LIBROS y REGISTROS

VINCULADOS A
ASUNTOS TRIBUTARIOS
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE
DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE

DE LOS MOVIMIENTOS EN CUENTA
CORRIENTE

DRA. CPC NANCY NAVARRO HOYOS

 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS –
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO
 1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS –
DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN CUENTA CORRIENTE
 • EJERCICIO Nº 01
• LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS CON
ASUNTOS TRIBUTARIOS

• La empresa El Trébol S.A.C. con RUC

20088019301 realiza durante el mes de enero
de 2013 las siguientes operaciones de
movimiento de efectivo y en su cuenta
corriente, por lo cual la Gerencia de
Contabilidad nos requiere:
a) Que estructuremos el formato exigible por la
SUNAT para dichas operaciones.
b) Verifiquemos que las operaciones puedan
ser correctamente registradas en dichos
formatos por el personal contable.
 1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO

1) 03.01.2013 Se cobra la factura 001-0100 al cliente Pedro Jara

S/.3,000.00
2) 04.01.2013 Se cobra la boleta de venta 001-0200 S/.500.00
3) 07.01.2013 Se ingresa como fondo de Caja S/.2,000.00 producto
del CH/1010101
4) 10.01.2013 Se paga la factura 002-1000 al proveedor Primavera
S.A.C. por S/.250.00
5) 16.01.2013 El cobro por las operaciones 1) y 2) se deposita en
Cta. Cte. Bancaria Scotiabank Nº 02-505050, total depositado
S/.3,500.00
6) 17.01.2013 Se paga la boleta de venta 003-0555 Restaurant Las
Brisas EIRL por S/.150.00
7) 24.01.2013 Se entrega al trabajador Felipe Santos S/.20.00 para
movilidad
8) 30.01.2013 Se paga en efectivo el consumo de luz de enero
S/.350.00
9) 30.01.2013 Se paga en efectivo el consumo de agua de enero
S/.200.00
 1.2 LIBRO Y CAJA BANCOS – DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

1) 02.01.2013 Se deposita en la Cta Cte. Bancaria Scotiabank Nº 02-

505050 S/.10,000.00

2) 07.01.2013 Se gira el CH/1010101 a la misma empresa para fondo de

caja S/.1,000.00

3) 09.01.2013 Se gira el CH/1010102 a Importaciones Hiraoka S.A. para

cancelar la factura 005-55550 por S/.2,000.00 compra de un
televisor

4) 16.01.2013 Se deposita en la Cta. Cte. Bancaria Scotiabank

S/.3,500.00 por el cobro de la factura 001-0100 S/.3,000.00 y la
boleta de venta 001-0200 S/.500.00

5) 23.01.2013 Se deposita en la Cta. Cte. Bancaria Scotiabank el

CH/515151 del cliente Industrias Vencedor S.A. por S/.40,000.00

6) 30.01.2013 Se cancela el servicio telefónico del mes de enero con

CH/1010103 por S/.3,800.00