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Registro de Compras y Ventas e Ingresos 5to
Registro de Compras y Ventas e Ingresos 5to
PERÍODO: 06/2019
RUC: 10035963443
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Crisanto Calderón José del Carmen, San Judas Tadeo
Datos del Documento Datos del Cliente
B.I de las
Fecha de Apellidos y Operaciones
Emisión T/D (tabla 10) Serie Número TIPO (Tabla 2) Nº RUC o DNI Nombres o Gravadas
Razón Social
VIENEN DEL FOLIO N° -
- - - - - -
REF. COMPROBANTE DE PAGO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Datos del Documento Datos del Proveedor
B.I Adq. Grav. Y
Fecha de TIPO
T/D (tabla Apellidos y Nombres o Razón de Exp.
Emisión Serie Número (tabla Nº RUC
10) Social A
2)
VIENEN DEL FOLIO N° -
B.I Adq.
Grav. Y sin
Adq. No
Der. Crédito I.S.C I.G.V A I.G.V B Otros Tributos TOTAL T/C
Gravadas
Fiscal
B
- - - - - - -
-
Spot Fecha Spot Número
60.1.1
- -
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)
N°
0
1
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40
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)
DESCRIPCIÓN
Otros
Factura.
Recibo por Honorarios.
Boleta de Venta.
Liquidación de compra.
Boletos de Transporte Aéreo que emiten las Compañías de Aviación Comercial por el servicio de transporte aéreo regular d
pasajeros, emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrónicos (BME).
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea.
Nota de crédito.
Nota de débito.
Guía de remisión – Remitente.
Recibo por Arrendamiento.
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones realizadas en la
Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV).
Ticket o cinta emitido por máquina registradora.
Ticket o cinta emitido por máquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo.
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crédito n
autorizadas a captar recursos del público, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, télex y telegráficos y otros servicio
complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario público de pasajero
prestado en vía férrea local.
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorización de
autoridad competente, en las rutas autorizadas. Vía terrestre o ferroviario público no emitido por medios electrónicos (BVME).
Manifiesto de Pasajeros.
Documento del Operador.
Documento del Partícipe.
Recibo de Distribución de Gas Natural.
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho servicio.
Comprobante de Percepción.
CASO PRÁCTICO REGISTRO DE VENTAS Y COMPRAS
1)- El día 05/06 Realiza un servicio de soldadura a la Municipalidad de Salitral, Ruc 20604195016
por un total de S/500, según factura N° E001-01
2)- El día 10/06 Realiza un servicio de mantenimiento a la Municipalidad de Marcavelica, Ruc 20804578013
por un total de S/1200, según factura N° E001-02
3)- El día 11/06 Realiza un servicio de mantenimiento a Enosa S.A, Ruc 20102762925
por un total de S/2500, según factura N° E001-03
4)- El día 12/06 emite la factura E001- 04 a Enosa S.A, Ruc 20102762925, pero fue registrada en forma errada
5)- El día 14/06 Realiza un servicio de soldadura a la Municipalidad de Sullana, Ruc 20124195026
por un total de S/700, según factura N° E001-05
6)- El día 18/06 Realiza un servicio de mantenimiento a Enosa S.A, Ruc 20102762925
por un total de S/300, según factura N° E001-06
1) La empresa compra materiales diversos a la empresa Quiroga EIRL Ruc: 20104567893, por el monto de
S/500 según factura N° E001- 345
2) La empresa compra materiales de soldadura a la empresa Quiroga EIRL Ruc: 20104567893, por el monto de
S/500 según factura N° E001- 560
3) La empresa compra repuestos a la empresa La Tuerca SAC Ruc: 20205587094 por el monto de S/840
según factura N° F01- 1580
4) La empresa compra fierros diversos a la empresa La Herradura SAC Ruc: 10415587095 por el monto de S/1240
según factura N° F01- 00134
5) La empresa compra materiales diversos a la empresa La Coman SAC Ruc: 20415587096 por el monto de S/970
según factura N° E01- 7890
0804578013
en forma errada
l monto de
por el monto de
l monto de S/1240
el monto de S/970
LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
IGV VENTAS
IGV COMPRAS
DEBITO O CREDITO