TAREA 2 EL ANALISTA FINANCIERO Y LAS HERRAMIENTAS

FINANCIERAS

ESTUDIANTE

DOIVER ROJANO AZUERO

TUTORA
KELLY DOMÍNGUEZ

UNIVERSIDAD EVANGELICA NICARAGUENSE MARTIN LUTHER KING

JR PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS
ANALISIS FINANCIERO (G1- A10) 2021-1- A
BOSCONIA – CESAR
TAREA 2.
Teniendo en cuenta la temática del analista financiero y las herramientas financieras
representada de manera conceptual en las diapositivas adjuntas en este apartado deberá
responder las siguientes preguntas:

1. ¿Qué relación existe entre el analista y las herramientas financieras?

Para el analista es primordial contar con unas herramientas financieras que le permitan
realizar un análisis riguroso de la situación financiera de una entidad ya que Cuando
hablamos de herramientas del análisis nos referimos a la información que sirve de punto de
partida para el estudio, o sea la materia prima del análisis financiero.

El analista, dependiendo de su ubicación dentro o fuera de la empresa cuenta con una serie
de herramientas para el desarrollo de su análisis entre las cuales las más importantes son las
siguientes

los estados financieros básicos suministrados o publicados por la empresa. Se debe tomar
por lo menos los correspondientes a los tres últimos años ayudando a los administradores,
inversionistas y acreedores a tomar sus respectivas decisiones.

Ahora con la utilización de los indicadores financieros que son una herramienta
fundamental también le permite hacer el análisis de la situación de la entidad y tomar
decisiones como:

Desarrollar e identificar estrategias de inversión orientadas a minimizar los riesgos y

pérdidas, además de aumentar los ingresos netos:

Evaluar y determinar los riesgos, estudiar el estado financiero de la empresa y realizar

proyecciones de su porvenir para realizar recomendaciones en base a ello.

Seleccionar un grupo de productos, industrias y regiones para el portafolio de inversión de

la empresa.

Coordinar y llevar el registro de las transacciones de la empresa.

Manejar e implementar las acciones correctivas que sean necesarias.

Analizar las propuestas de inversión y los portafolios financieros para evaluar los factores
de riesgo utilizando.

2. Establece un ejemplo donde se represente el indicador de liquidez.

EJEMPLOS DEL CÁLCULO DEL ENDEUDAMIENTO DE LA EMPRESA

Supongamos una empresa que dispone de un saldo de $1,500,000 en sus cuentas de activo
corriente y de un saldo de $600,000 en pasivo corriente.

Si empleamos la fórmula anterior, obtenemos que:

Razón de liquidez = 1,500,000 / 600,000 = 2.5 > 1

Este resultado implica la empresa cuenta con capacidad de pago para sus obligaciones en el
corto plazo, lo cual es positivo. Sin embargo, sería interesante revisar si es posible realizar
alguna inversión con aquellos activos de los que dispone en exceso, para así conseguir una
mayor rentabilidad de los mismos.

Supongamos ahora que la empresa dispone, como antes, de un saldo de activo corriente de
$1, 500,000. Sin embargo, su pasivo corriente tiene un valor de $1,800,000. Si aplicamos la
fórmula:

Razón de liquidez = 1,500,000 / 1,800,000 = 0,83 < 1

Este resultado, por el contrario, implica una falta de capacidad de la empresa de hacer
frente a sus obligaciones de pago en el corto plazo, es decir, la empresa no cuenta con
activos suficientes con los que cubrir las operaciones que debe pagar en menos de un año.
Así pues, la liquidez supone un término esencial a tener en cuenta en la empresa. Su
cálculo, como has podido observar, es muy sencillo y es útil para tener una idea de la
capacidad de pago de la empresa en el corto plazo. Sin embargo, la razón por sí sola no es
suficiente para conocer la situación financiera de la empresa, será necesario un análisis más
profundo.

3. Qué diferencia existe entre las herramientas del análisis vertical y el análisis
horizontal?

El análisis vertical y el análisis horizontal son complementarios. No obstante, responden

preguntas diferentes.

EL ANÁLISIS VERTICAL busca responder las siguientes preguntas: ¿Cómo esta

compuesto el activo, pasivo y/o patrimonio? Y ¿Qué porcentaje de los ingresos representan
el costo de ventas, los gastos o las utilidades? Al resolver, y comparar, estas preguntas es
posible identificar cambios importantes en las políticas de inversión, financiación y
operación de una compañía.

Con esto en mente, es importante mencionar que el Estado de Situación Financiera

(Balance General) presenta la estructura de inversión (activos) y financiación (pasivos y
patrimonio) de una firma. Por otro lado, el Estado de Rendimiento Financiero (Estado de
Resultados o P&G) informa cómo se ejecutó la operación de la compañía para un periodo
determinado. Es decir, cuántos ingresos logró y qué recursos consumió para alcanzarlo.

EL ANÁLISIS HORIZONTAL O “MÉTODO DE TENDENCIA”, compara las

variaciones entre periodos de los estados financieros para identificar los cambios más
significativos. Es un claro ejemplo de comparación temporal y se puede expresar en
términos absolutos o relativos. Al aplicarlo, es posible responder ¿Cuánto y por qué varió
una cuenta de los estados financieros?

Nótese que, a diferencia del análisis vertical, que compara cifras de un solo periodo, el
análisis horizontal contrasta los cambios entre periodos. En otras palabras, se trata de
un análisis dinámico.
 CONCLUSION

Podemos concluir que el analista con sus herramientas financieras son importante para
organizar los estados financieros para llevar un mejor manejo y tener la seguridad de que se
están manejando y aplicando las herramientas financieras correctamente para incrementar
las utilidades de la empresa.

La aplicación de herramientas financieras en las empresas nos ayuda la búsqueda de

información es útil para los administradores y personas encargadas de tomar decisiones que
afecten la estructura financiera de la organización
BIBLIOGRAFIA

https://www.rankia.cl/blog/analisis-ipsa/4006400-que-liquidez-empresa-contabilidad-
ejemplos

https://finanzaspara.com/finanzas/finanzas_para_estudiantes/que-es-el-analisis-vertical-y-
horizontal/
Análisis financiero Carlos Alberto Prieto, Fundación para la Educación Superior San Mateo
Bogotá D.C. Colombia 2010
MATERIAL DE ESTUDIO