FLUJO DE EFECTIVO

DEL……AL……….
EXPRESADO EN BS

I FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÒN

Resultado del perìodo
(+) (-) PARTIDAS QUE NO GENERAN MOVIMIENTO DE FONDOS:
(+) A.I.T.B (Se suma cuando es ingreso)
INDEMNIZACIONES
PREVISIONES
AMORTIZACIONES
DEPRECIACIÓN
IGUAL UTILIDAD NETA EN EFECTIVO
VARIACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO (EXCEPTO CAJA Y BCO)
(-) Incremento inversion a corto plazo
(+) Disminuciòn inversion a corto plazo
(-) Incremento cuentas por cobrar
(+) Disminuciòn cuentas por cobrar
(-) Incremento en cualquier tipo de inventarios
(+) Disminuciòn en cualquier tipo de inventarios
(-) incremento de credito fìscal
(+) Disminuciòn de credito fìscal
(-) Incremento en seguros pagados por anticipado (cuando disminuye va a las partidas que no generan movimie
(+) Incremento de cuentas por pagar a proveedores
(-) Disminución de cuentas por pagar a proveedores
(+) Incremento cuentas por pagar empleados
(-) Disminuciòn cuentas por pagar empleados
(+) Incremento cuentas por pagar a la seguridad social (AFP, Caja de salud)
(-) Disminución cuentas por pagar a la seguridad social
(+) Incremento cuentas por pagar al fisco
(-) Disminuciòn cuentas por pagar al fisco
(+) Incremento otras cuentas por pagar
(-) Disminuciòn otras cuentas por pagar
(+) Incremento acreedores varios
(-) Disminuciòn acreedores varios
IGUAL FLUJO DE EFECTIVO GENERADO (+) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJO DE EFECTIVO USADO (-) EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

II FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSIÒN

(-) Compra de activos fijos (incremento de activo fijo bruto - AITB por actualizaciòn del activo fijo)
(+) Venta de activo fijos
(-) Incremento de otras inversiones a largo plazo
(+) Disminuciòn de otras inversiones a largo plazo
FLUJO DE EFECTIVO GENERADO (+) POR ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO USADO (-) EN ACTIVIDADES DE INVERSION
III FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ INCREMENTO OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
- DISMINUCIÓN OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
+ INCREMENTO DE CAPITAL
- DISMINUCIÓN DE CAPITAL
- PAGO DE DIVIDENDOS
= FLUJO DE EFECTIVO GENERADO (+) POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO USADO (-) EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

I+II+III= FLUJO DE CAJA TOTAL O CASH FLOW

MAS SALDO INICIAL DE CAJA
IGUAL SALDO FINAL DE CAJA
artidas que no generan movimientos de fondos)

òn del activo fijo)