ACTIVIDAD 7 TALLER DE PRESUPUESTOS DE TESORERÍA

KEYLA BALDOVINO ROMERO

DIANA PARDO VALENCIA
ADRIANA TEJEDA LEGARDA
SERGIO VALENCIA HERRERA

DOCENTE: GUSTAVO RAFAEL BERTEL SIMANCA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA UNIMINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
SEMESTRE V
PRESUPUESTOS
Con la siguiente información es necesario que realicen la proyección a un año, pero primero deben convertir el balance
general a estado de situación financiera; utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden
dejar solamente las cuentas bajo NIIF.

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible 43.194.633 Obligaciones financieras 38.333.333
Caja 19.400.500 Obligaciones financieras 38.333.333
Bancos 23.794.133 Cuentas por pagar 8.375.000
Inversiones 1.900.000 Cuentas por pagar 3.000.000
Acciones 2.000.000 Gastos acumulados por pagar 4.175.000
Menos provisiones 100.000 Deudas con socios 1.200.000
Deudores 37.250.000 Retención en la fuente 55.000
Clientes 38.000.000 Retención en la fuente 55.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 600.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Menos provisiones 1.350.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Inventarios 23.850.000 Acreedores varios 450.000
Inventario de mercancías 25.000.000 Fondos de cesantías y pensiones 450.000
menos provisiones 1.150.000 Impuestos gravámenes y tasas 3.540.800
Propiedades, planta y equipo 58.711.111 De renta y complementarios 2.800.000
Equipo de oficina 14.000.000 Impuestos gravámenes y tasas 511.300
Menos depreciación acumulada 988.889 De industria y comercio 229.500
Equipo de comunicación y computación 8.000.000 Obligaciones laborales 5.382.363
Menos depreciación acumulada 400.000 Obligaciones laborales 2.000.000
Flota y equipo de transporte 39.000.000 Cesantías consolidadas 2.054.545
Menos depreciación acumulada 900.000 Intereses de cesantías 150.545
Diferidos 4.458.333 Prima de servicios 627.273
Gastos pagados por anticipado 3.000.000 Vacaciones 550.000
Cargos diferidos 1.458.333 Total pasivo corriente 56.936.496
Total activo corriente 169.364.077 Total pasivo no corriente 0
Total activo NO corriente 0 Total pasivo 56.936.496

PATRIMONIO
Capital social 80.000.000
Capital autorizado 20.000.000
Aportes sociales 60.000.000
Reservas 31.000.000
Reservas obligatorias 31.000.000
Resultados del ejercicio 1.427.581
Utilidad o pérdida del ejercicio 1.427.581
Total patrimonio 112.427.581

TOTAL ACTIVO 169.364.077 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.364.077

 DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIARA A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Miles de pesos colombianos

Nota 6
Nota 6
 Total activo corriente 180.830.024 Total pasivo más patrimonio 180.830.024

Con el IPC del 2015, el cual es: 6.77%

La elaboración de las notas contables en este estado de situación financiara se han elaborado de conformidad con las normas

internacionales de información financiera (NIIF) emitida por el consejo de normas internacionales de contabilidad. están presentados en

pesos colombianos, que es la moneda funcional de la entidad.

Nota 1: Efectivo y equivalente de efectivo: Se compone de la suma de la caja 20.713.914 y de los bancos 25.404.996 el cual da un total
de 46.118.910 en los activos.

Nota 2: Documentos por cobrar relacionadas: Se suma los valores entre las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, a
ese realizando se le resta las provisiones cuentas incobrables el cual nos da como resultado 39.771.825, en los activos.
Nota 3: Inventarios: En este tomamos el valor de los inventarios que es de 26.692.500 y le restamos las provisiones por un costo de
1.227.855 y cual nos da un total en el inventario de 25.464.645.

Nota 4: Inversiones en relación: Se disponen de las acciones que son 2.135.400 y se le resta las provisiones 106.770 el cual nos da un
total de 2.028. 630.el cual se encuentra en el activo no corrientes.

Nota 5: Propiedades, planta y equipo: Esta cuenta se encuentra conformada por las sumatoria de equipos de oficina 14.947.800
equipos de comunicación y computación 8.541.600 y flota y equipo de trasporte 41.640.300 el cual nos da una suma de 65.129.700 y
también se encuentra en el activo no corrientes.

Nota 6: Menos depreciación acumulada: Está conformado por la sumatoria de la depreciación de equipos de oficina por un valor de
1.055.837 equipos de comunicación y computación 427.080 y flota y equipo de trasporte 960.930 el cual la suma de los 3 nos da un total
de 2.443.847 y se encuentra en el activo no corrientes.

Nota 7: Impuestos gravámenes y tasas: Se compone de Impuestos a la renta por pagar del ejercicio por un valor de 2.989.560 y
Retención de fuente por pagar de periodo 58.724 y por otros impuestos 790.952 la sumatoria de todos estos es lo que compone el
Impuestos gravámenes y tasas por un valor de 3.839.236. y se encuentras en la clase de pasivos.

Nota 8: Capital social: Se encuentra conformado por la suma del capital autorizado el cual es 21.354.000 y aportes sociales 64.062.000.
para un total de 85.416.000.
 INFORME DE LA DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN 31 DE DICIEMBRE DE 2016

En este informe se presentan la proyección a un año de la distribuidora el gran san cambiando el balance general a un estado de situación

financiera según la NIIF este estado de situación financiera se le debe de hacer un incremento con el IPC del año 2015 el cual es 6.77% con el cual se

proyectará para el año 2016 para hacer el estado de situación financiera el taller nos daba un balance general con unos datos y con unas normas las cuales

nosotros debíamos cambiar según las niif que son las normas que rigen actualmente y aumentarles el IPC del 2015 tanto al activo, el pasivo y el

patrimonio.