inspección: Amplio e ilimitado
derecho de inspección,
vigilancia, supervisión y control,
inclusive la revisión de todos los
libros existentes

Formación de Expedientes: Se
Auditorías Externas: Las
archivará copia de los
auditorías externas
documentos de constitución,
deberán ser suscritas por
inscripción y autorización de
profesionales inscritos en el
funcionamiento, de los
Registro de Contadores
estatutos y sus modificaciones,
Públicos.
y de los demás documentos

Del Secreto Bancario: El

secreto bancario, el secreto
Suministro de Información: Se
profesional o confidencialidad
deberán enviar dentro del
debida no es oponible en
plazo que ella señale, los
modo alguno, a las solicitudes
informes y documentos que
de información realizadas por
ésta les solicite.
la SUDEBAN en el ejercicio de
susfunciones. 9
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Régimen Financiero de la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras

El presupuesto anual de la Superintendencia de

Bancos y Otras Instituciones Financieras será
financiado conjuntamente con los recursos Los activos a que se refiere el artículo
provenientes del aporte especial a que se refiere el anterior se determinarán conforme
artículo 263 de este Decreto Ley y con los aportes al Balance General del aportante,
presupuestarios que le asigne el Ejecutivo Nacional, correspondiente al semestre anterior
con cargo al presupuesto del Ministerio de Finanzas. a aquel en que se fije la cuota.

Se establece un aporte especial afectado El aporte especial se pagará

al financiamiento del mantenimiento y
mejora de los servicios técnicos, y demás
operaciones de la Superintendencia de
Bancos y Otras Instituciones Financieras, así
como para el desarrollo y actualización
del personal del referido Organismo.
mensualmente, a razón de un sexto
(1/6) de la suma semestral resultante,
en los primeros cinco (5) días hábiles
bancarios de cada mes.

El Consejo Superior velará porque el monto

del aporte sea suficiente para cubrir los
gastos previstos en el presupuesto de la
Superintendencia de Bancos y Otras
Instituciones Financieras. A tal fin, fijará
semestralmente la cuota de aporte
especial que deberán pagar los aportantes
10 a que se refiere el artículo anterior.
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Ministro de
Finanzas
Presidente

Director
Ejecutivo
Secretaría

Presidente del Presidente del Fondo de Superintendente de

Banco Central de Garantía de Depósitos y Bancos y Otras
Venezuela Protección Bancaria
- Intituciones Financieras
-

E L Superintendente deberá obtener opinión del

Consejo Superior, el cual será vinculante para tomar
decisiones relacionadas con los siguientes casos:
- Modificación de los capitales mínimos requeridos
para la constitución y funcionamiento de bancos.

- Autorización para la promoción y apertura de - La estatización o la intervención de bancos

bancos. entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones
- Autorización de disolución anticipada y fusión de financieras y sus empresas relacionadas, así como la
bancos. decisión de acordar su rehabilitación o liquidación.
- Revocatoria o suspensión de la autorización de
funcionamiento.
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"En un salón de clases no se puede aprender algo

importante en realidad. Debe ser aprendido
mediante la acción, al cometer errores y corregirlos.
Es entonces cuando se obtiene la sabiduría".