CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

CG-001
25/02/2019
CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

CONTENIDO

CONTENIDO ...................................................................................................................... 2
0. PRESENTACIÓN ............................................................................................................ 4
1. OBJETO Y AMBITO DE APLICACIÓN............................................................................ 5
1.1. OBJETIVO............................................................................................................... 5
1.2. AMBITO DE APLICACIÓN ...................................................................................... 5
2. TERMINOS, DEFINICIONES Y ABREVIATURAS ....................................................... 5
2.2. DEFINICION DE TERMINOS ................................................................................... 5
3. TITULO PRIMERO. MISION, VISION, VALORES CORPORATIVOS, PRINCIPIOS
CORPORATIVOS, ORGANIGRAMA…………………………. ......................................... 8
3.1. MISIÓN. ................................................................................................................... 8
3.2. VISIÓN ..................................................................................................................... 9
3.3. VALORES CORPORATIVOS..................................................................................... 9
3.4. PRINCIPIOS CORPORATIVOS .................................................................................. 9
3.5. ORGANIGRAMA. ESTRUCTURA DEL GOBIERNO CORPORATIVO DEL BANCO10
4. TITULO SEGUNDO. ORGANOS DE CONTROL Y ADMINISTRACIÓN ................... 11
4.1. PERFILES Y OBLIGACIONES DE LOS MIEMBROS DE LOS ORGANOS DE
DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN ............................................................................... 11
5. TITULO TERCERO. ORGANOS DE GOBIERNO............................................................ 11
5.1. CAPITULO I. ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS .......................................... 11
5.1.1. DERECHOS DE LOS ACCIONISTAS........................................................................ 12
5.1.2. FUNCIONES DE LOS ACCIONISTAS ...................................................................... 13
5.2. CAPITULO II. JUNTA DIRECTIVA ........................................................................ 14
5.3. CAPITULO III. PRESIDENTE................................................................................. 14
5.4. CAPITULO IV. SECRETARIO GENERAL .............................................................. 14
5.5. CAPITULO V. EJECUTIVOS DE NIVEL CORPORATIVO ....................................... 15
6. TITULO CUARTO. COMITÉS ESPECIALES .............................................................. 15
6.1. CAPITULO I. ASPECTOS GENERALES ...................................................................... 15
6.2. CAPITULO II. COMITÉS DE LA JUNTA DIRECTIVA............................................ 18
7. TITULO QUINTO. CONTROL INTERNO Y EXTERNO .............................................. 19

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7.1. CAPITULO I. CONTROL INTERNO - AUDITORIA INTERNA ............................. 19

7.2. CAPITULO II. CONTROL EXTERNO – REVISORÍA FISCAL .................................... 20
7.3. CAPITULO III. CONTROL EXTERNO –VIGILANCIA Y CONTROL ..................... 21
8. TITULO SEXTO. GRUPOS DE INTERÉS ................................................................... 21
9. TITULO SEPTIMO. LA INFORMACIÓN .................................................................... 23
9.1. INFORMACIÓN ......................................................................................................... 23
10. TITULO OCTAVO. RESPONSABILIDAD SOCIAL DEL BANCO ............................ 25
10.1. CONCEPTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ...................................................... 25
11. TITULO NOVENO. CONFLICTO DE INTERÉS ...................................................... 25
11.1. CONFLICTO DE INTERÉS ..................................................................................... 25
11.2. OPERACIONES CON VINCULADOS .................................................................... 25
12. TITULO DECIMO. ADMINISTRACIÓN Y RESOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS ... 26
12.1. CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN Y RESOLUCIÓN DE CONTROLVERSIAS ..... 26
13. TITULO DECIMOPRIMERO. DIVULGACIÓN, DEFINICIÓN Y ALCANCES,
INTEGRACIÓN NORMATIVA E INTERPRETACIÓN ........................................................ 26
13.1. DIVULGACION DEL CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO ........................................... 26
13.2. ALCANCE ............................................................................................................. 26
13.3. INTEGRACION NORMATIVA ............................................................................... 26
13.4. SANCIONES .......................................................................................................... 27

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0. PRESENTACIÓN
El presente documento contiene el Código de Buen Gobierno del Banco Mundo Mujer
S.A. (en adelante el Banco), aprobado por su Junta Directiva, en el cual se establecen
las reglas y principios por medio de los cuales se maneja la organización y se relaciona
con los diferentes grupos de interés.

De esta forma se busca que las actuaciones de los órganos directivos y colaboradores
del Banco estén guiados por los principios de integridad, eficiencia y transparencia
(Especialmente de las instancias de dirección, administración y gestión), estableciendo
sus obligaciones y responsabilidades, en aras de lograr un efectivo reconocimiento y
un cabal ejercicio de los derechos de todos los grupos de interés.

Igualmente busca generar disciplina organizacional que contribuya eficazmente al

cumplimiento de las leyes, los Estatutos, la participación, la sana convivencia, el
manejo adecuado de los riesgos, las políticas de información, la debida ejecución de
los controles internos y externos y la identificación, prevención y resolución de
conflictos de interés en las relaciones del Banco, así como el cumplimiento de la visión,
misión y valores corporativos, y demás aspectos fundamentales.

Este Código se ha construido con base en el principio de control mutuo entre los
distintos órganos que conforman el sistema del gobierno corporativo y comprende
cinco elementos fundamentales, los cuales son:

 El establecimiento de políticas y metas;

 La asignación de los responsables para la ejecución de éstas;
 La evaluación de su cumplimiento y de la gestión realizada;
 La identificación de eventuales problemas y deficiencias;
 La inserción de mecanismos correctivos.

Siendo un compromiso del Banco cumplir con los lineamientos aquí definidos,
socializarlos y evaluar su conocimiento y aplicación.

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1. OBJETO Y AMBITO DE APLICACIÓN

1.1. OBJETIVO
Establecer los parámetros que, orientan el Gobierno Corporativo del Banco, de acuerdo
con la normatividad vigente.

1.2. AMBITO DE APLICACIÓN

El presente código aplica a los accionistas, miembros de Junta Directiva, Administradores,
colaboradores y proveedores del Banco.

2. TERMINOS, DEFINICIONES Y ABREVIATURAS

2.2. DEFINICION DE TERMINOS

Para los propósitos de este código, se aplican los siguientes términos y
definiciones:

2.1.1. Accionista minoritario. Es el que no tiene capacidad de controlar

directa o indirectamente al Banco o aquel definido como tal de acuerdo
a los Estatutos y la normatividad vigente.

2.1.2. Alta gerencia. Personas del más alto nivel jerárquico en el área
administrativa del Banco; encargadas de idear, ejecutar y controlar los
objetivos y estrategias del mismo.

2.1.3. Asesor externo. Profesional independiente, especializado en temas

específicos contratado para dar su opinión experta acerca de temas
particulares. El asesor externo estará obligado a guardar
confidencialidad sobre los temas consultados y la información
presentada para el desarrollo del contrato sin generar vínculos de
subordinación.

2.1.4. Auditoria especializada. Profesional o grupo de profesionales

independientes que estudian, analizan y emiten un concepto sobre un
tema específico del Banco.

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2.1.5. Buena fe. Es la íntima convicción de obrar correctamente procurando

no causar perjuicio al Banco, a los socios o a terceros.

2.1.6. Conducta abusiva de derecho. En las relaciones de los particulares

entre sí, como aquella en que por una parte se han ejercido los
derechos individuales en contravía con los fines sociales inherentes al
ejercicio de estos derechos y por otra parte dicho ejercicio ha sido
ejercido contrariando los principios de la buena fe.

2.1.7. Derecho de inspección. Derecho otorgado a los accionistas del Banco

para verificar y analizar los libros y papeles de la empresa con el
alcance y dentro de los plazos establecidos en la ley o en los Estatutos.

2.1.8. Derecho de preferencia en la suscripción. Derecho según el cual los

accionistas podrán suscribir preferencialmente en toda nueva emisión
de acciones una cantidad proporcional a las que posean en la fecha en
que se apruebe el Reglamento, en el cual se indicará el plazo para
suscribir, el cual no será inferior a quince días contados desde la fecha
de la oferta.

2.1.9. Diligencia y cuidado. Es poner todo su conocimiento, previsión,

pericia, dedicación y mejor esfuerzo en las gestiones del Banco,
como lo haría un hombre juicioso en sus negocios importantes. Esto
supone que el Administrador debe informarse, constatar, confrontar,
vigilar e investigar.

2.1.10. Disolución anticipada. Posibilidad que tienen los asociados de llevar a

cabo, por causas diferentes a las legalmente establecidas, el trámite
encaminado a la liquidación del Banco, para lo cual deberá pagarse el
pasivo externo y luego distribuir el remanente. La decisión de recurrir
a la Disolución Anticipada es tomada siguiendo el procedimiento que
para ello ha fijado el Banco en sus Estatutos o la ley.

2.1.11. Formas alternativas de solución de controversias. Son aquellas

diferentes a las que se adelantan ante la jurisdicción ordinaria, dentro
de las cuales podemos encontrar: la conciliación, el arbitramento y la
amigable composición.

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2.1.12. Grupos de interés. Todas aquellas personas que por su relación con
el Banco, tienen interés en él, tales como: colaboradores, clientes,
proveedores y contratistas, Gobierno, accionistas, comunidad,
competencia y Órganos Regulatorios y de Control.

2.1.13. Lealtad. Actuar siempre en beneficio del Banco para obtener los
mejores resultados para éste. Lo que implica la obligación de
anteponer los intereses sociales a los propios. De la misma manera
supone la no obtención de beneficios para el Administrador o para
terceros a expensas del Banco.

2.1.14. Matriz. Sociedad que ostenta el control o poder de decisión sobre otra
llamada empresa subordinada.

2.1.15. Mayoría decisoria. Número de votos mínimos requeridos para adoptar

una decisión de acuerdo con la ley o los estatutos.

2.1.16. Miembro principal. Cada una de las personas que conforman la Junta
Directiva, participando activamente con voz y voto en las reuniones de
dicho órgano social.

2.1.17. Operaciones relevantes. Hechos significativos para el emisor, sus

negocios y sus títulos inscritos.

2.1.18. Participación significativa. Se considerará participación significativa

en una sociedad, aquella equivalente a un diez por ciento (10 %) o
más de las acciones en circulación.

2.1.19. Quórum. Número mínimo de miembros que tienen que estar presentes
en las reuniones de la Asamblea y de la Junta Directiva del Banco para
que tengan validez.

2.1.20. Reuniones de asamblea ordinarias. Reunión llevada a cabo por la

Asamblea General de accionistas de manera periódica y por lo menos
una vez al año, en la época fijada en sus Estatutos. Tiene como fines
principales la aprobación de los resultados, lecturas de informe
financieros, discusión y votación de los mismos, elección de directores,
distribución de utilidades, la formación de reservas y la aprobación de
los estados financieros.

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2.1.21. Reuniones de asamblea extraordinarias. Son las que se llevan a

cabo cuando lo exigen las necesidades imprevistas o urgentes del
Banco y en virtud de citación de los órganos sociales facultados para
convocar, o cuando el organismo de vigilancia estatal cita u ordena la
convocatoria.

2.1.22. Revisor fiscal. Contador público, encargado de dictaminar con

sujeción a las normas de auditoria de general aceptación los estados
financieros del Banco.

2.1.23. Segregación. Se entiende por segregación o escisión impropia, la

operación mediante la cual una sociedad que se denomina
“segregante” destina una o varias partes de su patrimonio a la
constitución de una o varias sociedades o al aumento de capital de
sociedades ya existentes, que se denominarán “beneficiarias”. Como
contraprestación, el Banco segregante recibe acciones, cuotas o partes
de interés en las sociedades beneficiarias.

2.1.24. Sociedades subordinadas. Una sociedad es subordinada o controlada

cuando su poder de decisión se encuentra sometido a la voluntad de
otras personas que serán su matriz o controlante.

2.1.25. Tarifas de mercado. Equivalente a los Precios de Transferencia

establecidos en el Capítulo XI del Estatuto Tributario.

3. TITULO PRIMERO. MISION, VISION, VALORES

CORPORATIVOS, PRINCIPIOS CORPORATIVOS,
ORGANIGRAMA

3.1. MISIÓN.
Contribuimos al desarrollo económico de las comunidades trabajadoras del país,
estimulando el ahorro y generando acceso fácil y oportuno al crédito y a los
servicios financieros complementarios, mediante una metodología personalizada,
que genera crecimiento y desarrollo del talento humano de la organización y
rentabilidad para los accionistas y la entidad, garantizando su solidez y
permanencia en el tiempo.

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3.2. VISIÓN
Seremos el Banco líder de la comunidad.

3.3. VALORES CORPORATIVOS

El Banco tiene los siguientes valores corporativos:

 HUMILDAD. Aceptarnos como somos y reconocer nuestras debilidades

para mejorar.

 INTEGRIDAD. Actuar con honestidad para generar confianza.

 LIDERAZGO. Por la responsabilidad que entraña conducir personas que

necesitan cumplir objetivos.

 EXCELENCIA. Constancia, responsabilidad, efectividad.

 RESPETO. Para influir, generar afiliación y ser admirados.

3.4. PRINCIPIOS CORPORATIVOS

 Los colaboradores son la fuente de nuestra fortaleza.

 La calidad de nuestros productos y servicios son el resultado de todos nuestros

esfuerzos y deben ser los mejores.

 El mejoramiento continuo es fundamental para nuestro éxito.

 La perseverancia y la constancia, son claves en el cumplimiento de nuestra

misión.

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 Mejoramos nuestra gestión social, teniendo en cuenta las opiniones de la

comunidad, clientes, proveedores y colaboradores.

 El sentido de pertenencia, el compromiso y la lealtad con el Banco Mundo Mujer

deben ser primordiales.

3.5. ORGANIGRAMA. ESTRUCTURA DEL GOBIERNO

CORPORATIVO DEL BANCO

ASAMBLEA GENERAL
DE ACCIONISTAS

Defensor del
Consumidor Financiero Revisor Fiscal

Comité de Gobierno,
Nominación y
Compensación
JUNTA DIRECTIVA Comité de Auditoria

Comité de Riesgos

Auditor Interno

Comité de
Comité de
Experiencia del
Cumplimiento
Cliente PRESIDENTE
Comité de
Comité CGAP
Seguimiento al SCI

Gerente de
Talento Humano
Oficial de
Cumplimiento
Jefe de
Control Interno

VICEPRESIDENTE
VICEPRESIDENTE JURÍDICO EJECUTIVO VICEPRESIDENTE DE
SECRETARIO GENERAL RIESGOS

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4. TITULO SEGUNDO. ORGANOS DE CONTROL Y

ADMINISTRACIÓN

4.1. PERFILES Y OBLIGACIONES DE LOS

MIEMBROS DE LOS ORGANOS DE DIRECCIÓN
Y ADMINISTRACIÓN
Los miembros de los órganos de dirección y administración del Banco se
escogerán en función de su experiencia, preparación, idoneidad profesional,
competencia, integridad, transparencia y responsabilidad.

Quienes deberán actuar en el ejercicio de sus cargos a favor de los intereses

del Banco y sus accionistas basados en los principios de buena fe, lealtad,
diligencia, cuidado, objetividad, claridad y profesionalismo, buscando el
cumplimiento de los objetivos corporativos, a través de la formulación de
políticas y estrategias, garantizando su ejecución y el respeto a los grupos
de interés.

Además, en sus funciones establecerán compromisos específicos de:

 Cumplimiento en la asistencia a las reuniones de trabajo que se

programen.
 Mantenimiento de la confidencialidad en la información que lo requiera.
 Acatamiento de los procedimientos de evaluación del desempeño.
 Rendición de cuentas.
 Administración de los recursos del Banco con austeridad y eficiencia,
entre otros.

5. TITULO TERCERO. ORGANOS DE GOBIERNO

5.1. CAPITULO I. ASAMBLEA GENERAL DE

ACCIONISTAS
La Asamblea General de accionistas es el máximo órgano de gobierno del
Banco, integrada por la totalidad de los accionistas o sus representantes

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debidamente convocados y reunidos con el quórum y en las condiciones

que los Estatutos y la Ley señalan.

En su cabeza se encuentra la fijación de las pautas generales para la

Dirección y Administración del Banco, la determinación de los mecanismos
para la evaluación y control de las actividades de los administradores y el
cumplimiento de las demás funciones señaladas en los Estatutos y en la
ley, contando con la facultad de ejercer el control directo de dichas
actividades y efectuar el análisis de la situación del Banco, dentro de los
límites legales y estatutarios.
(Ver reglamento de Asamblea de accionistas)

5.1.1. Derechos de los Accionistas

El Banco garantizará a los accionistas el ejercicio de sus derechos legales y
estatutarios, adicionalmente los accionistas del Banco tendrán los
siguientes derechos:

5.1.1.1. Recibir un trato igualitario.

5.1.1.2. Derecho a que el orden del día de la Asamblea contenga con

precisión el contenido de los temas a tratar.

5.1.1.3. Derecho a introducir temas en el orden del día de la

Asambrea General de accionistas.

5.1.1.4. Derecho a aprobar en Asamblea la segregación o escisión.

5.1.1.5. Derecho a que los siguientes asuntos sean evacuados en la

Asamblea sólo si han sido incluidos en la convocatoria:
cambio de objeto social, renuncia al derecho de preferencia,
cambio de domicilio, disolución anticipada y segregación o
escisión.

5.1.1.6. Seguir conforme al estado de la tecnología y la razonabilidad

de los costos, a través de sistemas como la Internet, el
desarrollo de las Asambleas mediante videoconferencia
pudiendo intervenir en las deliberaciones de éstas formulando
preguntas.

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5.1.1.7. El Banco utilizará medios como la Internet para el envío de

información y documentos a los accionistas para el ejercicio
de su derecho de inspección, en la medida en que estos
cuenten con los medios tecnológicos y de comunicación para
su uso.

5.1.1.8. Requerir información no confidencial, ni relativa a secretos

industriales o que pueda ser utilizada en detrimento del Banco,
ante la Oficina de Relaciones con Inversionistas.

5.1.1.9. Recibir información pública del Banco de manera periódica,

oportuna y completa.

5.1.1.10. Expresar sus opiniones o plantear inquietudes o sugerencias

sobre el desarrollo del Banco o aquellas asociadas a su
condición de accionistas.

Lo anterior podrá efectuarse a través de:

Página web corporativa. Los accionistas, los inversionistas, los consumidores

financieros y el mercado en general podrán tener acceso a la información
relevante del Banco a través de su página web (www.bmm.com.co).

Secretaria General. El Banco cuenta con un área especializada para atender las
consultas que efectúen o puedan efectuar los accionistas, los inversionistas, y
el mercado en general a través de:

a. La oficina de la Secretaría General del Banco ubicada en Cra. 11 No. 5- 56

de Popayán.

b. Por vía telefónica al número: (572) 839 9900 extensión 1829

c. Vía correo electrónico: inversionistas@bmm.com.co.

5.1.2. Funciones de los accionistas

5.1.2.1. Adoptar las medidas necesarias para garantizar que se

transmita al mercado toda la informaciòn financiera y no
financiera sobre el Banco, que se considere relevante.

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5.1.2.2. Dar trámite ante los respectivos órganos o Colaboradores del

Banco, a las peticiones y reclamaciones o propuestas que
formulen los accionistas e inversionistas.

5.1.2.3. Difundir al mercado a través de la pagina web del Banco las

respuestas que entregue la Junta Directiva a las peticiones,
reclamaciones o propuestas o requerimientos de interés
corporativo presentados por accionistas agrupados para tal fin.

5.1.2.4. Informar al mercado a través de la pagina web del Banco, los

cambios y definiciones que en materia de gobierno corporativo
se efectuen en el Banco y se plasmen en este Código.

5.2. CAPITULO II. JUNTA DIRECTIVA

Los miembros de la Junta Directiva actuarán dedicando el tiempo suficiente
al ejercicio de las funciones que les competen y procurarán disponer de
información suficiente para el ejercicio de las mismas.

Sus integrantes se abstendrán de incurrir en situaciones de conflictos de

interés y se comprometerán a manejar con prudencia la información
confidencial de uso interno a la que tengan acceso en ejercicio de su
cargo (no manipulándola, difundiéndola o utilizándola en beneficio propio o
ajeno), garantizando además el derecho y trato equitativo a todos los
accionistas.

5.3. CAPITULO III. PRESIDENTE

El Banco tendrá un Presidente elegido por la Junta Directiva, cuya
selección obedecerá a criterios objetivos, cuidadosos y transparentes el
cual tendrá las funciones, obligaciones y responsabilidades definidas en los
Estatutos Sociales y la Ley.

5.4. CAPITULO IV. SECRETARIO GENERAL

La Junta Directiva designará un Secretario General para el Banco, de
conformidad con lo previsto en los Estatutos Sociales y que tendrá las
funciones definidas por éstos y por la misma Junta.

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5.5. CAPITULO V. EJECUTIVOS DE NIVEL

CORPORATIVO
El Banco tendrá uno o varios Vicepresidentes, que en conjunto con el
Presidente, conformarán el grupo de ejecutivos que integrarán la Alta
Administración; su designación, funciones y demás aspectos serán
definidos en los Estatutos.

6. TITULO CUARTO. COMITÉS ESPECIALES

6.1. CAPITULO I. ASPECTOS GENERALES

6.1.1. Concepto de los comités especiales.

Con el fin de que la Junta Directiva y la Alta Administración del Banco
cumplan de manera satisfactoria con sus funciones, éstos se apoyarán
en comités especializados que tratarán temas particulares, con el fin de
facilitar el análisis y seguimiento detallado y riguroso de determinados
temas que por su naturaleza son relevantes para la correcta marcha de
las actividades del Banco.

Lo anterior no implica delegación de las responsabilidades de la Junta

Directiva, del Presidente o de los Vicepresidentes, por lo cual los
Comités Especiales sólo cumplirán las funciones que les sean
asignadas y propondrán las estrategias para realizar una gestión
íntegra, eficiente y transparente, las cuales en todo caso se adoptarán
por decisión del órgano competente.

Los Comités Especiales actúan como un apoyo de la gestión de la Junta

Directiva y refuerzan el análisis y seguimiento objetivo de las
decisiones que le corresponden a esta y a la Alta Administración.

La Junta Directiva y la Alta Administración facilitarán el apoyo técnico y

operativo que requieran los comités especiales para su adecuado
funcionamiento y el cumplimiento oportuno de sus funciones.

6.1.2. Comités especiales de la Junta Directiva.

Los comités especiales del Banco serán:

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 Comité de Auditoria.
 Comité de Gobierno, Nominación y Compensación.
 Comité Integral de Riesgos.

6.1.3. Obligaciones generales de los miembros de los

comités especiales.
Las obligaciones generales de los miembros de los comités especiales del
Banco, serán:

 Cumplir a cabalidad sus funciones y obligaciones.

 Asistir puntualmente a las reuniones del comité al cual pertenezcan.
 Registrar en actas lo acontecido en las reuniones del comité
 Guardar la confidencialidad que los asuntos tratados requieran.
 Presentar informes periódicos a la Junta Directiva del Banco, e
informes especiales cuando las circunstancias lo requieran.
 Respetar las normas de conflictos de interés respectivas.
 Los Presidentes de los Comités de Junta deberán asistir a la
asamblea para responder a las inquietudes de los accionistas. (Ver
reglamento de Asamblea)

6.1.4. Metodología de trabajo de los comités de la Junta

Directiva.
Los comités especiales deberán adoptar una metodología de
funcionamiento acorde con sus funciones y responsabilidades, la cual
deberá comprender, como mínimo:
 Periodicidad y lugar de reuniones.
 Convocatoria a las sesiones y agenda.
 Suministro previo de información.
 Preparación de los miembros para las sesiones.
 Metodología como se desarrollan las reuniones.
 Elaboración y archivo de actas, entre otros.

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 Esta metodología será definida y ajustada, según se requiera, por el

Comité de Gobierno, Nominaciones y Retribuciones, con la asesoría
y apoyo permanente de los demás Comités Especiales.

6.1.5. Otras disposiciones comunes a los comités

especiales.
Las siguientes son las normas comunes a los comités especiales:

 Cada comité especial de la Junta Directiva estará integrado por tres

(3) miembros, de los cuales dos (2) podrán ser miembros de la
Junta Directiva, pudiendo también participar en ellos Colaboradores
de la administración o personas externas del Banco que no sean
miembros del respectivo comité especial, cuando así lo autorice
previamente la Junta Directiva, o lo disponga el propio comité
especial.
 Los miembros de los comités especiales serán elegidos por la
misma Junta Directiva para un período igual al de la Junta, pudiendo
ser removidos en cualquier tiempo y reelegidos indefinidamente.
 Los miembros de los comités especiales deberán reunir por lo
menos el siguiente perfil:
 Tener reconocidas calidades morales y éticas.
 Tener el conocimiento y/o experiencia adecuada, tomando en
cuenta el comité en el que van a actuar.
 Los miembros de Junta Directiva, no podrán ser miembros de
más de dos (2) Comités Especiales.
 Los miembros de los comités especiales podrán tener derecho a
una remuneración por su asistencia a cada reunión, dentro de los
parámetros definidos por la Junta Directiva.
 Todos los órganos de administración de la organización facilitarán el
apoyo técnico y operativo que requieran los comités especiales para
su adecuado funcionamiento y el cumplimiento oportuno de sus
funciones.
 Los comités actuaran coordinadamente con los demás comités y
con los ejecutivos, ayudándose mutuamente para el seguimiento de
las políticas fijadas por la Junta Directiva.

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6.2. CAPITULO II. COMITÉS DE LA JUNTA

DIRECTIVA

6.2.1. Comité de Auditoría.

La principal tarea del comité de auditoría es asistir a la Junta Directiva en
su función de supervisión mediante la evaluación de los procedimientos
contables, el relacionamiento con el Revisor Fiscal y, en general, la
revisión de la arquitectura de control del Banco, incluida la auditoría del
sistema de gestión de riesgos implementado.
Las funciones atribuidas al comité están previstas en su Reglamento
Interno.

6.2.2. Comité de Gobierno, Nominación y

Compensación.
El principal objetivo de este comité es asistir a la Junta Directiva en sus
funciones de propuestas y de supervisión de las medidas de Gobierno
Corporativo adoptadas por el Banco, vigilando la observancia de las
reglas de Gobierno Corporativo y revisando periódicamente su
cumplimiento, recomendaciones y principios. Igualmente tiene como
objetivo apoyar a la Junta Directiva en el ejercicio de sus funciones de
carácter decisorio o de asesoramiento asociadas a las materias de
nombramientos y remuneración de los miembros de la Junta Directiva y
de la Alta Gerencia.

Las funciones atribuidas al comité están previstas en su Reglamento

Interno.

6.2.3. Comité Integral de Riesgos.

El principal objetivo del comité de riesgos es asistir a la Junta Directiva
en el cumplimiento de sus responsabilidades de supervisión en relación
a la definición de políticas, metodologías, procedimientos, estrategias y
demás lineamientos necesarios para asegurar una adecuada
estructuración del sistema de administración de riesgos.
Las funciones atribuidas al comité están previstas en su Reglamento
Interno.

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7. TITULO QUINTO. CONTROL INTERNO Y EXTERNO

 De los órganos de control. Los órganos de control interno y

externo velarán porque el Banco desarrolle sus actividades adecuadamente,
que cumpla con las normas vigentes en sus operaciones y que se lleve la
contabilidad de forma regular, detectando tempranamente las situaciones
que puedan afectar el normal funcionamiento de la Organización.

De esta manera los órganos de control (internos y externos) cumplirán un rol

fundamental en el manejo adecuado de los riesgos a los que está expuesto
el Banco, en conjunto con el Comité de Riesgos.

 Compromiso del Banco con los controles internos y

externos. Los órganos de dirección y administración del Banco prestarán
la colaboración necesaria para que puedan ejercer sus funciones
adecuadamente, entregando e la información pertinente y realizando las
demás actividades necesarias para el efecto.

 Principales políticas contables. El Banco, cumplirá los principios

de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, en cuanto sean
aplicables, las normas legales que regulan la materia y los reglamentos
técnicos expedidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.

7.1. CAPITULO I. CONTROL INTERNO - AUDITORIA

INTERNA

7.1.1. Objetivos del control interno – Auditoría

Interna. El Sistema de Control Interno del Banco busca proveer
seguridad razonable en el cumplimiento de los objetivos corporativos.

Así mismo, desarrollar la actividad del control interno, la gestión del

riesgo y la gobernabilidad corporativa, contribuyendo a mejorar su
eficiencia, en conjunto con los comités creados para el efecto.

El sistema de control interno de auditoría del Banco permitirá evaluar

de manera periódica la preparación y presentación de los estados
financieros y las revelaciones adicionales que éstos deban contener.

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7.1.2. Operaciones del Banco dadas a conocer a la

auditoría interna. Las operaciones realizadas por el Banco
serán dadas a conocer a la Auditoría Interna, cuando ésta lo requiera,
quien evaluará las transacciones que se realicen dentro de los
parámetros del mercado, a precios razonables, observando los
criterios y las normas aplicables de acuerdo con los planes y
programas de auditoría establecidos.

7.2. CAPITULO II. CONTROL EXTERNO –

REVISORÍA FISCAL

7.2.1. Concepto del control externo – Revisoría Fiscal.

La Revisoría Fiscal es el ente encargado de velar por la protección de
los recursos que maneja el Banco, los derechos de los accionistas y
demás Grupos de Interés.

Obrará de acuerdo con las normas de auditoría generalmente

aceptadas, le corresponde dictaminar los estados financieros, revisar y
evaluar los componentes y elementos que integran el control interno,
en forma oportuna e independiente, en los términos que señale la Ley,
los Estatutos y el presente Código.

7.2.2. Compromiso del Revisor Fiscal.

El Revisor Fiscal deberá desarrollar su cargo actuando de buena fe y
con criterio independiente de los grupos de interés y demás actores
internos y externos del Banco, estando a cargo de la revisoría
administrativa, contable, económica y financiera del Banco.

Con el fin de evitar un exceso de vinculación entre el Banco y la firma

de Revisoría Fiscal y/o sus equipos y mantener su independencia, el
Banco establece que la firma será designada para períodos iguales a
los de la Junta Directiva, pudiendo ser reelegidos y removidos en
cualquier tiempo

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7.2.3. Rotación del personal de la Revisoría Fiscal. El

Banco pactará en los contratos que suscriba con su Revisoría Fiscal
(persona Jurídica o persona natural), el compromiso de rotar al menos
cada cinco (5) años, a las personas naturales que al interior del Banco
adelantan dicha función.

La persona que ha sido rotada sólo podrá retomar la auditoría del

Banco luego de un período de dos (2) años.

7.3. CAPITULO III. CONTROL EXTERNO –VIGILANCIA

Y CONTROL

7.3.1. Política de compromiso con la vigilancia y el

control. El Banco mantendrá como una política básica, la
observación de las instrucciones impartidas por los entes de control,
vigilancia y demás autoridades competentes.

7.3.2. Compromiso con la vigilancia y el control

efectivo. Los órganos de dirección y administración del Banco
prestarán la ayuda necesaria para que los controles sean ejercidos
debidamente, actuando de una manera responsable con los reportes,
informes y demás actividades que deba realizar y presentar ante los
organismos de control.

8. TITULO SEXTO. GRUPOS DE INTERÉS

8.1. GESTIÓN DEL SERVICIO

El Banco se caracteriza por una constante gestión del servicio, para lo cual
implementará en el día a día la gestión organizacional de manera actualizada,
nuevos mecanismos de atención a sus Grupos de Interés, especialmente en
relación con sus Clientes.

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8.2. POLÍTICA DEL BANCO EN RELACIÓN CON LOS

GRUPOS DE INTERÉS
El Banco reconoce los derechos de los Grupos de Interés establecidos por la Ley,
el presente Código y de aquellos que aporten directa o indirectamente al desarrollo
del objeto social.

8.3. COMPOSICIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS

Son la comunidad de influencia del Banco, así:

8.3.1. Colaboradores. El Banco adoptará herramientas efectivas para:

 Asegurar un trato justo a sus colaboradores.

 Promover una sana conducta por parte de los colaboradores.

Toda persona vinculada laboralmente de manera directa o indirecta con el Banco

debe conocer y aceptar el Código de Buen Gobierno, el Código de Conducta y
ser capacitados en la gobernabilidad de la Organización.

8.3.3. Clientes. El Banco procurará que los clientes reciban el servicio de acuerdo
con la naturaleza y las características de los productos contratados.

El Banco tiene mecanismos que permiten a los clientes hacer reclamaciones en

cuanto al servicio que obtienen. Las respuestas a estas solicitudes y la
información que se les provea a los clientes serán transparentes, claras,
oportunas y veraces.

8.3.4. Proveedores y contratistas. El Banco basa sus relaciones con los

proveedores en principios éticos y buenas prácticas del mercado.

Los proveedores deben cumplir con todos los principios, valores y normas
establecidas en el Código de Conducta, así como las políticas corporativas,
políticas de negocio y procedimientos internos, y comprometerse a mantener
cualquier relación con el Banco bajo confidencialidad, salvo que su divulgación
haya sido aprobada y autorizada por la entidad.

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Para mayor detalle remítase a la política de compras y contratación, el cual se encuentra disponible en
https://intranet/default.aspx

8.3.5. Gobierno. El Banco podría tener relaciones comerciales con empresas

gubernamentales y públicas para lo cual los colaboradores que administren estos
portafolios, deberán conocer las políticas y normas aplicables a estas
operaciones.

8.3.6. Accionistas. El Banco garantiza los derechos de los accionistas de

conformidad con la ley, los Estatutos Sociales, el presente Código y las demás
normas concordantes.

Para mayor detalle remítase al Reglamento interno de la Asamblea General de Accionistas, el cual se
encuentra disponible en https:www.bmm.com.co

8.3.7. La comunidad. El Banco apoya el crecimiento económico y el desarrollo

social de la comunidad, a través de la generación y el mantenimiento de empleos.
El Banco está en contra de toda actividad ilícita, entre otras, aquellas que
disminuyan la calidad de vida de la sociedad, generen violencia o dañen el
medio ambiente.

8.3.8. Competencia. El Banco al identificar las situaciones que pueden derivar en

conductas anticompetitivas e ilegales, evitará los acuerdos y prácticas comerciales
que tengan por efecto restringir la competencia de acuerdo con la normatividad
vigente.

8.3.9. Órganos Regulatorios y de Control. El Banco cumple con lo

requerido por los órganos reguladores y de control, a fin de fortalecer al interior de
la compañía y de la comunidad una cultura de prevención y control de riesgo.

9. TITULO SEPTIMO. LA INFORMACIÓN

9.1. INFORMACIÓN
La Información es el principal instrumento de contacto con los grupos de interés y
con el mercado en su conjunto, permitiendo un adecuado conocimiento por parte de
éstos sobre la marcha y situación del Banco, disponiendo de elementos de juicio
suficientes que les permitan tomar decisiones de manera informada.

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Los mecanismos de revelación de información en ningún caso deberán constituir

cargas administrativas o financieras excesivas para el Banco.

El Banco revelará la información material y pertinente, no revelará la información

que pueda poner en peligro su posición competitiva, ni aquella que deba
mantenerse bajo reserva o tenga carácter confidencial.

En todo caso, el Banco dará estricto cumplimiento a las normas que en materia de
información que regulan el mercado público de valores, en especial la información
relevante.

9.1.1. Principios de la información. El Banco adopta mecanismos

para que la información no privilegiada, que sea revelada, sea conocida por
parte de los Grupos de Interés a los que concierna de una manera
oportuna, clara y veraz.

Al momento de adoptar un mecanismo de información se propenderá por

implementar medios de divulgación en línea.

9.1.2. Política de privacidad y de reserva de información.

El Banco adopta una política de privacidad y manejo de información, de los
accionistas, colaboradores, proveedores, clientes y demás Grupos de
Interés, con el fin de preservar el respeto del derecho a la intimidad.

9.1.3. Confidencialidad. Los accionistas, miembros de Junta Directiva,

Administradores, colaboradores, proveedores, demás terceros relacionados
con el Banco deberán mantener reserva sobre los documentos de trabajo y
la información confidencial que esté a su cuidado.

En tal sentido, deberán controlar y evitar que en cualquiera de las

instancias o dependencias del Banco se haga un indebido uso de esta
información o que sea conocida por personas que no tengan autorización.
Igualmente no revelarán ni transferirán a otros colaboradores o terceras
personas las tecnologías, metodologías, know how, secretos
industriales, comerciales o estratégicos que pertenezcan al Banco, y demás
a los que se haya tenido acceso con ocasión de su cargo.

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9.1.4. Registro y archivo de la información. El Banco establece

sistemas que le permitan cumplir con sus obligaciones de registro y archivo
de la información, de acuerdo con la Ley.

10. TITULO OCTAVO. RESPONSABILIDAD SOCIAL

DEL BANCO

10.1. CONCEPTO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL

El Banco apoya el desarrollo social y económico de las comunidades, clientes,
proveedores y colaboradores, promoviendo la inclusión financiera de una manera
ética y responsable, garantizando el acceso a productos y servicios de forma fácil,
rápida, oportuna y con atención personalizada.

11. TITULO NOVENO. CONFLICTO DE INTERÉS

11.1. CONFLICTO DE INTERÉS

El Banco cuenta con una política para el conocimiento, administración y resolución
de las situaciones de conflicto de interés que se puedan presentar a los miembros
de la Junta Directiva y demás Administradores, ya sean directos o indirectos a
través de Partes Vinculadas y los demás grupos de interés, quienes deberán
revelar esta situación ante las instancias respectivas del Banco.

11.2. OPERACIONES CON VINCULADOS

El Banco cuenta con políticas para la valoración, aprobación y revelación de las
operaciones con Partes Vinculadas.

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12. TITULO DECIMO. ADMINISTRACIÓN Y

RESOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS

12.1. CONCEPTO DE ADMINISTRACIÓN Y

RESOLUCIÓN DE CONTROLVERSIAS
El Banco adoptará y promoverá, cuando resulte pertinente, sistemas para la
administración y resolución de controversias, como un mecanismo de
transparencia y protección de los intereses de los accionistas, miembros de Junta
Directiva, Administradores, clientes, proveedores, y demás miembros de
Grupos de Interés, tales como: arreglo directo, amigable composición,
conciliación o arbitraje, según el caso.

13. TITULO DECIMOPRIMERO. DIVULGACIÓN,

DEFINICIÓN Y ALCANCES, INTEGRACIÓN
NORMATIVA E INTERPRETACIÓN

13.1. DIVULGACION DEL CÓDIGO DE BUEN GOBIERNO

El Código de Buen Gobierno se divulgará a los Grupos de interés a través de su
página web.

13.2. ALCANCE
El código de Buen Gobierno del Banco debe ser rigurosamente acatado por
accionistas, miembros de Junta Directiva, Administradores, colaboradores,
proveedores, demás grupos de interés, están sujetos al cumplimiento de todos los
deberes y obligaciones establecidos en la ley, por el contrato de trabajo y por este
Código.

13.3. INTEGRACION NORMATIVA

El presente Código se integra, con las reglas previstas en el Código de Conducta,
manuales e instructivos expedidos en materia de riesgos, prevención y represión

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de conflictos de interés, lavado de activos y financiación del terrorismo; así como

cualquier otro reglamento que haya sido adoptado por el Banco.

Las disposiciones aquí contenidas hacen parte integral del Reglamento Interno de
Trabajo, del Contrato de Trabajo, políticas y procedimientos emitidos por el Banco
y del régimen sancionatorio.

13.4. SANCIONES
El incumplimiento a lo previsto en este Código, el Código de Conducta y sus
Políticas Corporativas de Conducta y demás políticas, Manuales y Procedimientos
que le sean aplicables, conlleva la aplicación de medidas disciplinarias sin
perjuicio del inicio de los procesos legales respectivos.

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