María Andrea Cano Terraza

201705244

PRESUPUESTO FLEXIBLE
EL NEGOCIO DE LAS VACUNAS, S.A.

Unidades Anuales Unidades Mensuales ventas

Produccion Anual 15,000.00 1,250.00 Presupuesto 250,000.00
Produccion Real 1,425.00 Real 320,625.00
Precio de venta real 225.00
Precio presupuestado 200.00

Costos
Concepto PRESUPUESTO REAL PRESUPUESTO REAL VARIACION
Gastos variables
Materia prima 18 20.5 22,500.00 29,212.50 (6,712.50)
Mano de Obra 16 18 20,000.00 25,650.00 (5,650.00)
Comisiones S ventas 7% 7% 17,500.00 22,443.75 (4,943.75)
Prestaciones - - -
Gastos Diversos Vtas 9 10.8 11,250.00 15,390.00 (4,140.00)
Gastos Vaios Fabrica 8 9.1 10,000.00 12,967.50 (2,967.50)
TOTALES VARIABLES 81,250.00 105,663.75 (24,413.75)

GASTOS FIJOS PRESUPUESTO REAL PRESUPUESTO REAL VARIACION

Sueldos Administracion 15,000.00 16,500.00 (1,500.00)
Sueldos de Ventas 16,000.00 14,500.00 1,500.00
Mantenimiento 3,000.00 3,800.00 (800.00)
Seguro Fabrica 2,000.00 3,200.00 (1,200.00)
Otros Gastos Administrativos 2,000.00 2,100.00 (100.00)
Depreciaciones 3,000.00 4,100.00 (1,100.00)
TOTALES GASTOS FIJOS 41,000.00 44,200.00 (3,200.00)

ESTADO DE RESULTADOS
 EL NEGOCIO DE LAS VACUNAS, S.A.
AL 30 DE ABRIL 2021

Presupuesto Real Presupuesto Real Variacion

Ventas 250,000.00 320,625.00 (70,625.00)
(-) Costo de Ventas 81,250.00 105,663.75 (24,413.75)
Ganancia Bruta 168,750.00 214,961.25 (46,211.25)
(-) Gastos Fijos 41,000.00 44,200.00 (3,200.00)
Utilidad Neta 127,750.00 170,761.25 (43,011.25)

PRESUPUESTO FLEXIBLE
PRESUPUESTO REAL Ventas
Produccion Anual 15,000.00 1,250.00 preupuesto 250,000.00
Produccion Real 1,425.00 real 320,625.00
precio de venta real 225.00
precio presupeustado 200.00

CONCEPTO PRESUPUESTO REAL PRESUPUESTO REAL VARIACION

GASTOS VARIABLES FLEXIBLE
Materia prima 18 20.5 25,650.00 29,212.50 (3,562.50)
Mano de Obra 16 18 22,800.00 25,650.00 (2,850.00)
Comisiones S ventas 7% 7% 19,950.00 22,443.75 (2,493.75)
Prestaciones - - -
Gastos Diversos Vtas 9 10.8 12,825.00 15,390.00 (2,565.00)
Gastos Vaios Fabrica 8 9.1 11,400.00 12,967.50 (1,567.50)
TOTAL GASTOS VARIABLES 92,625.00 105,663.75 (13,038.75)

CONCEPTO PRESUPUESTO REAL PRESUPUESTO REAL VARIACION

GASTOS FIJOS FLEXIBLE
Sueldos Administración 15,000.00 16,500.00 (1,500.00)
Sueldos Ventas 16,000.00 14,500.00 1,500.00
Mantenimiento 3,000.00 3,800.00 (800.00)
Seguro Fabrica 2,000.00 3,200.00 (1,200.00)
Otros Administración 2,000.00 2,100.00 (100.00)
Depreciaciones 3,000.00 4,100.00 (1,100.00)
TOTAL GASTOS FIJOS 41,000.00 44,200.00 (3,200.00)

ESTADO DE RESULTADOS FLEXIBILIZADO

EL NEGOCIO DE LAS VACUNAS, S.A.
AL 30 DE ABRIL 2021

Presupuesto Real Presupuesto Real Variacion

Ventas 200.00 225.00 285,000.00 320,625.00 (35,625.00)
(-) Costo de Ventas 92,625.00 105,663.75 (13,038.75)
Ganancia Bruta 192,375.00 214,961.25 (22,586.25)
(-) Gastos Fijos 41,000.00 44,200.00 (3,200.00)
Utilidad Neta 151,375.00 170,761.25 (19,386.25)