NOMBRE DEL ALUMNO: CRUZ MARIA ARANA RAMIREZ

MATRICULA: 144031

GRUPO: A095

MATERIA: CONTABILIDAD GERENCIAL

NOMBRE DEL ASESOR DE LA MATERIA: LAURA BENITEZ LEZAMA

NUMERO Y NOMBRE DE LA ACTIVIDAD: ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2.

IMPORTANCIA DE LA AUDITORÍA INTERNA EN LA EMPRESA

CIUDAD Y FECHA: VILLAHERMOSA TAB. MEX. 18/04/2021.

Supongamos que eres el auditor interno de la empresa “Cervecería Cuauhtémoc
Moctezuma” S. A. de C.V. y la dirección te solicita apoyo para revisar la cuenta de
“Inventarios”.

Tienes que revisarla y responder de acuerdo con tus conocimientos y conocedor del área

1. ¿Cuáles son los principales productos de la compañía?

Cervezas

2. Existe la posibilidad de que ocurran perdidas de inventarios sin que sean reportadas
por mermas en tiendas, daños, etc. ¿Qué reservas se han creado en los libros para
cubrirlas?

Si, el concepto con los que se manejan en los libros para cubrirlas son productos
caducados y dañados.

3. ¿Dónde están situados los inventarios?

Almacén

4. ¿Qué clasificación de inventarios se llevan en las cuentas contables?

Inventario inicial
Se realiza cuando inicias con las operaciones de tu empresa. En términos contables, se
refiere al inventario que refleja tu saldo antes de que adquieras inventario adicional o de
que vendas el existente en un determinado periodo.

Inventario final
Se realiza al cierre de un periodo contable, es de vital importancia, ya que está incluido en
el balance general de la empresa, por lo que aporta información sobre los recursos
financieros disponibles al término de este.

5. ¿Qué procedimientos se emplean para contar, inspeccionar e informar sobre

las marcas recibidas?

Los procedimientos que se emplean en la Cervecería Cuauhtémoc Moctezuma son las

siguientes:

 Recepción al almacén
  Generación de avisos de entrada
 Aviso de entrada de almacenamiento
 Inspección
 Almacenamiento

6. ¿Se almacenan las existencias de una manera ordenada y sistemática para facilitar la
manipulación el recuento y localización de los artículos? Si, porque son clasificados por su
marca, tamaño, cantidad y por producto en el sistema.

7. ¿Qué medidas se adoptan para impedir las salidas, las salidas o los embarques sin la
presentación de solicitudes apropiadas o sin ser registradas?

En la Cervecería Cuauhtémoc Moctezuma se realiza un reporte de embarque el cual lleva

las siguientes especificaciones:

 Cantidad y marca del producto

 Hora de salida del embarque
 Nombre, firma y fecha del empleado

8. ¿Se hacen recuentos físicos completos una vez por año por lo menos?

Si, para determinar la cantidad existencia del producto por marca y tamaño para así tener
un control sobre la merma.

9. ¿Se emplean tarjetas preventivas, numeradas y si tienen un control sobre las mismas?

Si, para la entrada de las personas que no laboran en la empresa

10. ¿Se investiga minuciosamente los sobrantes y los faltantes importantes?

Si, para tener un control adecuado de la merma del producto.

A. Responde las preguntas, puedes utilizar la información de tu empresa, o de algún

conocido que te ayude con esta cuenta.

B. En base a las respuestas, da una conclusión argumentando como se controla los

inventarios de tu empresa y deberás emitir una recomendación.

Por conclusión en la Cervecería Cuauhtémoc Moctezuma, cuenta con un buen control de

inventario por cumplir con estándares de calidad a nivel internacional por lo que le
permiten establecer adecuadamente un buen manejo en sus ventas. Una recomendación
para un mejor manejo en la salida del producto en el reparto de sus vendedores
implementado reporte electrónicos de las salidas en lugar que realicen en papel que
permitiera que se carguen directamente al almacén.

C. Ahora diseñar 10 preguntas que se podrían hacerse para el control de la cuenta de

caja (caja chica) de cualquier empresa.

1. ¿Cuáles son los conceptos que se ocuparía para el manejo de la caja chica?

2. ¿En qué parte de inventario de ubicaría la caja chica?

3. ¿Como se clasifican los gastos?

4. ¿Cuáles son los documentos aceptados como comprobantes de los gastos en la caja
chica?

5. ¿Qué tipo de sistema de debe de implementar para un mejor control de la caja chica?

6. ¿Qué perfil debe de cumplir el responsable de la caja chica?

7. ¿Usted cree que la caja chica debe de contar con un fondo de emergencia?

8. ¿Como se le llama al cotejo de la documentación comprobatoria de gasto y pagos

mensuales en una caja chica’

9. ¿Cuál es la definición del concepto de caja chica?

10. ¿Cuáles son los gastos se realizan con la caja chica?