UNIVERSIDADNACIONAL
UNIVERSIDAD NACIONALDEDELOJA
LOJA
Facultad:
Facultad:
Jurídica,Social
Jurídica, Socialy yAdministrativa
Administrativa
Carrera.
Carrera.
Finanzas
Finanzas
Materia.
Materia.
ContablilidadI.I.
Contablilidad

Alumno:
Alumno:

TommyAndrés
Tommy AndrésCastillo
CastilloLuzuriaga
Luzuriaga

Fecha:11/12/2020
Fecha: 11/12/2020

Ciclo:2 2“A”
Ciclo: “A”
Docente:Dra.
Docente: Dra.Judith
JudithdeldelCarmen
CarmenAchupallas
AchupallasJaramillo
Jaramillo
Tema:Laboratorio
Tema: Laboratoriocontable
contablecon
conelelSistema
SistemadedeInventario
InventarioMultiple
Multiple

  

Octubre2020
Octubre 2020––Abril
Abril2021
2021
 
 
  
 
 
 
 

 
 

 
 

 
 
  
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 
 EMPRESA COMERCIAL "El Paraíso Cía. Ltda"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2020
EXPRESADO EN DOLARES EE.UU.

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO
Caja $ 1,000.00
Caja chica $ 100.00
INVENTARIO
Merercaderia $65,000.00
Clientes $ 3,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $69,100.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipos de Oficina $ 4,000.00
Muebles de Oficina $ 2,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 6,000.00
TOTAL ACTIVO $75,100.00

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos Bancarios por pagar $ 3,500.00
Proveedores $ 6,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 9,500.00

PATRIMONIO
Capital
Capital Social $65,600.00
TOTAL PATRIMONIO $65,600.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $75,100.00

LOJA 01 DE ENERO DEL 2020

FIRMA GERENTE
 EMPRESA COMERCIAL "El Paraíso Cía. Ltda"
LIBRO DIARIO
AL 1 DE ENERO DEL 2020
EXPRESADO EN DOLARES EE.UU.
FECHA DESCRIPCION REF PARCIAL DEBE
VALORES CON QUE INICIA SU ACTIVIDAD
LA EMPRESA COMERCIAL NUEVO MUNDO
1
1-Jan caja $ 1,000.00
caja chica $ 100.00
mercaderia $ 65,000.00
clientes $ 3,000.00
equipos de oficina $ 4,000.00
muebles de oficina $ 2,000.00
documentos por pagar
proveedores
capital social
v/r. estado de situacion inicial.
2
2-Jan bancos $ 1,000.00
caja
v/r. apertura de cta corriente en el banco de loja
3
3-Jan caja $ 4,256.00
ventas
IVA en ventas
v/r. venta de mercaderia al contado a Comercial Castillo
4
4-Jan compras $ 5,000.00
IVA en compras $ 600.00
cuentas por pagar
caja
v/r. compra de mercaderia a la empresa Guayas Cia. Ltda.
5
7-Jan devolucion en ventas $ 500.00
iva ventas $ 60.00
caja
v/r. devolucion de venta realizada en 03 de enero
6
8-Jan arriendos $ 300.00
IVA en compras $ 36.00
bancos
v/r. pago de arriendo de local con cheque
7
8-Jan bancos $ 2,000.00
caja
v/r. deposito en la cta corriente del Banco de Loja
8
9-Jan anticipo de sueldo Sr. Muñoz $ 150.00
bancos
 v/r. anticipo de sueldo Sr. Luis Muñoz con cheque #002
9
15-Jan caja $ 3,210.00
descuento en ventas $ 150.00
ventas
IVA en ventas
v/r. venta de mercaderia al contado a Cesar Castro con descuento del 5%
10
20-Jan compras $ 6,000.00
IVA en compras $ 702.00
caja
docts por pagar
descuento en compras 5%
v/r. compra de mercaderia a la empresa Guayas Cia. Ltda.
11
22-Jan trasporte $ 100.00
bancos
v/r. cancelacion con cheque por trasporte de mercaderia
12
25-Jan documentos por pagar $ 560.00
devolucion en compras
IVA en compras
v/r. devolucion de la compra de dia 20 de enero
13
26-Jan servicios basicos $ 80.00
caja
v/r. pago de luz
SUMAN $ 99,804.00
14R
30-Jan DESCUENTO EN COMPRAS $ 150.00
DEVOLUCION EN COMPRAS $ 500.00
COMPRAS
v/r. Determinar las compras netas
15R
30-Jan VETAS $ 650.00
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCION EN VENTAS
v/r. Determinar las ventas netas
16R
COSTO DE VENTA $ 75,350.00
MERCADERIA (MII)
COMPRAS
v/r. Mercaderia disponible para la venta
17R
MERCADERIA (IF) $ 71,900.00
COSTO DE VENTA
SUMAN $ 248,354.00
FOLIO:
1
HABER

$ 3,500.00
$ 6,000.00
$ 65,600.00

$ 1,000.00

$ 3,800.00
$ 456.00

$ 5,000.00
$ 600.00

$ 560.00

$ 336.00

$ 2,000.00

$ 150.00
$ 3,000.00
$ 360.00

FACTURA DE COMPRA
$ 6,000.00
dsct. 5% $ 150.00
$ 3,627.00 sub total $ 5,850.00
$ 2,925.00 12% $ 702.00
$ 150.00 descuento $ 6,552.00

$ 100.00

$ 500.00
$ 60.00

$ 80.00

$ 99,804.00

CN=CB-DC-DC
$ 650.00

$ 150.00
$ 500.00

$ 65,000.00
$ 10,350.00

$ 71,900.00
$ 248,354.00
 caja caja chica mercaderia
debe haber debe haber debe haber
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 100.00 $65,000.00
$ 4,256.00 $ 600.00 $ 100.00 $65,000.00
$ 3,210.00 $ 560.00
$ 2,000.00
$ 3,627.00
$ 80.00
$ 3,000.00
$ 8,466.00 $10,867.00

muebles de oficina descuento en ventas proveedores

debe haber debe haber debe haber
$ 2,000.00 $ 150.00 $ 6,000.00
$ 2,000.00 $ 150.00 $ 6,000.00

ventas iva ventas compras

debe haber debe haber debe haber
$ 3,800.00 $ 60.00 $ 456.00 $ 5,000.00
$ 336.00 $ 60.00 $ 360.00 $ 6,000.00
$ 816.00 $11,000.00

$ 3,800.00

cuentas por pagar devolucion en ventas anticipo de sueldo

debe haber debe haber debe haber
$ 5,000.00 $ 500.00 $ 150.00
$ 5,000.00 $ 500.00 $ 150.00

trasporte devolucion en compras servicios basicos

debe haber debe haber debe haber
$ 100.00 $ 500.00 $ 80.00
$ 100.00 $ 500.00 $ 80.00
 clientes equipos de oficina
debe haber debe haber
$ 3,000.00 $ 4,000.00
$ 3,000.00 $ 4,000.00

capital social bancos

debe haber debe haber
$65,600.00 $ 1,000.00 $ 336.00
$65,600.00 $ 2,000.00 $ 150.00
$ 100.00
$ 3,000.00 $ 586.00

iva compras arriendos

debe haber debe haber
$ 600.00 $ 60.00 $ 300.00
$ 702.00 $ 300.00
$ 36.00
$ 1,338.00 $ 60.00

documentos por pagar descuento en compras

debe haber debe haber
$ 560.00 $ 3,500.00 $ 150.00
$ 2,925.00 $ 150.00
$ 560.00 $ 6,425.00
 EMPRESA COMERCIAL "El Paraíso Cía. Ltda"
LIBRO DIARIO
AL 1 DE ENERO DEL 2020
EXPRESADO EN DOLARES EE.UU.
SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1 CAJA $ 8,466.00 $10,867.00
2 CAJA CHICA $ 100.00 $ 100.00
3 MERCADERIA $ 65,000.00 $65,000.00
4 CLIENTES $ 3,000.00 $ 3,000.00
5 EQUIPOS DE OFICINA $ 4,000.00 $ 4,000.00
6 MUEBLES DE OFICINA $ 2,000.00 $ 2,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 560.00 $ 6,425.00
8 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $65,600.00
9 PROVEEDORES $ 6,000.00
10 BANCOS $ 3,000.00 $ 586.00 $ 2,414.00
11 VENTAS $ 3,800.00
12 IVA VENTAS $ 60.00 $ 816.00
13 DESCUENTO EN VENTAS $ 150.00 $ 150.00
14 DEVOLUCION EN VENTAS $ 500.00 $ 500.00
15 COMPRAS $ 11,000.00 $11,000.00
16 IVA COMPRAS $ 1,338.00 $ 60.00 $ 1,278.00
17 DESCUENTO EN COMPRAS $ 150.00
18 DESVOLUCION EN COMPRAS $ 500.00
19 ARRIENDOS $ 300.00 $ 300.00
20 CUENTAS POR PAGAR $ 5,000.00
21 ANTICIPO DE SUELDO $ 150.00 $ 150.00
22 TRASPORTE $ 100.00 $ 100.00
23 SERVICIOS BASICOS $ 80.00 $ 80.00
$ 99,804.00 $99,804.00 $90,072.00
SALDOS
ACREEDOR FORMULAS
$ 2,401.00 COMPRAS NETAS
COMPRAS NETAS = COMPRAS BRUTA + TRASP EN CORMP -
COMPRAS NETAS = $ 11,000.00 + $ 100.00 -
COMPRAS NETAS = $ 10,450.00

VENTAS NETAS
$ 5,865.00 VENTAS NETAS = VENTAS BRUTAS - TRASPORT VENTAS -
$65,600.00 VENTAS NETAS = $ 3,800.00 - -
$ 6,000.00 VENTAS NETAS = $ 3,150.00

$ 3,800.00 COSTO DE VENTA

$ 756.00 COSTO DE VENTA = INVENT INCIAL + COMPRAS NETAS -
COSTO DE VENTA = $ 65,000.00 + $ 11,000.00 -
COSTO DE VENTA = $ 4,100.00

MERCADERIA DISPONIBLE A LA VENTA

$ 150.00 MERC. DISP. VENT. = INVENTARIO INCIAL+ COMPRAS NETAS
$ 500.00 MERC. DISP. VENT. = $ 65,000.00 + $ 11,000.00
MERC. DISP. VENT. = $ 76,000.00
$ 5,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
UTILI. BRUT. VENT. = VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS
UTILI. BRUT. VENT. = $ 3,800.00 - $ 4,100.00
$90,072.00 UTILI. BRUT. VENT. = $ 7,900.00
RMULAS
RAS NETAS
DESC. EN COMPR - DESVOL EN COMPR
$ 150.00 - $ 500.00

TAS NETAS
DESC. EN COMPRAS - DEVOLUCION EN VENTAS
$ 150.00 - $ 500.00

O DE VENTA
INVENTAR FINAL
$ 71,900.00

SPONIBLE A LA VENTA

RUTA EN VENTAS
 EMPRESA COMERCIAL "El Paraíso Cía. Ltda"
HOJA DE TRABAJO
AL 1 DE ENERO DEL 2020
EXPRESADO EN DOLARES EE.UU.
SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 8,466.00 $ 10,867.00 $ 2,401.00
2 CAJA CHICA $ 100.00 $ 100.00
3 MERCADERIA $ 65,000.00 $ 65,000.00
4 CLIENTES $ 3,000.00 $ 3,000.00
5 EQUIPOS DE OFICINA $ 4,000.00 $ 4,000.00
6 MUEBLES DE OFICINA $ 2,000.00 $ 2,000.00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 560.00 $ 6,425.00 $ 5,865.00
8 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO $ 65,600.00 $ 65,600.00
9 PROVEEDORES $ 6,000.00 $ 6,000.00
10 BANCOS $ 3,000.00 $ 586.00 $ 2,414.00
11 VENTAS $ 3,800.00 $ 3,800.00
12 IVA VENTAS $ 60.00 $ 816.00 $ 756.00
13 DESCUENTO EN VENTAS $ 150.00 $ 150.00
14 DEVOLUCION EN VENTAS $ 500.00 $ 500.00
15 COMPRAS $ 11,000.00 $ 11,000.00
16 IVA COMPRAS $ 1,338.00 $ 60.00 $ 1,278.00
17 DESCUENTO EN COMPRAS $ 150.00 $ 150.00
18 DESVOLUCION EN COMPRAS $ 500.00 $ 500.00
19 ARRIENDOS $ 300.00 $ 300.00
20 CUENTAS POR PAGAR $ 5,000.00 $ 5,000.00
21 ANTICIPO DE SUELDO $ 150.00 $ 150.00
22 TRASPORTE $ 100.00 $ 100.00
23 SERVICIOS BASICOS $ 80.00 $ 80.00
24 COSTO DE VENTA
SUMA $ 99,804.00 $ 99,804.00 $ 90,072.00 $ 90,072.00
a. Ltda"

U.
AJUSTES BALANCE AJUSTADO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 2,401.00
$ 100.00
$ 71,900.00 $ 65,000.00 $ 71,900.00
$ 3,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 5,865.00
$ 65,600.00
$ 6,000.00
$ 2,414.00
$ 650.00 $ 650.00 $ 3,800.00
$ 756.00
$ 150.00
$ 500.00
$ 11,000.00
$ 1,278.00
$ 150.00
$ 500.00
$ 300.00
$ 5,000.00
$ 150.00
$ 100.00
$ 80.00
$ 75,350.00 $ 71,900.00 $ 3,450.00
$ 148,550.00 $ 148,550.00 $ 89,422.00 $ 89,422.00
 EMPRESA COMERCIAL "El Paraíso Cía. Ltda"
ESTADO DE RESULTADO
DEL 1 DE ENERO DEL 2020
EXPRESADO EN DOLARES EE.UU.

INGRESOS OPEROCIONALES
VENTAS $ 3,800.00
(-) DEVOLUCION EN VENTAS $ 500.00
(-) DESCUENTO EN VENTAS $ 150.00
(=) VENTAS NETAS $ 3,150.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 3,450.00
MERCADERIA INVENTARIO INICIAL $65,000.00
(+) COMPRAS NETAS $10,350.00
(=) MERCADERIA DISPONIBLE A LA VENTA $75,350.00
(-) MERCADERIA INVENTARIO FINAL $71,900.00
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ -300.00
(-) GASTO OPERACIONAL $ 150.00
servicios basicos $ 80.00
gasto arriendo $ 300.00
(=) TOTAL GASTO OPERACIONAL $ 230.00
 EQUIPOS DE OFICINA

depreciacion de activos
metodo: linea recta
DATOS 10%
valor del activo $ 4,000.00
valor residual $ 400.00
vida util 10

DEPR=COSTO-VALOR RESIDUAL/VIDA UTIL

$ 3,960.00 DEPRECIACION EN 10 AÑOS
$ 330.00 DEPRECIACION MENSUAL
 MUEBLES DE OFICINA

depreciacion de activos
metodo: linea recta
DATOS
valor del activo $ 2,000.00
valor residual $ 200.00
vida util 10

DEPR=COSTO-VALOR RESIDUAL/VIDA UTIL

$ 1,980.00 DEPRECIACION EN 10 AÑOS
$ 165.00 DEPRECIACION MENSUAL