Fábrica de Ataúdes América SAC

“Manual de Procedimientos Administrativos - MPA”

Lima, Febrero del 2011

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC

CONTENIDO 1. GENERALIDADES  Introducción  Finalidad  Alcance
2.

PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS:

Área de Contabilidad y Tesorería: - Sistema Contable - Contabilidad - Tesorería

Área de Logística: Sistema Logístico Requerimiento de Materiales e Insumos Cotizaciones Orden de Compra Guía de Internamiento Inventario de Existencias - Registro de Distribución o Entregas - Registro de Proveedores

Área de Informática:
-

Base de Datos - Sistemas

Área de Recursos Humanos: - Control de Asistencia y Puntualidad - Planilla de Pagos - Información y Pago de Tributos y Otros

 Área de Marketing Publicidad y Relaciones Interinstitucionales - Contratos
-

 Área de Ventas y Cobranzas: - Tarifas y Proformas - Compromiso de Entregas - Orden de Trabajo / Entrega - Sistema de Facturación - Facturación
Manual de Procedimientos Administrativos - MPA

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC

- Reporte de Ventas  Área de Almacenamiento: Sistema de Inventario de Productos Terminados - Control de Inventarios
-

3. ANEXOS:
 

01 - Gráficos de Sistemas y Procesos 02 - Formatos de Procedimientos

Lima, 03 de Marzo del 2011

Manual de Procedimientos Administrativos - MPA

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC GENERALIDADES INTRODUCCIÓN: El Manual de Procedimientos Administrativos . proponiendo. Su aplicación práctica está sujeta a la responsabilidad con que cada integrante de la organización desarrolle las actividades que le compete. El uso adecuado de este instrumento técnico permitirá.MPA. buscando maximizar su desempeño y obtener mejores resultados. los ajustes y mejoras que se pudieran introducir.MPA. fundamentalmente. tanto en calidad como en productividad. basándose en una lógica interpretación del mismo. Los usuarios del MPA deberán cumplir estrictamente con lo prescrito en éste. ALCANCE: El ámbito de aplicación del presente Manual de Procedimientos Administrativos . así como al sistema de comercialización y cobranzas. estableciendo los pasos que deben ejecutarse para el procesamiento y control de la documentación e información referida al financiamiento. es proporcionar información al personal sobre los pasos que debe cumplir al realizar su trabajo. alcanza a toda la organización de la Fábrica. incluyendo al personal que labora en la misma. optimizar el sistema administrativo. FINALIDAD: La finalidad del presente Manual de Procedimientos Administrativos . es un instrumento técnico que tiene como propósito orientar la actividad administrativa que se desarrolla en la Fábrica de Ataúdes América SAC. abastecimiento y utilización de la mano de obra requerida en el proceso de producción.MPA . siendo responsabilidad de los Gerentes de Línea su aplicación y cumplimiento. de ser el caso. señaladas en este Manual.MPA. Manual de Procedimientos Administrativos .

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE CONTABILIDAD Y TESORERÍA Manual de Procedimientos Administrativos .

No proceden pagos fuera del Sistema 4. sin embargo. Estados de Ganancias y Pérdidas. la información del Área de Contabilidad y Tesorería y realizar los registros y operaciones contables que corresponden y tener al día los Estados Financieros. etc. pasible de destitución Manual de Procedimientos Administrativos . los ingresos que se obtengan por ventas y otros conceptos. según su naturaleza 3. que realice la Fábrica deben ser registradas y ejecutadas a través del Sistema Contable. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Contabilidad y Tesorería. OBJETIVO: Integrar y procesar.MPA . Todas las operaciones contables y de tesorería. las operaciones de compra y venta. Análisis de Cuentas.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC SISTEMA CONTABLE CONCEPTO: Es el sistema operativo usado para registrar y contabilizar. deben ser registradas en el Sistema Contable. Igualmente. el sistema operativo debe integrar las demás Áreas que se vinculan. según el Plan Contable. Las órdenes de pago de cualquier naturaleza deben ser autorizadas a través del Sistema Contable. El responsable del Área de Contabilidad y Tesorería debe diseñar el “Sistema Operativo” que requiere y coordinar con el Área de Informática para su elaboración y funcionamiento 2.). DISPOSICIONES GENERALES: 1. El incumplimiento de la presente disposición constituye grave falta disciplinaria. coordinando su elaboración y operatividad con el Área de Informática. tanto de ingresos como de gastos. en forma pormenorizada. así como para registrar las cuentas por pagar y por cobrar de la Fábrica y formular los Estados Financieros (Balances. en forma automática.

Giro de Cheques Manual de Procedimientos Administrativos . básicamente:  REGISTRO DE COMPRAS  REGISTRO DE VENTAS  ESTADOS FINANCIEROS . aplicable a la actividad empresarial.MPA .Depósitos y Transferencias . según el Plan de Cuentas vigente. Comprende.Estado de Ganancias y Pérdidas .Balances .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC CONTABILIDAD Normado por el Sistema de Contabilidad. básicamente:  FLUJO DE CAJA  CUENTAS POR PAGAR  CUENTAS POR COBRAR  OPERACIONES EN BANCOS . aplicable a la actividad empresarial. Comprende. según el Plan Contable vigente.Análisis de Cuentas TESORERÍA Normado por el Sistema de Tesorería.

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE LOGÍSTICA Manual de Procedimientos Administrativos .

APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. el sistema operativo debe ser elaborado en coordinación con el Área de Informática. El responsable del Área de Logística debe diseñar el “Sistema Operativo” que requiere y coordinar con el Área de Informática su elaboración y funcionamiento 2.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC SISTEMA LOGÍSTICO CONCEPTO: Es el sistema operativo usado para desarrollar e integrar el proceso de compra de los bienes requeridos por la Fábrica y registrar.MPA . sin embargo. OBJETIVO: Registrar y conocer la magnitud de las compras y programar su adquisición. todos los productos que ingresan y salen del Almacén y el destino y usuario de los mismos. Todos los materiales e insumos que requiere la Fábrica deben ser registrados en el Sistema Logístico. en forma detallada. buscando racionalidad y economía para la Fábrica. No proceden compras fuera del Sistema Manual de Procedimientos Administrativos . se hará a través del Sistema Logístico. según su naturaleza 3. Toda compra de materiales e insumos que realice la Fábrica y su distribución. DISPOSICIONES GENERALES: 1.

todos los materiales e insumos que requiere la Fábrica y programar (fraccionar) la compra de los mismos. la cantidad y características o especificaciones de los materiales e insumos que requerirá. al inicio del año. en el mes de Enero.MPA . APLICACIÓN: Su aplicación compete. Cada responsable de Área. a lo largo del año. para conocer todas las necesidades de la Fábrica. la unidad de medida. Este cuadro se elabora. básicamente. el “Cuadro de Requerimiento de Materiales e Insumos”. DISPOSICIONES GENERALES: 1. en la fabricación de los productos. ésta debe coordinar con las demás Áreas usuarias. en forma mensual. de preferencia. para la programación de compra respectiva Manual de Procedimientos Administrativos . a fin de que proporcionen su requerimiento. OBJETIVO: Concentrar y conocer. debe informar al Área de Logística. sin embargo. al Área de Logística. El responsable del Área de Logística debe elaborar. la autorización de compra respectiva acuerdo al requerimiento del usuario 2. durante el año. indicando el nombre del material o insumo y características. la cantidad y los precios (unitario y total) de los mismos. en detalle. para todo el año y solicitar.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC REQUERIMIENTO DE MATERIALES E INSUMOS CONCEPTO: Es un Instrumento (Cuadro) en el que se describen todos los materiales e insumos que se utilizará.

El “Cuadro de Requerimiento de Materiales e Insumos”. DISPOSICIONES GENERALES: 1.). especialmente si se trata de grandes volúmenes. etc.00 150.00 1.00 10.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 3. sin embargo. evitando la compra de productos no utilizables y/o el exceso o desperdicio de los mismos 4. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. Este Cuadro se elabora cada vez que se requiere realizar compras. de acuerdo a la programación mensual. únicamente.00 3.00 COTIZACIONES CONCEPTO: Es un Instrumento (Cuadro) en el que se describen.00 90. contendrá. en forma detallada.MPA . según costo/beneficio. etc. con base a la calidad y costo de oportunidad del producto. a través del cual se solicita al proveedor indique el precio de los mismos y las condiciones de compra/venta (tiempo de entrega. Para los efectos indicados precedentemente.00 1.00 30.) a fin de direccionar la compra. OBJETIVO: Comparar precios y conocer las condiciones de venta que oferta el proveedor (tiempo de entrega.500. con base al Cuadro de Requerimientos del año y remitirlo al proveedor respectivo Manual de Procedimientos Administrativos .00 525. El responsable del Área de Logística debe elaborar el “Cuadro de Cotizaciones” de los materiales e insumos que se requieren. el Área usuaria puede sugerir o recomendar aquella que considere conveniente.00 5.00 15.500.00 360. forma de pago.00 18. se utilizará el Formato 01 REQUERIMIENTO DE MATERIALES E INSUMOS (Formato 01) DESCRIPCIÓN Pintura Cola Tachuelas Masilla Laca Tela seda Clavos de 2” UNIDAD DE CANTIDAD MEDIDA UNITARIO PRECIO EN SOLES TOTAL 30. aquellos productos que son de uso común y permanente en la Fábrica. forma de pago.00 3. todos los materiales e insumos que se requieren comprar.

se utilizará el Formato 02 CUADRO DE COTIZACIONES (Formato 02) Señores: CORPORACIÓN SANTA MARÍA Av. sin embargo. cumpliendo previamente con el proceso de cotización respectivo.00 15. el plazo de entrega y las condiciones de pago y devolverlo al cotizante. cantidad y precios de los mismos. no se requiere cotización 4. unidad de medida.00 1. según las condiciones que más favorezca a la Fábrica. 00 PLAZO DE ENTREG A Inmediato 05 días FORMA DE PAGO Cash 30 días el Masilla blanca Grapas de cobre 0. En algunos casos. El sol 580 – San Juan de Lurigancho Sírvanse cotizarnos los materiales e insumos siguientes: PRODUCTO CARACTIRÍSTI CAS UNID ADDE MED Bl Kg CANT I DAD 30 25 PRECIO UNITA TOTAL RI 25. El proveedor que recibe el Cuadro de Cotizaciones.MPA . DISPOSICIONES GENERALES: 1.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 2. con base al Cuadro de Cotizaciones presentado por el proveedor favorecido Manual de Procedimientos Administrativos . Los precios deben incluir impuestos 3. según ofertas del proveedor. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. Esta Órden se emite cada vez que se compra un producto requerido por la Fábrica. indicando los precios.75 x 1.125. Para los efectos indicados precedentemente.00 375. OBJETIVO: Ordenar al proveedor la compra/venta de los materiales e insumos requeridos por la Fábrica.00 (Llenado por proveedor) ÓRDEN DE COMPRA CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se detallan todos los materiales e insumos que se van comprar. El responsable del Área de Logística comparará el precio de cada producto cotizado y decidirá la compra. con base a los Cuadros de Requerimientos y de Cotizaciones.00 TOTAL 750.25 x 0. debe completar la información requerida en éste (recuadros rojos). por el costo y volumen de compra. indicando el nombre y características. la Gerencia General puede negociar las condiciones que más convenga a la Fábrica. El responsable del Área de Logística debe elaborar la Órden de Compra de los materiales e insumos que requiere comprar la Fábrica.

00 GUÍA DE INTERNAMIENTO CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se describen.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 2. se utilizará el Formato 03 ÓRDEN DE COMPRA (Formato 03) Señores: CORPORACIÓN SANTA MARÍA Av. en calidad de compra/venta. los materiales e insumos siguientes: PRODUCTO 1. garantizando el stock mínimo de existencias. indicando la cantidad y las características de los mismos.00 375. en atención a la Órden de Compra. hace entrega el proveedor. Para los efectos indicados precedentemente. Esta Guía se elabora cada vez que ingresa al Almacén un producto nuevo comprado por la Fábrica. Los productos de bajo costo y en menor escala no requieren de Orden de Compra 3.00 15. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. 4. todos los materiales e insumos que. DISPOSICIONES GENERALES: Manual de Procedimientos Administrativos . para casos de urgencias o imprevistos 5.25 x 0. OBJETIVO: Asegurar el ingreso al Almacén del material o insumo comprado por la Fábrica y su registro en el inventario respectivo.MPA .00 0. Por ningún motivo procederán compras de productos existentes en el Almacén 4. Previo a la compra de cualquier producto debe verificarse la existencia física suficiente de éste en el Inventario de Existencias en Almacén. Los productos próximos a agotarse deben ser repuestos de inmediato. tratando de mantener un stock mínimo aconsejable. El proveedor debe atender la Órden de Compra en el plazo indicado. 3.00 TOTAL 1. El sol 580 – San Juan de Lurigancho Sírvanse remitirnos.00 750. en forma detallada.125. 2. entregando los productos solicitados en ésta y adjuntar la Guía de Remisión y la Factura respectiva. Masilla blanca Grapas de cobre CARACTERÍSTICAS CANTID AD 30 25 PRECIO UNITAR TOTAL IO 25. los cuales deben ingresar al Almacén debidamente revisados y/o chequeados.75 x 1.

Debe recibirse sólo la mercadería indicada en la Orden de Compra y controlar que la cantidad entregada no supere la solicitada en la misma 4. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. se utilizará el Formato 04 GUÍA DE INTERNAMIENTO (Formato 04) CÓDIGO 00154937 2. en que se descarga directamente los ingresos y salidas de los materiales e insumos 5. indicando las características y cantidad de los mismos.MPA . con base a la Guía de Remisión entregada por el proveedor 2. 4. evitando compras indebidas o desproporcionadas. Este Instrumento puede obviarse si se cuenta con un Sistema de Inventario. DISPOSICIONES GENERALES: Manual de Procedimientos Administrativos . Cada producto que ingresa al Almacén debe ser registrado e inventariado. El responsable del Área de Logística debe elaborar la “Guía de Internamiento” de los materiales e insumos que ingresan al Almacén. según detalle y características del mismo.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 1. todos los materiales e insumos que han ingresado al Almacén y aún continúan en éste. 5. 3. Para los efectos indicados precedentemente. a fin de hacerle el seguimiento respectivo 3. PRODUCTO Pintura CARACTERÍSTICAS Tekno blanco UNID DE MEDIDA Tr CANTIDA D 50 INVENTARIO DE EXISTENCIAS EN ALMACÉN CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se describen. OBJETIVO: Conocer las existencias en Almacén y asegurar el abastecimiento de materiales e insumos y la entrega oportuna al usuario y controlar el uso racional de los mismos. en forma detallada. Este Inventario se actualiza cada vez que ingresa o sale del almacén un producto de propiedad de la Fábrica.

en forma detallada. etc. el control del rendimiento respecto de la cantidad de piezas que dicho material produce. el control del rendimiento del material o insumo. 4.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC 1. unidad de médica. El responsable del Área de Logística debe elaborar y llevar al día el “Inventario de Existencias en Almacén” de los materiales e insumos que ingresan y salen. 3. así mismo. 4. 3. El Inventario de Existencias en Almacén implica. según corresponde. todos los materiales e insumos que se entregan o distribuyen a los usuarios o solicitantes de la Fábrica. sin embargo. con base a la Guía de Remisión y al Registro de Distribución emitidos oportunamente 2. las características y la cantidad de los mismos. además. marca. Implica. está a cargo del Jefe directo del trabajador que lo utiliza. incrementando o disminuyendo el stock respectivo. OBJETIVO: Controlar la entrega del material o insumo al usuario y hacerle el seguimiento. cantidad. 5. nombre del producto. El Inventario de Existencias en Almacén contiene la información detallada de todos los materiales e insumos existentes físicamente en éste. como: código. Manual de Procedimientos Administrativos . Para los efectos indicados precedentemente. características. Este Registro se actualiza cada vez que se entrega o sale del Almacén un producto inventariado. Cada producto que ingresa o sale del Almacén debe ser registrado e inventariado. 2. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. el recuento periódico y minucioso de todas las existencias física de mercaderías o materiales y la recuperación de aquellos que no registren salida conforme a lo establecido 5. modelo. se utilizará el Formato 05 INVENTARIO DE EXISTENCIAS EN ALMACÉN (Formato 05) CÓDIGO 1. según detalle y características del mismo. indicando el nombre. a fin de asegurar su empleo en el propósito para el que fue entregado.MPA . PRODUCTO CARACTERÍSTI CAS MARC A MODE LO UNID MED CANTIDA D REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN O ENTREGAS CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se describen.

3. 4. en forma inmediata 2. fecha y usuario a quien se entrega. 2. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Logística. etc. al mismo tiempo. PRODUCTO CARACTERÍSTI CAS CANTID AD FECH A USUARIO FIRMA REGISTRO DE PROVEEDORES CONCEPTO: Es un Instrumento en el que se registra a proveedores de los productos que requiere la Fábrica. Este Registro se actualiza cada vez que haya variación en los datos o se produzca alguna alta o baja de proveedores. el Área usuaria puede sugerir o recomendar a aquel que considere conveniente. con base a la calidad del producto. tiempo de entrega. sus características. por tipo de producto o servicio que proveen. Manual de Procedimientos Administrativos . sin embargo. como “socios estratégicos” para facilitar la relación comercial entre las partes.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC DISPOSICIONES GENERALES: 1. El responsable del Área de Logística debe elaborar el “Registro de Distribución o Entregas” de los materiales e insumos que hace entrega.MPA . Cada producto que sale del Almacén debe registrarse previamente. se utilizará el Formato 06 REGISTRO DE DISTRIBUCIÓN O ENTREGAS (Formato 06) CÓDIGO 1. Para los efectos indicados precedentemente. marcas. cantidad. precios referenciales. indicando las características. incorporándolos. con base al Inventario de Existencias en Almacén y hacer el descargo o rebaja respectiva. 5. indicando el código y nombre del producto. debiendo éste firmar un cargo de recepción 3. OBJETIVO: Contar con un registro o listado de empresas proveedoras de los diferentes productos que requiere la Fábrica.

Iquitos 345 – Surquillo Jr.00 Gl S/. Los proveedores que no aceptan cotizar o que incumplan las condiciones de compra/venta acordadas. sin aviso previo y no vueltos a invitar a los procesos de compras que convoque la Fábrica 5.00 Kg S/. Grau 105 – La Victoria Av.MPA . el “Registro de Proveedores”. con base a los distintos productos y/o servicios que utiliza o requiere la Fábrica 2.00 p” TIEMPO DE ATENCIÓN Inmediato 15 días 30 días FORMA DE PAGO Cash Crédito 30 días Contraentrega Manual de Procedimientos Administrativos . cuando ésta le solicite 4. El Registro de Proveedores contendrá el nombre o razón social y dirección de la empresa. el precio referencial (si fuera el caso). el producto que vende. serán retirados del Registro. Moquegua 729 Breña PRODUCTO QUE VENDE Cola blanca Pinturas general Maderas en PRECIO REFERENC IAL S/. 8. El responsable del Área de Logística debe elaborar y actualizar constantemente. la capacidad y tiempo de atención (inmediata o diferida en días) y la forma de pago y descuentos que aceptaría 3.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC DISPOSICIONES GENERALES: 1. 10. se utilizará el Formato 07 REGISTRO DE PROVEEDORES (Formato 07) NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Antonia EIRL Pinturas Vencedor Maderera Gutiérrez DIRECCIÓN Av. El Registro de Proveedores implica que cada proveedor está obligado a cotizar los productos requeridos por la Fábrica. Para los efectos indicados precedentemente. 50.

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE INFORMÁTICA BASE DE DATOS .SISTEMAS CONCEPTO: Es el conjunto de información técnica clasificada (datos) producida por la Fábrica en el desarrollo de sus actividades productivas. OBJETIVO: Almacenar información técnica clasificada para desarrollar los sistemas de gestión de la Fábrica y orientar y/o sustentar la toma de decisiones. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos .MPA . que se deposita en una base (servidor) para ser procesada y usada en la gestión y toma de decisiones.

Cada Área procesa su propia información y alimenta constantemente la Base de Datos. sin embargo. según el sistema operativo que le corresponde Manual de Procedimientos Administrativos . inventarios y otros 2. ventas.MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Informática. DISPOSICIONES GENERALES: 1. logístico. así como a los sistemas contable. facturación. El responsable del Área de Informática debe desarrollar la “Base de Datos” y los “Sistemas Operativos” que requiera la Fábrica aplicables al proceso de producción. utilizando la misma información respecto del proceso que desarrolla cada Área 3. todas las demás Áreas están obligadas a alimentar la Base de Datos (Data) con la información que producen. Todos los sistemas funcionan en forma integrada.

así como la permanencia en el mismo. en respaldo de la planilla de sueldos. dentro de la jornada y horario de trabajo.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE RECURSOS HUMANOS CONTROL DE ASISTENCIA Y PUNTUALIDAD CONCEPTO: Es el conjunto de actividades que se desarrollan para ejercer un control sobre el comportamiento del personal respecto de su asistencia y puntualidad al centro de trabajo.MPA . OBJETIVO: Controlar que el personal cumpla con asistir diaria y puntualmente a su centro de trabajo y asegurar el desarrollo de las labores y la producción diaria. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos .

especificando los datos establecidos por la autoridad administrativa del Ministerio de Trabajo y cumpliendo las características señaladas por la SUNAT. dentro de la jornada y horario establecido 3. Todos los trabajadores de la Fábrica están obligados a asistir diaria y puntualmente a su centro de trabajo y permanecer en éste. El sistema de control lo establece la Fábrica. sin embargo. puntualidad y permanencia es el sustento técnico de la planilla de remuneraciones. horario y Área de trabajo. no está permitido pagar sueldos por días no laborados y/o justificados conforme a las normas vigentes 5. por tanto.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Recursos Humanos. El trabajador deberá registrar su asistencia al centro de trabajo. acorde a la política de personal que implemente en su condición de empleador PLANILLA DE PAGOS CONCEPTO: Es un instrumento en el que se detallan las personas que laboran en la Fábrica. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos . el control compete al Jefe directo del trabajador. OBJETIVO: Cumplir las normas legales y tributarias que rigen la actividad laboral respecto del pago de remuneraciones a los trabajadores de la Fábrica. El responsable del Área de Recurso Humanos debe implementar el “Sistemas de Control de Asistencia y Puntualidad” que aseguren la asistencia de los trabajadores al centro laboral y la permanencia dentro del mismo 2.MPA . DISPOSICIONES GENERALES: 1. dentro de la jornada. El registro de asistencia. antes de vencerse la hora de ingreso y luego de cumplida la de salida del mismo 4.

por tanto. en forma mensual. siguiendo los parámetros establecidos para el efecto 2. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos . el dinero para cubrir los montos de la planilla debe ser habilitado por el Área de Tesorería. así como los descuentos y/o retenciones que corresponden. OBJETIVO: Cumplir las normas legales y tributarias que rigen la actividad laboral respecto del pago de tributos y aportaciones derivados de la actividad laboral de la Fábrica. La planilla de pagos se sustenta en el registro de asistencia.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Recursos Humanos. DISPOSICIONES GENERALES: 1. de acuerdo a Ley o Reglamento Interno de Trabajo de la Fábrica 3. los días no asistidos o no justificados no son pagados INFORMACIÓN Y PAGO DE TRIBUTOS Y OTROS CONCEPTO: Es el conjunto de información clasificada que se remite a distintas entidades respecto de las retenciones y obligaciones de pago que corresponde realizar por tributos o aportes tanto al trabajador como a la Fábrica en su condición de empleador. la planilla de remuneraciones de los trabajadores de la Fábrica.MPA . La planilla de remuneraciones contiene todos los conceptos de pago que deben efectuarse en el mes al trabajador. El responsable del Área de Recurso Humanos debe elaborar. puntualidad y permanencia del trabajador producido en el mes. sin embargo.

debe efectuar la retención de los tributos y aportes de Ley. DISPOSICIONES GENERALES: 1. dentro del plazo establecido. sin embargo. Tanto la información como el pago relativo a estos conceptos se remite y efectúa. en el Banco que indique el trabajador) A CARGO DEL TRABAJADOR:  Impuesto a la renta por quinta categoría (a la SUNAT)  Aportes al sistema pensionario: Promedio 13% (AFP u ONP)  Otros aportes o descuentos autorizados 3.MPA . El incumplimiento genera pagos de multas y sanciones.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Recursos Humanos. El responsable del Área de Recurso Humanos. el dinero para cubrir los montos de los tributos y aportes debe ser habilitado por el Área de Tesorería. por lo que debe tenerse mucho cuidado Manual de Procedimientos Administrativos . Los tributos y aportes obligatorios son: A CARGO DEL EMPLEADOR:  Aportes a EsSalud: 9%  Depósito de la CTS (medio sueldo en Mayo y medio sueldo en Noviembre. así como los descuentos que corresponden por inasistencias y/o autorizados por el trabajador 2. a la entidad correspondiente. al momento de elaborar la planilla de pagos.

MPA . APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Marketing. de los productos en el mercado de consumo.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE MARKETING PUBLICIDAD Y RELACIONES INTERINSTITUCIONALES CONCEPTO: Es el conjunto de acciones y eventos orientados a promocionar la venta y/o colocación. buscando abarcar un amplio margen del mercado local y nacional. OBJETIVO: Promocionar y lograr la venta de los productos de la Fábrica. en gran escala. Manual de Procedimientos Administrativos . con proyección al internacional.

así como exposición de los productos y ofertas especiales. etc. 4. APLICACIÓN: Manual de Procedimientos Administrativos . comprometiendo la entrega y pago de los mismos en precios.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC DISPOSICIONES GENERALES: 1. La publicidad estará orientada a hacer comprender a la población la irrenunciable necesidad de contar. en la que se establecen las condiciones comerciales que se cumplirán al respecto.MPA . en su momento. previamente concertadas. a gran escala 2. asociados. con un producto de innegable utilización 3. en los que se distribuirán folletos y otros elementos relativos a los productos que atraigan la atención e interés de los asistentes CONTRATOS CONCEPTO: Es un instrumento que suscriben las partes para comprometer la compra/venta de productos luego de una negociación previa. plazos y fechas definidas. Las relaciones con instituciones se orienta a entidades que cuentan con gran cantidad de trabajadores o que incorporen personas con fines de servicios sociales. llámense afiliados. OBJETIVO: Concretar la compra/venta de los productos requeridos por el cliente. El responsable del Área de Marketing debe elaborar un “Programa de Publicidad y Relaciones Interinstitucionales” que considere eventos de difusión y promoción de los productos. Los eventos podrán considerar reuniones individuales o en conjunto. asegurados.

Las condiciones del contrato.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Su aplicación compete al Área de Marketing. asegurando. según el cronograma establecido en dicho contrato 3. DISPOSICIONES GENERALES: 1. así como para la entrega respectiva.MPA . no deben ser tan rígidas. El contrato de compra/venta suscrito debe remitirse al Área de Ventas y Cobranzas para su atención y facturación. la entrega y pago oportuno de los productos vendidos Manual de Procedimientos Administrativos . en la medida de lo posible. básicamente. el que incluirá un cronograma de entregas 2. El responsable del Área de Marketing debe concretar la firma de contratos de compra/venta de productos. coordinando para ello con el Área de Ventas en cuanto al costo y disponibilidad.

OBJETIVO: Tener tarifas competitivas que permitan lograr grandes volúmenes de venta y negociar en forma adecuada y ventajosa con clientes reales y potenciales. Proformas. son los precios de los productos que comercializa la Fábrica. Manual de Procedimientos Administrativos . en algunos casos.MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE VENTAS Y COBRANZAS TARIFAS Y PROFORMAS CONCEPTO: Tarifas. fijados en función al costo de producción más el costo de venta. con un margen que permita negociar. incluyen cierto porcentaje de descuento. cuando la venta es a gran escala (al por mayor). son las cotizaciones o presupuestos que proporciona la Fábrica a sus clientes con fines de venta de sus productos que.

así como las fechas de las próximas entregas.00 PLAZO DE ENTRE GA 15 días 5 días FORMA DE PAGO Contado Contado TOTA L 700 760. clientes potenciales y público en general 3.00 600. a propuesta de la Gerencia de Comercialización. Ejército Peruano. La Gerencia General. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe fijar las tarifas de los productos que comercializa la Fábrica. OBJETIVO: Manual de Procedimientos Administrativos . sin afectar el costo de producción 4.00 160.). que permite controlar lo entregado y los saldos pendientes.00 COMPROMISO DE ENTREGAS CONCEPTO: Es un instrumento en el que se detallan los compromisos adquiridos con los clientes en cuanto a la entrega de los productos. se utilizará el Formato 08 PROFORMA (Formato 08) Señores: CORPORACIÓN SANTA MARÍA Av. DISPOSICIONES GENERALES: 1. clientes corporativos actuales (Policía Nacional.0 0 800. en su momento. a través de proformas 2.000 . según contrato o pedido. Cafaes. le cotizamos los productos siguientes: PRODUC TO Ataúd Ataúd MODEL O Príncipe Imperial TIPO Madera Metal COLOR Natural Entero TONO Cedro Natur al CANTI D 500 200 PRECIO UNITAR TOTAL 1. Las proformas pueden ser enviadas a: Entidades y empresas públicas y privadas. sin embargo. aprobará la política de descuentos aplicable a ventas masivas.200. clientes particulares atendidos con anterioridad. etc.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. en la negociación también puede intervenir el Área de Marketing. Fopasef.00 0.MPA . Para los efectos indicados precedentemente.000 . con un margen que permita negociar y. darlas a conocer a clientes potenciales. agencias funerarias particulares a nivel nacional. El sol 580 – San Juan de Lurigancho En atención a su grata solicitud.

11 15. Las entregas se realizarán en función a las condiciones y fechas que figuran en el contrato o pedido de compra/venta.MPA . Para los efectos indicados precedentemente. DISPOSICIONES GENERALES: 1. el cual considerará:  Nombre del cliente  Nº y fecha del Contrato o Pedido  Cantidad  Modelo  Tipo  Color  Tono  Cantidad entregada  Saldo pendiente  Fecha de la próxima entrega 2.03. para una mejor aplicación.04. debe coordinar con el Área de Producción.1 0 CAN TI DAD 1. se utilizará el Formato 09 COMPROMISO DE ENTREGAS (Formato 09) CLIENT E PNP CONTRATO/PE DIDO Nº FECHA 2547 22. debiendo establecerse un cronograma que permita cumplir con dichos compromisos 3. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar el Compromiso de Entregas y hacer el seguimiento respectivo.50 0 500 700 300 MODE LO Príncip e Imperi al Fígaro F Marqu ez TIPO COLOR TONO ENTR E GADO 1.300 280 350 120 SALD O 200 220 350 180 PROXIM A ENTREG A 30. sin embargo.11 Mader a Metal Mader a Metal Entero Marmol ead Natural Laquead o Arena Caoba Cedro Brillos o EP 1836 ORDEN DE TRABAJO / ENTREGA CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos .04.1 0 17.04.02.03.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Controlar las entregas a los clientes en aplicación de los contratos o pedidos y prever la producción oportuna para cubrir/cumplir los compromisos al vencimiento de los mismos.11 05.11 10. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas.

se utilizará el Formato 10 ÓREDEN DE TRABAJO / ENTREGA (Formato 10) CLIENTE REFERENCIA CANTIDAD TOTAL FECHA DE ENTREGA LUGAR DE ENTREGA MODELO CANTIDAD : Policía Nacional del Perú : Contrato Nº … / Pedido Nº … / Factura Nº … : 165 Ataúdes : 30 de Marzo del 2011 : Av. OBJETIVO: Ordenar el acabado o preparación inmediata de productos próximos a entregarse o atender pedidos urgentes.Magdalena – Lima TIPO COLOR TONO SISTEMA DE FACTURACIÓN CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos .Acabados. el Área de Producción . según contrato o pedido de compra/venta. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. color y tono del producto solicitado y remitirlo al Área de Producción . Para los efectos indicados precedentemente. para ordenar al Área de Producción . Las Órdenes de Trabajo deben ser atendidas por el Área de Producción . tipo. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar la “Orden de Trabajo” indicando la fecha de entrega. siempre que en el Almacén no se cuente con stock suficiente.Acabados para su atención inmediata 2. debiéndose facilitar y/o apoyar dicha labor 3.Acabados en el más breve tiempo posible. debe proceder de inmediato a culminar y entregar el producto. cantidad. Brasil Nº 2745 .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es un instrumento en el que se detallan los datos del cliente.MPA . modelo. sin embargo. DISPOSICIONES GENERALES: 1.Acabados la preparación del producto solicitado.

el sistema operativo debe ser coordinado y elaborado por el Área de Informática.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es el sistema operativo usado para procesar la facturación de la Fábrica. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe diseñar el “Sistema Operativo” que requiere y coordinar con el Área de Informática para su elaboración 2. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. todas las ventas y cobranzas realizadas. El Sistema de Facturación se sustenta en las ventas realizadas y se integra con el Sistema Contable y procesa automáticamente las operaciones de registro. Este sistema permite llevar un control estricto del movimiento económico de la Fábrica. registrando detalladamente. en cuanto a sus ingresos y ordena el proceso de emisión de los Comprobantes de Pago. sin embargo. DISPOSICIONES GENERALES: 1. emisión y control que corresponden FACTURACIÓN CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos .MPA . OBJETIVO: Registrar y procesar la facturación de la Fábrica y controlar los ingresos generados por la actividad empresarial que desarrolla. Todos los Comprobantes de Pago deben registrarse y emitirse a través del Sistema de Facturación 3.

en la fecha acordada 2.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es el proceso de emisión del comprobante de pago y el requerimiento al cliente para su cancelación respectiva. conforme a lo normado por la SUNAT. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. sin embargo. el cual debe adjuntarse a dicho comprobante. DISPOSICIONES GENERALES: 1. según contrato o pedido de compra/venta. siguiendo el orden cronológico de su emisión PROCEDIMIENTO DE FACTURACIÓN REPORTE DE VENTAS CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos . Todo Comprobante de Pago será registrado y archivado en el Área de Contabilidad y Tesorería.MPA . el Área de Contabilidad y Tesorería debe efectuar los registros contables que corresponden. El Comprobante de Pago (Factura o Boleta de Venta) se elabora atendiendo la órden de compra o pedido del cliente. como sustento del mismo 4. el Comprobante de Pago puede ser: Factura. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar el “Comprobante de Pago” respectivo y entregarlo al cliente para su cancelación. Conforme a las normas vigentes. OBJETIVO: Cobrar el valor de los productos vendidos y registrar los ingresos obtenidos por la Fábrica. cumpliendo con la normatividad vigente al respecto. Ninguna Factura o Boleta de Venta será cancelada (firmada y sellada como tal) sin antes haber recabado o hecho efectivo el cobro del monto que en ésta se indica 5. según corresponda 3. Boleta de Venta o Recibo. que contiene la relación detallada de los productos vendidos.

fecha de entrega y estado del producto que se entrega 2. sin embargo. Debe emitirse con periodicidad mensual 3. modelo. los resultados deben ser conocidos por las Gerencias de Línea para la acción correspondiente. Para los efectos indicados precedentemente.MPA . indicando el documento que originó la venta (contrato. que resulten necesarios. El Reporte de Ventas es una información elemental para la evaluación de la gestión y para la toma de decisiones respecto de la producción de la Fábrica. permitiendo a la gestión realizar los reajustes necesarios. cantidad. para conocer el nivel de producción y contrastarlo con los ingresos obtenidos.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es un instrumento en el que se detallan las ventas realizadas a una determinada fecha. DISPOSICIONES GENERALES: 1. pedido. El responsable del Área de Ventas y Cobranzas debe elaborar el Reporte de Ventas. se utilizará el Formato 11 REPORTE DE VENTAS (Formato 11) DOCUMENTO DE VENTA MODELO CANTIDAD CLIENTE FECHA DE ENTREGA ESTADO OC = Órden de Compra FC = Factura BV = Boleta de Venta Manual de Procedimientos Administrativos . etc). tipo. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Ventas y Cobranzas. OBJETIVO: Conocer el nivel de producción y ventas a una determinada fecha y realizar los ajustes a la gestión. cliente.

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ÁREA DE ALMACENAMIENTO SISTEMA DE INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos .

FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es el sistema operativo usado para inventariar los productos terminados de la Fábrica. en función a los requerimientos de los clientes. producto. cantidad y estado 3. lo que permitirá programar la producción. PRODUCT O MODELO TIPO COLOR TONO CANTID AD ESTADO CONTROL DE INVENTARIOS CONCEPTO: Manual de Procedimientos Administrativos . OBJETIVO: Conocer el stock de productos terminados que se encuentran listos para su venta y programar la producción de la Fábrica. El Sistema de Inventario de Productos Terminados se sustenta en los resultados de producción y se relaciona con el Sistema de Facturación por efectos de las ventas y entregas al cliente 4. el sistema operativo debe ser coordinado y elaborado por el Área de Informática. sin embargo. Todos los productos terminados deben codificarse e inventariarse. 3. se utilizará el Formato 12 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS (Formato 12) CÓDIGO 1. modelo. tipo. asignándoseles un código a fin de conocer con exactitud el stock existente. 2. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Almacenamiento.MPA . tono. DISPOSICIONES GENERALES: 1. indicando código. El responsable del Área de Almacenamiento debe diseñar el Sistema Operativo que requiere y coordinar con el Área de Informática para su elaboración 2. color. Para los efectos indicados precedentemente.

01. la información debe ser proporcionada por el Área donde se encuentra el producto. del 2011 MODELO CANTIDAD UBICACIÓN FECHA DE INGRESO Depósito Temporal Sala de Pulido Sala de Pintado Sala de Tapizado Almacenamiento Sala de Exhibición 21. Para los efectos indicados precedentemente. recabando información de las Áreas donde se encuentre el producto terminado 3.02. sin embargo.2011 27.2011 10. controlando. DISPOSICIONES GENERALES: 1. APLICACIÓN: Su aplicación compete al Área de Almacenamiento. Los productos que se encuentran en almacenamiento deben ser considerados en el Inventario de Productos Terminados y reportados a las Áreas de Marketing y de Ventas para las acciones de su competencia 5.FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC Es un instrumento que sirve para controlar el estado y ubicación de los productos terminados. a fin de dar solución a los impases 4.2011 15. OBJETIVO: Conocer en qué estado. la fecha en que ingresaron al proceso siguiente.02.2011 08.……………. El responsable del Área de Almacenamiento debe realizar el Control de Inventarios en cuanto y en tanto el producto terminado se encuentre en proceso de acabado.2011 17. Semanalmente el área de Almacenamiento debe realizar el control de inventarios.MPA . se utilizará el Formato 13 CONTROL DE INVENTARIOS (Formato 13) Al …… de …. determinando los tiempos de demora en el Área de destino 2. debiendo informar a la Gerencia respectiva los retrasos que se produzcan. Salvo imprevistos.01. en cuanto y en tanto éstos se encuentren en proceso de acabado. en ningún caso el producto terminado debe permanecer por más de tres (03) días en el Área de destino.02.2011 Manual de Procedimientos Administrativos . dónde se encuentran y cuándo ingresaron los productos terminados y cuánto tiempo demora en el proceso de acabado. al mismo tiempo.01.

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ANEXO 01 Gráficos de Sistemas y Procesos Manual de Procedimientos Administrativos .

MPA .FÁBRICA DE ATAÚDES AMÉRICA SAC ANEXO 02 Formatos de Procedimientos Manual de Procedimientos Administrativos .

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