Caso Practico

0RGANC> DE CONTROL INSTITUCIC>NAL
INFC>RME DE AUDITC>RfA N° 013-2018-

2-5350
AUDITC>RfA DE CUMPLIMIENTC>
GC>BIERNC> REGIONAL PUNC>
PUNO-PUNO-PUNO
..UTILIZACION DE RC>DILLC>S TANDEM V

NEUMATICC> DE PRC>PIEDAD DEL GC>BIERNC>
REGIONAL PUNC> PARA BENEFICIC> V USC> DE
PARTICULARES..
PERfOD0:1 DE AGOSTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
TOMO I DE I
PUNO-PERO
2018
..Ooconl o de las Per .sonas con Dlscap ac fdad on ol P

ar o··
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0 7 1
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- GOBIERNO REGIONAL PUNO
INFORME DE AUDITORIA N° 013-2018-2-5350
"UTILIZACl6N DE RODILLOS TANDEM Y NEUMATICO DE PROPIEDAD DEL

GOBIERNO REGIONAL PUNO PARA BENEFICIO Y USO DE PARTICULARES"
INDICE
DENOMINACl6N
I. ANTE CE DE NTES
1. Origen 1
2. Ob jetivos 1
3. Materia examinada y alcance 1
4. Antecedentes yb ase legal de la entidad 2
5. Comunicaci6n de las d esviaciones de cumplimiento 6
6. Aspectos relevantes de la auditori a 7
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 7
Ill. OBSERVACIONES
'--
Alquiler de maquinarias de p rop iedad d el Gobierno Regional Puna para
fines ajenos a la entidad, ocasion6 p erjuicio econ6 mico de S 9255, 80. 8
IV. CONCL US IONES 26

V. RE COME NDACIONES 27
VI APE NDICES 28
'--
• GOBIERNO REGIONAL PUNO
INFORME DE AUDITORiA N° 013-2018-2-5350
"UTILIZACl6N DE RODILLOS TANDEM V NE UMATICO DE PROPIEDAD DEL GOBIERNO

REGIONAL PUNO PARA BENEFICIO V USO DE PARTICULARES"
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
La auditoria de cump limiento al Gobierno Regional d e P uno, en adelante

"Entidad", corresponde a un servicio de control posterior programado en el P lan Anual
de Control - 2018 del Organo d e Control lnstitucional, aprobado med iante Resoluci6n de
Contraloria n .0 038-2 018 -CG de 1 de febrero d e 20 1B, registrada en el S
istema de Control Gubernamental (SCG) con el c6d igo n.0 2 -5350 -20 18-002 . Se
comunic6 el inicio de la auditorla con oficio n.0 4 68-2 018-GR.PUNO/OCI de 2 de abril de
20 18.
2. OBJETIVOS
2 .1. Objetivo general
Determinar si la maq uinaria d e propiedad d el Gobierno Regional P uno; se utiliz6 para

los finesp revistos por la entidad y de acuerdo a la normativa aplicable.
2.2. Objetivos especificos
Establecer si el uso del r od il l o ta nd e m . rnarca Hamm. modelo HD-110, ano de

fabricaci6n 2009, color anar a n j a d o , c6digo p atrimonial n. 67366881-0004 0
se
realiz6 segUn la normativa aplicable.
E stablecer si el uso del rodillo neumatico, marca Caterpillar, modelo PS 360, af"io de
'- fab ric ac i6 n 20 1 2, c olo r a m a rillo , c6digo patrimonial n.0 67366612-0002 se realiz6
segUn la normativa aplicable.
3. MATERIA EXAMINADA V ALCANCE
La materia examinada en la presente auditoria, corresp onde alp rocedimientor especto al

uso de la maquinaria de la Entidad y de ello, determinar si esta se utiliz6 para las fines
previstos por la entidad y de acuer d o a la normativa aplicable.
La auditoria de cumplimiento fue realizada de acuerdo a Jo dispuesto en las

Norrnas Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resoluci6n de
0 0
'--- Contraloria n. 27 3-2014-CG, la Directiva n. 007 -2014-CG/GCSII denominada "Auditoria
de Cumplimiento"y el ..Manual de Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante
Resoluci6n d e Contraloria n.0 47 3-2014-CG y sus modificatorias aprobadas mediante
'--- Resoluci6n de Contraloria n."" 3 6 2 -2 0 17 - C G . R e s o l u c i6 n de C o n tra lo r ia n . .,. 4 0 7 -2 0 17 - C G y R e s
o lu c i6 n de
C o n tr a l o r la n -. 13 6 -2 0 18 - C G . Comprende la revisi6n y analisis de la documentaci6n referida
al uso de la maquinaria de propiedad del Gobierno Regional P una. durante el p eriodo: 1 de
agosto al 31 de diciembre de 20 17, la misma q ue obra en las archives de la Gerencia
General Regional, Oficina Regional de Administraci6n. Oficina de Eq uipo Mecanico,
Gerencia Regional d e lnfraestructura y Sub Gerencia de Obras de la E ntidad, ubicadas en el
356 y jir6n Car abaya n.
0 0
jir6n Deustua n. 351 de la ciudad de Puno, en la provinciay
regi6n d e P una.
Audlt.oria de cumplimiont.o al Goblerno Regional Puno. Puno
JNFORME DE A UDITOR iA N- 0 13 -2 0 18 -2
-535 0
P.Agln;a, 2 de 33
4 . ANTECEOENTES Y B ASE LE GAL OE LA ENTIOA O
4 .1. Ant ecedent es
Norma d e creaci6n
Los Gobiernos Regionales se crean con Ley n.'° 27867. L ey Organica d e

Gobiernos Regionales. p ublicad a el 16 de noviembre de 2002, modificada
mediante
0
Ley
n. 27902, publicada el 1 de enero de 2003.
Naturalezay finalidad de la entidad
La Entidad emana de la voluntadp opular. Esp ersona juridica d e d erechop Ublico

con autonomia p olftica, econ6 mica y adrninistrativa en asuntos de su
cornpetencia, constituyendo un pliegop resupuestalp ara su administraci6 n
econ6mica y financieray tiene coma jurisdicci6n et8 mb ito territoriald el d ep
artamento de Puna.
Tiene p or finalidad esencial fomentar el d esarrollo regional integral sostenible,

promoviendo la inversi6 n pUblica y privada y el empleoy g arantizar el ejercicio p iano
de los d erechos fundamentales y la igualdad de oportunidades de sus h abitantes, de
acuerdo con lasp lanes yp rogramas nacionales, regionalesy locales de desarrollo.
Funciones
La Entidad define. norma, d irgi e y g estiona sus p oli ticas regionales y ejer ce
sus funciones generates y especificas en concor d a n c i a c o n la s p o li ti c a s n a c io n a
l e s y s e c to ria le s .
Las fu n c io n e s g e n e r a le s de la E n tid ad , s o n las s ig u ie n te s :
a) F u n c i6 n N o rm a tiv a R e g u l ad o ra .- E l ab or a r y aprobar normas de alcancer egionaly

regular los serviciosd e su competencia.
b) F unci6 n de P laneamiento.- Disefiar p oli ticas, prioridades, estrategias,

programasy p royectos que promuevan el d esarrollo de la Regi6n P uno de manera
concertada y p articpi ativa, conforme a la L ey de B ases de la
Descentralizaci6n y la L ey Organica de Gobier n o s R eg io n a le s .
c) F u n c i6 n Ad m in is tra tiv a y E je c u to r a . - O rg a n iz a,r dirigir y ejecutar los recurses

financieros. b ienes, actives y capacidades h umanas necesarias para la g esti6 n
regional. con arr e g to a lo s s is te rn a s ad m in is rt a li v o s n a c io n a le s .
d) Funci6n de P romoci6 n d e las lnversiones.- lncentivar y apoyar las activid ades

d el sector privador eg io n a l . n a c io n a l y e x t ra n j er o , o r ie n tad a s a im p u ls a r e l d e s a rr
o ll o d e lo s re c u r s o s reg io n a le s y crear los instrumentos necesarios para tal fin.
e) F unci6 n de S upervision, E valuaci6n y Control.- F iscalizar l a g e s ti6 n ad m in i s tr

a tiv a r eg io n a l , e l c u mp lim ie n to de la s n o rm a s . lo s p la n e s r e g io n a le s y la c a l id ad d
e lo s s e rv ic io s , fo m e n ta nd o la participaci6n de la sociedad civil.
Aud lt or1a de cump li mion to al Goblerno Regional Puno, Puno
INFORME OE AUOITORiA N- 0'13-20 18--2-

GOBIERNO REGIONAL PUNO
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S int esis del alcance del plan estr-athglco: misi6n, vlsi6ny objetlvos estrategicos
Misi6n
El Gob ierno Regional Puno, es una instituci6n pUblica que impulsa el desarrollo
integral de la regi6n con la participaci6n de las agentes d el desarrolloy la poblaci6 n, a
tr a v e s de una gesti6n eficiente y transparente; asi coma promover la inversi6n
y ejecutar p royectos estrategicos en forma concertada, en el marco de sus
competencias, parag enerar empleo y disminulr lap obreza.
Visi6n
Al 202 1, somos una regi6n con identidad andina que maneja sostenib lemente sus
recurses naturales y el amb iente, con una p roducci6n agrop ecuaria. minero
- energetica competitiva. L ider en el d esarrollo de camelidos sudamericanos.
trucha. granos andinos, b ovines y el turismo, articulados a los mercados nacional
e internacional; en un marco de d esarrollo sustentable, integral yd emocratico.
Su p oblaci6 n ha desarrollado, interculturalmente, capacidades. valores y goza de

calidad d e vida. Su esp acio regional est.a in teg rad o y acondicionado con p
erspectiva geopolitica.
Objetivos estrateglcos
Los objetivos estrategicos generales son:
a) S ervicios de calidad en educaci6n y salud integr a l con i n te rc u l tu r a li d ad , a s i

coma adecuados servicios b8sicos, asegurando el bienestard e lap oblaci6n.
b) E spacio regional articulado e integrado a los p rincipales corredores de nivel
nacional e internacional.
c) Actividades econ6micas productivas cornpetitivas y sostenibles con valor
agregado para la segurid ad alimentariay la exportaci6n.
d) Activid ad turistica competitivay sostenible adecuadamente articulados a las ejes
de d esarrollo, corredores y circuitos.
e) Manejo sostenible y sustentab le del ambiente. recurses naturalesy la gesti6n de
riesgos.
f) Actividad minera limpiay energetica sostenible, con responsabilidad social.
g) Gesti6n p Ublica participativa. eficiente. eficaz y transparente con valores que
promueve el d esarrollo regional sostenible.
, SegUn el P lan de Desarro llo Concertado Puna al 2021, de la Regi6 n de P una,

aprobado con Ordenanza Regional n.0 022 -2013-GRP -CRP de 21 de octubre
de 20 131 •
Estructura org3 nica
·
La esrt u c tu r a organica de la E ntidad, vigente para el perlodo auditado fue aprobada
mediante Ordenanza Regional n.0 008-2008 de 27 de junio de 2008, modificada
con Ordenanza Regional n.0 0 14-20 13 -GRP -CRP de 23 de setiembr e de 2 0 13 , la
c u a l se
- 1
Cabe lndic.ar que
p re s e n ta a c o n tin u s c i6 n :
la E ntida d, no cuenta con un Plan E strateQico lnstHucional, debk;arnente apr-obado. sl ondo

rnediante Resoluci6n Ejecutiva Regional n.'" 353-2013-P R-GR P UNO de 23d e agosto de 2013, so rosolvi6: (. . .) Aprobar el Plan do Trab
que.
oJo pert, JDFo rmulUciOn deJP lan Estralbg ico Jn s tl lu cio n e l del Gobierno R0glon01 d<il P u n o 20 13 -2 0 16 ( . . .) . sin rosullados al respecto.
Aud lto ..-ia de c u mp ll m le n to al G ob i er n o R eg i o n a l P u n o , Puno
INFORME OEAUDITORiA N° 013-2018-

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P6gina4 do33
GRAFICO N° 1
ES TRUCTURA ORGA NICA DE LA E NTIDA D
I I
I o c uau,o,c N DEPRDV&CTO& "' I I
I I
OCIRENCIA REOIO-L DE
RIICURSO• NATV E- T
OHT N DECMEO AMB,ENT>
F u e n te : Ordenanzn Rogion,EII n ... 008-2008 de 27 de junio de 2008. modiflcada mad lan te Ordenanza Regional n.0 0 14-20 13-GRP-CRP
de 23 de soliombre do20 13.
Al r-e sp e c t o , se d eb e p r-e c i s ar que l a e s t r-u c t u r-a or-ganica vigente no consid er-a al Or-gano
de C o ntrol l nstitu c iona l en el m as a lto nivel jerarquico de la Entidad, situaci6n contr-
aria a lo que dispone la nor-mativad e controlg ubernamenta12 .
Artlculo 17°, do la Ley 27785, Ley Org.3.nlca dol S1$10ma N ac Ton a l do C o n tro l y de la C o n tra lo r l a Ge,,eral de la RepUblicn, ostab lo ce:
: :i.',1 tiid:"c!:nt r !i"n

"'(•• .)
jorarquico,
Or gano de
refiereq
audltorlo
ue:
0 ;3°o-; _c:;J-;
..( .•.) Para und osornp
eG '; 7 1 ci u! ':,n'C:.
lntema ubicedo en el rnayor nlvel Jer.ltrqulco de 18 estructura
5
no lndependlente de/ control gubernarnontol ya

;;,: 1 . 61
do fo entldad (• ..-) . concordante con lo
7. d :! i
fin de permillr el accesoy
6,\; • uii i r; : i
coordlnacl()n dfrocta con el Titular, el OCI se ubico on el rnoyor nlvel Jer8rqui,:;o de la estructuro de la entidad, es decir en el prin1er
nivol da la estructura orgbnlca de la mismaM.
u d l t or i a do c u mp ll m io n to al G o b i e r n o R eg io n a l Puna, Puno
INFORME DE AUDITOR(A N.,.013-2018-2-

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P 8g l n a 5 de 33
Presupuesto institucional del periodo auditado

CUADRO N° 1
P RES UPUES TO
INSTITUCIONAL
2017
Rocaudado/E ocutad o
Rubro PIM
Devengado Avance
SI
SI %
lng rosos
00. Rocursos Ordinarios 71 414 917 152 34 8 944 213.3
3
0 9. ecursos Olrectarnento Rocaudodos 12 297 245 6 856 987 55 .76
e::::-=::::= 13 . Donacionesy T ransferencias

18 . Recurses DeterTTiin a d o s : Canon, S obl'e ca, on. Rogallas
5 448 518
45 963 874
2 080 545
26 655 084
3,8 19
57,99
Rentas de Aduana:s v oarticioaclone$
19 . Recursos por Operacione$ O flc la l e s de Cr6dito 122 733 885 77 209 486 62.91
Tot al i ng.-eso a 257 858 439 265 151 045 102,
83
Gas tos
5 -21 Personal y Ob llgacionesS ociales 118 183 10 743 481 9090.55
5 -22 Pensiones y OtrasP restaciones S ocialos - 19 756 3 331 152 - 861.47
16
5-23 B lones y Sorvlcios 15 233 635 14 296 495 9 3.85
5 -25 Otros Gastos 23 435 37 234 158,88
6-24 Donaclonesy Transferencias 3 000 000 -
6-26 Adquislci6n de Actlvos no F lnar"cl leros 24 2 502 942 232 646 365 95,94
7 -28 Servlclo do la Doud a P Ublicn - 1 096 319 -
Totalg as1o. s 257858439 265 151045 102
83
Fuonto. Consulta amigable - Transparencia E con6mlca del MEF (ll"lgrosos por rubro y gastos por genenca de
gasto) E l.nborado: Comisi0r"I aud itors .
4 .2. Base legal de la entidad
La normativa principal que la E ntidad cumple para el desarrollo de sus actividadesy

operaciones. asi como las relacionadas con el objeto d e la auditor-fa , son las
s ig u ie n te s :
N o r m a s generales
Constituci6n Politica del Peru vigente desde el 1 de enero de 1994.

Ley de P rocedimiento Administrative General - L ey n.0 27444, vigente desde
el 11 de octubre de 200 1.
Normas de funcionamiento
Ley Organica de Gobiernos Regionales - Ley n. 27867 de 16 de noviembre

0
de 2002, su modificatoria L ey n.
0
27902 , vigente desde el 31 ded iciemb re de
2002 .
L ey General del S istema Nacional de B ienes E statales - Ley n.0 29151 de
30 de noviemb re d e 2007. modificada por L ey n.0 30230 referido al aprovech
amiento de los bienes estatales.
Reglamento de Organizaci6 n y F unciones d el Gobierno Regional Puna -
Ordenanza Regional n.0 14-20 13, vigente desde el 29 de agosto de 2013 y
modificado por Ordenanza Regional n.0 0 12-2014-GRP -CRP de 29 de octubre de
2014.
Manual de Organizaci6ny F unciones del Gobierno Regional Puna - Resoluci6n
E jecutiva Regional n...468 -20 11-P R-GR PUNO, vigente d esd e el 20 de
diciembre de 20 11.
Audltorla de cumplimiento al Gobier no Regional Puno. Puno
INFORME DE AUDITORiA N- 0 .,3-2 0.,8-2

-5350
P 3 g in a 6 do 33
D ire c tiv a Regional n... 10-2 013 - Gobierno Regional P uno. Utilizaci6 n, control y
mantenimiento d e los vehiculos y maquinarias en el Gobierno Regional Puno -
Resoluci6n Gerencia General Reg ional n .0 24 8 -20 13-GGR-GR P UNO,
vigente d esde el 5 d e junio de 20 13.
Normas presupuestales
Ley General del S istema Nacional d e Presupuesto - Ley n.0 28411, vigente
desde el 1 de enero de 2005.
Ley d e P resupuesto del Sector P Ublico p ara el Ario F iscal 2017 - Ley n.0 30518
vigented esde el 5 de diciembre d e 2016.
Texto Onico Ordenado de la L ey n. 28411, Ley General del S istema Nacional
0
de P resupuesto - Decreto S up remo n.0 304 -20 12-EF , vgi ente d esde el
2 de enero de 2013.
Directiva n. 0
0 05- 201O-EF /76.01 "Directiva para la Ejecuci6n P resupuestaria
- Resoluci6n Directoral n. 030 -20 10 -EF /76 .0 1 de 27 de diciembre de
0
2010 y
rnodificator ias.
Normas de personal
Ley de Bases de la Carrera Ad ministrativa y d e Remuneraciones d el S ector

PL.lblico - De c re t o Legislative n.0 276, vigente desde el 26 d e marzo de 19 84.
Reglamento de la L ey de Bases de la Carrera Administrativa y de
0
Remuneraciones - Decreto Supremo n. 005 -90 -P CM, vigente desde el 19
de enerod e 1990.
Nor mas de control
Ley de Control lnterno de las enti adesdel Estado - Ley n.... 2 8 7 16 , vigente desde
el 18 de abril d e 2006 .
Normas de Control lnterno - Resoluci6 n de Contraloria n.0 320-20 06 -CG, vigente
desde el 3d e noviembre de 2006.
5 . COMUNICACIC>N DE LAS DESVIACIONES DE CUMPL IMIE NTO
E n aplicaci6n del numeral 7 .31 d e las Normas Gener-a le s de C o n tr o l G ub e rn a m e n t a, l

aprobadas con Resoluci6 n de Contraloria n.0 273 -2 014-CG de 12 de mayo de 2014;
numeral 7 .1.2.3 de la Directiva n.0 007 -2014-CG/GCSII ..Auditoria de Cumplimiento" y
numer al 151, (1,5 ) d el "Manual d e Auditoria de Cumplimiento" aprobados mediante
Resoluci6n d e Con traloria n."" 4 7 3 - 20 14 - C G de 22 de oct ub re de 2 0 14 , se c u mp li6 con e
l p roced im ie nto de co m unic ac i6 n de d e svia cio nes de c ump lim ie n to a la s personas
comprendidas en los h echos advertid os a fin que formulen sus comentarios.
Cabe indicar q ue, William Guillermo S anchez Carreon. encargado de Eq upi o

Liviano, comprendido en los hech os, no se aperson6 a recibir la comunicaci6n de d
0
esviaciones de cumplimiento, no obstante que, se le notific6 y comunic6 con la ced ula n.
02 -20 18 el 13 y 14 d e junio de 20 18 , resp ectivamente, en su d omicilio legal sefialado en
jir6 n L ima n.0 420 en la ciudad de Juliaca, provincia de S an Roman, regi6 n Puno.
agotando el p roced imiento estab lecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento.
L a relaci6n d e las personas comprendidas en los h echos observados. se presenta en el

Ap0ndice n.0 1.
Audl to rla do cumplfmlento al Gob lorno RegionalPuno, P uno
INF ORME DE AU0ITORfA N- 0 13-2018-2-

(ffl GOBIERNO REGIONAL PUNO
53 50
P Ag l n a 7 do 33
Las c0 d u la s de notificaci6n d e comunicaci6 n de desviaciones de cumplimiento. se incluyen

en el Apendice n.0 2 ; asimismo, la evaluaci6n d e comentarios se encuentra en
el Ap8 nd i ce n.0 3 .
6 . ASPE CTOS RELEVANTES DE LA AUDITOR(A
Durante eld esarrollo de la auditoria de cumplimiento, no se identificaron hechos acciones o

circunstancias que pudieran ser revelados en el presente rubro.
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

L a evaluaci6 n de la estructura del control interno se realiz6 en las areas de la Entidadq ue
tienen relaci6n directa con la materia examinada: Oficina de Eq uipo Mecanico, determinando
que los controles existentes no han sido adecuadamente d isenados ni imp lementad os, p
ar lo que, resultan inefectivos.
Como resultado de la evaluaci6n de la estructura d el contr o l i n t e r n o de l a m a te ria e xa m in ad a

se c o n c luy e lo s ig u ie n te :
CONTROL INADECUADO EN EL INGRES O Y REGISTRO DE LOS REPUESTOS USADOS

PARA EL MANTE NIMIE NTO DE LA MAQUINARIA PESADA, GENERA DES CONOCIMIE
NTO POR PARTE DE LA OFICINA DE BIENES RE GIONALES SOBRE EL ESTADO DE LOS
MISMOS.
Del cuestionario efectuado a la Oficina de Eq uipo Mecanico se revela que el Encargado de

Mantenimiento de esta Oficina. verifica el cambio de las repuestos de las maquinarias pesad as
h asta el internamiento de los repuestos usados en el Almacen de Chejotia; sin emb argo, estos
repuestos deben ser ing resados a la Oficina de B ienes Regionales, y tener un
registro documentado de su ingreso, cumpliendo de esta manera con las normas de control
interno, respecto a las actividades d e control g erencial y sobre el comp onente de
informaci6n y comunicaci6n; toda vez que. al no efectuarse estep rocedimiento, seg enera el d
esconocimiento p or parte de la Oficina d e B ienes Regionales sabre la existencia de los
repuestos de las
maquinarias de la E ntidad.
E l hecho comentado inobserv6 lo d ispuesto en la siguiente normativa:
Nor-mas de Control lnt erno - Resolucl6n de Contraloria n.0 320-2006-CG. vigentes desde el
3 de noviembr e de 2006.
"(...)
Norma Gener-al para el comp onente act ivid ad es de controlg erencial
3.1. P r-oced lmientos de autorizaci6ny aprobaci6n
(...) La ejecuci6n de lospr oceso,s actividades. o tareas d ebe contar con la autorizaci6ny
apr obaci6n de los funcionarios con el rango de autoridadr espectivo.
Comentarios:
01 La autorizaci6n para la ejecuciOn de p r o ceso,s actividades o tareas debe ser realizada
s6lo por personas que tengan el rango de autoridad cornpetente. Las instrucciones
que se irnpart.en a tod os los funcionarios de la instituci6n deben darse principalrnente
por escr ito u otro rnedio susceptible de ser verificado y forrnahnente establecido. La
Audltorla d e cumplimionto al Gobic mo Regional P uno, Puno
INFORME DE AUDITORIA N° 0 13-20 18-2-535

0
Piigina8 de 33
autorizaci6n es el principal rnedio para asegurar qua las actividades v8lidas sean
ejecutadas segUn /as intenciones def titular o funcionario designado. Los
procedirnientos de autorizaci6n deben estar docurnentados y ser claramente
comunicados a los runcionarios y servidores pUblicos. Asim isrnol deben
incluir condicionesy terrninos, de tat rnanera que los ernpleados actUen en
concordancia con dichos terrninos y dentro de las Jirnitaciones establecidas por el
titular o funcionario designado o norrnativa respectiva.
02 La aprobaci6n consiste en el acto de dar conforrnidad o calificar p ositivarnentel por
e s cr i t o u otro rnedio susceptib le de ser verificado y fonnalrnente estab /e c id o , los
resultados de los pr oceso,s actividades o tareas con el propOsito que estos puedan
-=--== ser ernitidos corno productos finales o ser usados corno entradas en otrospr ocesos.
Los procedimientos de aprobaci6n deben estar docurnentados y ser ctararnente
cornunicados a los funcionarios y servidoresp Ublicos.
Norma General para comp onent e de informaci6 ny comunicacl6n

4.3. Calid ady suficiencia de la infor maci6 n.
El titular o funcionario designado debe asegurar la confiabilidad, calida,d suficienci,

perlinencia y oportunidad de la inforrnaci6n que se genera y cornunique. Para ello se
debe d isefi ar, evaluar e irnplernentar rnecanisrno necesarios qua aseguren las
caracterfsticas con las que debe contar toda inforrnaciOn Util corno parte def sisterna
de control inferno.
Cornentar i os :
0 .,.La inforrnaciOn es fundamental para la torna de decisiones corno parte de la
adrninistraciOn de cualquier entidad. Por esa razOn., en el sisterna de inforrnaciOn se
debe considerar rnecanisrnos y procedirnientos coherentes que aseguren que la
inforrnaci6n procesadapr esente un alto grado d e calidad. TarnbiBn debe contener el
d ata /le adecuado segiin las necesidades de los distintos niveles organizacionales,
poseer valor para la torna de decisiones, asi corno ser oportvna. actualy
f"8cilrnente accesible para las personas que la requieran.
02. La inforrnaci6n debe ser generada en cantidad suficiente y conveniente. Es d ecir
d ebe disponerse de la inforrnaci6n necesaria para la torna de d ecisiones ( ...)".
Sobre elp articular, el control inadecuad o en el lngreso y registro de los repuestos usados., que
deberia ser realizado par la Oficina Bienes Regionales, generad esconocimiento de esta sabre la
existencia de las repuestos d e las maquinarias de la E ntidad.
Cabe sefialar, que las deficiencias reveladas no constituyen necesariamente todos los aspectos
de control interno que podrian ser situaciones reportables, debido a q ue estas fueron
identificadas como resultado de la evaluaciC>n de las op erac io nes , procesos, actividades y
sistemas relacionados con los objetivos de la auditoria, y no con el prop6sito de evaluar en su
conjunto la estructura de control interno de la Entidad.
Ill. OBSERVACl6 N
ALQUILER DE MAQUINARIAS DE PROPIEDAD DEL GOB IERNO REGIONAL PUNO PARA

FINES AJE NOS , OCAS IONO PERJUICIO E CON6 MICO DE SI 9 255,80.
De la revisi6n a la d ocumentaci6nq ue sustenta el uso del rodillo Tandem. marca Hamm, modelo
HD110,p laca n.0 6739938 1-0004 , af"lo de fabricaci6n 2009, color anaranjado, c6dgi op atrimonial
INF ORME OE AU0ITORIA N° 013-2 018-2

-5350
P.'igIna 9 de 33
n.0
67 366881-0004 y rodilto Neumatico, marca Cater p ill ar . m od e l o PS 360, p laca
n_"" 67 3 6 66 12 -0 0 0 2 . ai'\o de fab ricaci6 n 20 12, co lor am arillo. c6digo p
atrimonial
n.0 67 3666 12-0002, en adelante los ··Rodillos"; amb os de p rop ied ad de l a E ntidad , se
advirti6 q ue el Jefe de la Oficina de Eq upi o Mec8nico. con la p articipaci6n d el E ncarg
ado d e Eq uipo
L iviano y el Encargado de Op er a c i o n e s . a lq u il6 en f o r m a u n i la te r a l las m e n c io n ad a s rn aq u i n a ri
a s de p rop ied ad de la E n t id ad a la e mp r e s a l nd u s tr ia d e M aq u i n a r ia s y Eq u ip a m ie n to s S .R .L _ , e n
adelante la ··Empresa" p ar a lo cual simu16 q ue estas operarian en la obra: "Construcci6
n d el Hospital Materna lnfantild el Cano Surd el distrito de Juliaca" a traves de autorizacianes
aficiales de viaje; de esta manera. impidleron q ue fueran utilizad as para la atenci6n de las
fines y ab jetivos institucionales, y par el contrario p ermitieron que la E mpresa se beneficie de
los mismos en provechop articula,r lo que ocasion6 unp erjuicio eco n6 mico por SI 9 25 5.80 .
Los hechos d escritas contravienen lo establecid o en el art lculo 18° d e la Ley General d
el S istema Nacional de B ienes E statales. aprobada con Ley n.0 29 15 1. mod ificada
por Ley
n.0 30230 referido al aprovechamiento de los bienes estatales. y en las subnumerales 5 .1) y 5 .2);
literales a). b) y h) , del subnumeral 6.2 .; literal e), del subnumeral 6 .3 .; liter al a). sub numeral
0
7 .1., de la Directiva Reg ional n.0 0 10-2013-GOB IERNO RE GIONAL PUNO (Ap0 nd i ce n. 4
), referid o a los operad ores. utilizaci6n, sali a. requerimiento, valorizaciones, p artes d iaries
y registro de utilizaci6 n d e maquinaria. r espectivamente, lo que ocasion6 un perjuicio
econ6mico p ar S/ 9 255,80 a la E ntidad.
La situaci6 n d escrita se revela a continuaci6n:
L a E ntid ad con la finalidad de garantizar la efi caciay eficlencia del uso de las maq
uinarias de su propiedad med iante Resoluci6n Gerencial General
Regional
n.0 248 -20 13 -GGR-GR P UNO de 5 de junio de 2013 aprob6 la Directiva Regional
n _ 0 10 -2 0 1 3 - G O B IE R N O RE G I O N A L P U N O d e n o m i n a d a " U til i z a c i6 n, C o n tr o l y
0
M a n t e n im i e n to
l o s V eh ic u l o s y M aq u i n a r ia en
0
de e l G o b i e r n o R e g i o n a l P u n a " (ApCndice n. 4) a traves de
la cual estableci6 losp roc edimientos que d eben aplicarsep ara su usoy control.
Directiva cuyo subnumer-a l 5 .2 .. n u m er a l V. D i sp o s i c i a n e s g e n e ra le s , p re s c r ib e : uL o s v eh ic u lo s .

equipos y rnaqulnarlap esada d eb en ser utif/zad osp ara cubrir las necesidades de/ serviclo
institucional,, e n actividades d e caracter o'ficiar •. Por sup arte, Florencio Cartagena Alvarez,
jefe de la Oficina Regional d e Ad ministraci6 n, mediante informe n. -> 0 5 8 -2 0 1 7 - G R - P U N O - O
RA
de 7 de diciembre de 20 17 (ApEnt d ice n.0 5 ), indic6: "Se tiene la Oirectiva Regional
n. 0 0 10-20 13-GOBIERNO REGIONAL PUNO ( ...) L a que norrna exp resa rnen
te que los veh iculos, eq uipos y rnaq ui nar i as pesada deben ser ut/1/zados p ar a cubrir las
necesidad es de/ servlclo ins titucional, en actividad es de car8cter oficial (...}".
En este orden de ideas, se hap odido establecer que el uso de las maq uinarias d ep rop i edad
de l a Entidad es exclusJv o para cubr lr l a s n e c e s id ad e s del s e rv i c i o l n s ti t u c i o n a l. N o
0
obstante, mediante docume nto de 29 de setiemb re d e 20173 (Ap end lc e n . 6 ) emitid o por
Angel Ccasa Huaynach o, ger e n te G e n e r a l de l a E mp r e s a . d irig id o a E d w i n Michael Abarca
Huaracallo. jefe de la Oficina de Eq uipo Mecanico, a traves d el cual ind ic6: "(...} Solicito
a/qui/er de equlpos varios (. _.) en r epr esentaci6n de
la empresa lndustria de Maquinarias y
Eq uiparnientos S.R.L. el arr end arnien to de equpl o de asfalto d e pr opied ad def Gob ierno
Regional Puno {...) para lo cual recurro a su d espacho p ara q ua pueda atendernos en el
arrendarnlento d e /os siguientes eq uipo: Rodi/lo Neurnatlco y Rodlllo Tandem {...).,,: d
ich o documento fuep resentado directamente a la Oficina de E quipo Mecanico, conforme se
advierte d el registro n.0 2765 del cuader n o de d o c u m e n t o s r e c ib id o s de dicha Oficina (Ap8 nd
ice n.0 7 ).
En la parte superiord er echa cuenta c0r"I el sello der ecep cl6 r"I de la Olicina do Eq upi o Mec3nico de 29 de s etiemb re de 2017 a h
oras; 17:05, con el a$ u n to : "Sollcito aql ullerd e equlpos".
Audlt.orfa do cu mplim lonto al Gob iemo RegionalP uno, Puno
INF ORME OE AU0 ITORi A N• 013-20182

-5350
Pdgina 10 de 33
De lo descr it o , se ad v i e rt e que Angel Ccasa Huaynacho en representaci6n de la Empresa

le requiri6 el alq uiler de maquinarias de la Entldad a Edwin Michael Abarca Huaracall,
jefe de la Oficina de Equipo Mecanico; sin embargo, en vez de desestimar dicho pedido al
tratarse de alquiler de maquinarias para una empresa privada que no brindaria nlngUn
servicio a la Entldad, at end i6 dicho requerimiento; toda vez que rnediante proveido4
dispuso al E ncargado de Operaciones lo siguiente: "(...) su revisi6n e inforrna (...)", luego
conjuntamente, con William Guillermo Sanchez Carre6n, encargado de Eq uipo L iviano, a
traves de las Autorizaciones Oficiales de Viaje n _os 1347y 1348 5(ApE!ndice n.<> S) dispuso el
6 de octubre de 2017, la salida del taller de Chejona de las Rodillas;y a fin de simular que
las maquinarias serian utlllzadas en servicio instituclonal, consign6 end ichas autorizaciones
que realizarian trabajos en la obra: "Gonstrucci6n def Hospital Materna lnfantil d ef Cono Sur
def distrito deJ u/iaca· .
Sabre lo sefialado, el procedimiento p ar a que una maquinaria opere en una de las obras
que ejecuta la Entidad es previo requerimiento del responsable del proyecto, conforme lo
prescribe el literal b}, numeral 6.2. De la utilizaci6n, de la Oirectiva Regional n. 0 0

10-20 13 -GOB IE RNO RE GIONAL P UNO (Apendice n.0 4). "El r equerirniento d e (...)
rnaqui narlap esada,,debe ser presentado por el r esp onsable de/ proyecto (.. .),
autorizado por la Subgerencia de Eq uipo MecBnico ( ...) "; sin embargo,r e v i s a d a l a d o c u m e n t a
c i6 n que obra en los ar chives de la Oficina de Eq uipo Mec8nico no se encontr6
requerimiento alguno par el residente y supervisor de la obra: "Gonstrucci6n d ef Hosp ital
Materno lnfanlil def Gono Sur def distrito de J uliaca".
Lo que ha sid o corroborado par Vladimir Apaza Canazar esid ente de la obra: "Construcci6n de/
Hospital Materno tnrantil def Cono Sur def distrito de J uliaca'\ quien mediante informe
n.0 275 -20 18 -GR.PUNO/GRI/SGO/RO-L VAC de 30 de abril de 20 18 6 (Apendice n.0 9)
comunic6: "( ... ) en fecha 22/12/2017 el suscrito ernite el in,orrne n.0 339-20-,7 -
GR.PUNO/GRI/SGO/RO-IVAC docurnentado, inforrnBndose respecto a la publicaci6n
periodistica donde se alude a la Obra lndlcando supuestosr equerirnientos de rodillos y que
entre las fechas et 06//10/20-,7 y 17/ 10//20 17 ni en otras No Corresponden a las partidas
ejecutadas en la obra; se adjunta el inrorrne para mayor detalle (...)".
Asimismo, revisado el contenid o d el infor me n.0 339 -20 17-GR.P UNO/GRI/SGO/RO-IVACd e 21

0
de d iciemb re de 20 17 (Apendice n. 10), remitido a Ruyl Huacoto Collanquie, subgerente de
Ob ras, se evidencia que a traves de este, el mencionado residente de obra le cornunic6 lo
siguiente: "( .. .) El suscrito no h a realizado ningUn requerirniento d e 02 Rodillas, (01
Rodi/lo Tand ern HAMM HO110, 01 Rodi /lo neL/rnatico Caterpillar Cat PS360C). Sohre dichas
rnaquinarias a la, ech a, ni entre el 06// -,0/20 -,7y -,7/-10//20 -,7 no corr esponden a lasp
artid as ejecutadas en la obr a. Revisado /as hojas adjuntas de Autorizaci6n Oficial de Viaj e, si
bien refiere para realizar trabajos en la obra "'G o n s tr u c c i6 n def Hospital Materna lnfantil def
Cono Sur
def distrito d e J uliaca," estas no corresponden por cuanto en el itern 3 . Lugar d e visita indica:
Puno - /lave - Puno. En el /tern 4 . M otivo. lnd ica t endid o de carpeta asf8ftica la 1
obra corresponde a la construcci6n def hospitaly si bien tiene pistasy veredas prograrnadas para
el ano 201B, n o son con carpeta as rBl tlca (...)".
E n la parte final d el informe n.0 27 5-2018 -GR.PUNO/GRI/SGO/RO-L VAC de 30 de abril

de 2018 7 (ApE!ndice n.0 9). el citado funcionario tambien se ratifica en el sentido que no requiri6
maquinarias, al comunicar: "La residencia co,no responsable de la obra {...) no realiz6 ningLln
r equ erirnl ento de rodillos (Rodi/lo T.findern modelo Hamn, HD110 y Rodi/lo NeurnStico de
Confornio so advlorto do\ sello de la Oficlna de Eq u lp o M eca n lco consignado en la p a rt e ln fer1o .- d e l d oc um e n t.o d e 29 de setlemb.-e de
20 17 .
Vls ada,spo.- 1a ofictne, Reg iona l c:te A d m ln ls t ,.;.cl6 n
Tambl8n S1,.1scrlto p o .- V fc tOI" MiguelP o st/g o N.eiv ed a, $up<:,l"\l'iSOI"d e obra.
Tnmbl6n suscrltop o.-Vfcto.- M lguel Postigo Navoda, suporvisor-de ob ra.
Audito.-la do cump lim lont.o al Gobicrno Roglonal Puno, Puno
INF ORME OE AUDITORIA N 0 13-20"18 -2 - 5

3S0
P glntt "t., do 33
rnarca Caterpillar PS3 60C) (... ) no ha trarnitado ninguna autorizaciOn oficial de viaje ni
rnucho rnenos las autorizaciones n.0 .s- 1347 y 134 B6 donde asi rnisrno no se
con.signan
,irma.s ni se/los de la obr a •.
En ese misrno sentido. Victor Miguel P ostigo Naveda. supervisor de la obra: '#C o n s tr u c c i6 n d e
/ Hospital Materno lnfantil de/ Cono Sur de/ distrito de J uliaca" , a tr a v e s de su
informe n.• 132 -2018 -GR-PUNO/ORS YLP /HMICSJ/SGO-VMP N de 9 de mayo d e 2018
(Apendice
n.0 11 ). indic6: "(... ) Esta supervisi6n ( ...) nun ca reallzo requerirniento de rod/1/o tiinderny
rodillo neurnBtlco y no ha tramitado ninguna hoja de autorizacl6n oriclal de requerlrniento
de vlaje (...)"; esd ecir, lasr esponsables delp royecto en menci6n, entre el 6 al 17 de
octubre de 2017 ni a la fecha solicitaron los Rod ill os; sin emb argo, con el find e simular
que d ichas maquinarias serian utilizadas en servicio institucional, Edwin Mich ael Abarca
Huar a c a ll o y William Guiller m o Sanchez Carre6n, consignaron en las Autorizaciones
Oficiales de Viaje
n.0 s 134 7 y 1348 (Apendice n.0 8), lo siguiente: "Para realizer trabajos en la obra:
"Construcci6n def Hospital Materno lnfantil def Cono Sur def distrito de J u/ia c a " ; cuando no rue
asi.
Asimismo. el hecho q ue acredita que Edwin Michael Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina de
E quipo Mecanico y William Guillermo S anchez Carre6n, encargado de Equipo L iviano,
simular on que las maquinarias irian a operar a la obra: ,.,C o n s tr u c c i6 n d e f Hospital Materna
lnfantil de/ Cano Sur def distrito de J uliaca ·. es que consignaron en las Autorizaciones Oficiales
de Viaje n.0 5 1347 y 1348 (Ap8ndice n.0 8) como operadores de maq uinaria a Jonatan
Quispe Huanca y Rene Rafael Gonzales Salas. respectivamente; quienes no e.-an operadores de
la Entldad ni mantenian vinculo alguno con la misma;p ese a ello los h icieron firmar encima de
'"Firma S erv ido r0 , esto es en la parte inferior izquierd a de las mencionad as
autorizaciones, como se observa a continuaci6n.
,-- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - _:l.:c.:.A:...:=.G E ·;N...:...N.:_:0 1..: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ii·-
Fuente: HoJas do autorlz ocl6 n o flclatos de vlaje n.'"* .,34 7 y 13 48 (Ap6ndico 23).
n-.
E laborac16n: Comisi6n auditora,
Audltoria d e eumpHmlant o al Goblel'"no RegionalP uno, Puno
INFORME OE AUDITORIA N° 0 13-20 18 -2-5

350
P il\g in a 12 de 33
Los h e ch o s descritos. han sid o reconocidos por Jonatan Quispe Huanca a traves del acta
testimonial de 7 de diciembre de 20178 y carta n.0 00 1-20 18 -JOH de 25 de abril de 20
189 (Apendice n.0 12 ), asi como por Rene Rafael Gonzales S alas. mediante acta testimonial
de 6 de d iciemb re de 20 1710 y carta n.0 0 01-20 18-RRGS de 26 de abril de 201811 (Ap8ndice
n.0 13); quienes manifestaron que las firrnas consignadas en las Autorizaciones Oficiales de
Viaje
n.Q 1347y 1348 (Apendice n.0 S) les corresponden, pero precisaronq ue durante el mes
de octubr-e de 2017 no labor-aron en la Entidad sino en la Empresa operando las
maquinarias d escritas en las mencionadas autorizaciones12 .
Tamb ien. cabe indicar que Jonatan Quispe Huancay Rene Rafael Gonzales Salas en relaci6n a
c6mo llegaron a operar las maquinarias de la E ntidad , manifestaron que a inicios de octubre
de 2017 fueron contactados por personal de la E mpr esa, quienes luego de ofrecerles
trabajo acordaron que se verian el 5 de octubre de 2017 en las instalaciones de la Oficina de
Equipo Meci3nico y taller de Ch ejo f'ia del Gobierno Regional P una, una vez alli se reunieron
con la persona de nomb re Denis. administrador de la antes citada empresa, quien les indlc6
que habran alquilado Rodillas del Gobierno Regional Puno par-a trabajar en el Jir-6n San
Miguel de la ciudad de llave.
Ahora, en relaci6n a los hechos suscitados el 5 de octubre de 20"17, Jonatan Quispe Huanca y
Rene Rafael Gonzales S alas; mediante las actas testimoniales antes citadas. asi coma la carta
n.• 0 01-2 018-J O H de 25 de ab r il d e 2018y la carta n.• 001-20 18-RRGS de 26 de abril de 2018;
rnanifestaron que el mencionado dia se reunieron con Ulises Gutierrez Cayro, encargado de
Operaciones de la Oficina de Equipo Mecii nico, quien luego de p reguntarles por su experiencia
con maquinarias se constituyeron al taller d e Chejof\a, lugar d onde les hizo operar- los
Rodillos.
para lueg o VVilliam S anc he z Carre6n, encar g ad o de Equipo Liviano, tes hiciera consignar
sus d atos en las Actas de E ntrega - Recepci6n de Vehiculos y Maquinarias (Apf3ndice n.
0
14) y Autorizaciones Oficiales de Viaje n.0 5 1347y 1348 (Ap8ndlce n.0 S)yp edirles que las
suscriban.
Lo cual ha sido corroborado con el registro en el cuaderno de ocur re n c ia s de S de octubre de

2017 del taller Chejof\a (Apendice n.0 15), en el cual se consgi n613.: "( .•• ) 11:36 arn. lngresan
carnioneta conducida por Ing. Ed\lVin Abarca Huaracallo, jafe de la Oficina de Eq uipo
MecBnico (... ) 11:5 6 arn. Dennis Yojan y Rene coordinan con el Ing. Edvvin (... ) Sale 12:10
(...)"; cabe precisar. que " Dennis " es Denis Abel Ccasa Calderon, administrador de la E mpr
esa; en tanto que. la anotaci6n "Yojan y Reneu. hace alusi6n a Jonatan Quispe Huanca y
Rene Rafael Gonzales S alas; hecho que se corrobora con las manifestaciones de los
operadores de los rodillos; asimismo en el mencionado cuaderno se registr6 lo siguiente: "(... )
1:06 p rn. lngresa el Sr. Dennis Ccasa Calderon Jonatan Quispe Huanca operador de Rodi/lo
rnarca Harnrn (...) Sale 6:15 prn ( ...) 2:32 lngresa carnioneta blanca conducido por el Ing .
Williarn (...)"; es decir, Jonatan Quispe Huanca, Rene Rafael Gonzales Salasy Dennis Ccasa
Calder6 n el 5 de octubre de 20 17 se reunieron con Edwin Michael Abarca Hua racallo , jefe de
la Oficina de Eq uipo Mecanico, en el taller de Chejof"ia .
11 Suscrila entre Jonatan Quispe 1-lu a n ca . oporador del rodillo Tandem, Daine trtn Gonz;e,l os Rodrrguoz, auditora del OCI y Alfred o
Omar Aleg re Cheque, jefe del Organo do Control lnstituclonal. en las instalaciones del Organo de Control lnstitucional del Gobierno
Regional Puno. slto Jr. Moquoguo n.• 269MA"2do piso. de ta ctudad de Puno.
" 0<,cumento dir'9ido a la Con,istOn Aud itora.
•0 S uscrlta entre Rene Rafael Gonzales Salas, operador del rodlllo No umatJco. Dafne Irina Gonzale5 Rodd guez. audltora del OCI y
Alfrodo Omar Alegre Cheque, jefe del Organo de Control lnstltucional. on las inslalaciones del Organo de Control lnstituclonal dol
Gobiomo Regional Puno, Sito Jr. Moquaguo n.• 269 "A"' 2do plso. de la ciudad de P una.
' ' Oocumento dlrlgido a la ComlslOn Aud ltona.
17 lnfoTTTiaciOn que se corrobora, con el lnl'orme n.• 02 4 -2018 -GRP-ORM/DACL de 23 de enero de 2018, donde Oiem0 trto Arnio
Cosio Luna. jefe de la Oficina de Eq uipo Mectanlco, hlzo atcanco do tos d ocumontos de d esignaci6n, renovac:IOny te nn ln o d e
funcionos do las servldOr'8S i::te dict,a Orlclna. duranto ol porlodo20 17: documentos en los cuales nose enco1ur6 a toscltodos
'-- operodores de los rodillos t.)ndQmy noumOtlco (Jona tan Quispe Huancay Rene Rafael Genz.ales S alas).
• 3 Registrado por Claudia MamaniL uq ue, guardian del taller ChoJona. quo ostuvo de tumo ese dfa.
Audltorfa de cumpllmianto a.IGoblerno Regional Puna. Puna

'--
INFORME DE AUDITORfA N° 013 -20 18 -2-

5350
G GOBIERNO REGIONAL PUNO
P3glna 13 do 33
De otro lado, en relaci6 n a los hechos suscitados el 6 de octubre d e 20 17 . Jonatan

Quispe Huanca y Rene Rafael Gonzales S alas, mediante las actas testimoniales antes citadas,
asi como la carta n.0 001-20 18-JOH de 25 de ab ril de 20 18 y la carta n.0 00 1-20 18-RRGS
de 26 de abril de 2 018 ; manifestaron q ue el referido dia luego de entregarles copias de las
Actas d e Entrega - Recepci6 n de Vehiculosy Maquinarias de 6 de octubre de 2017
0
(Apendice n.0 14) y Autorizaciones Oficiales de Viaje n.0 s 1347 y 1348 (ApEl!ndice n. 8 ),
se constituyeron una vez mas a las instalaciones de l taller de Chejoi"la y cargaron los
- Rodillas en la cama b aja tr aslad8 ndos e a la ciudad de llave conjunt ament e con el
14
admlnistrador de la Emp resa.
El recojo de las maquinarias en la camabaja, tambi0n fue consignado en el cuaderno de

0
ocurrencias de 6 d e octubre de 2017 d e l taller Ch ejo f'la (Ap end ic e n. 1S). por cuanto
se registr61s: "( ...) 10:32 Ingress ( ...) Edvvin Ab ar ca Huar acall o ( ... ) EdtNin Abarca
Huaracal/o ( .. .) 11:11 arn. lngresan los sof'ior es Ing. Denis Abel Ccasa Calderon -
Gonzales Salas Rene Rafael ON/: 4252B916 - Quispe Huanca Jonatan ON/ 02064435 -
Padro Carpio L ipa operador de la Cama Baja Transportes Consorcio JR. Escorpio (... )
11:45 am. lngresa carnioneta de
0. E.M. conducid o por el Sr. Jhon Er icson Quispe Quispe acompal'iado de /os ingenieros Uli
s es Gutierrez Cayroy el Ing. Willlarn Sanchez Carreony verincan la carnabaja y los r od
ill os ( ...) 2:00 prn. Sale tracto carnabaj a de la Ernpr esa "TRANSPORTES
CONSORCIO JR. ESCORPIO (con placa Z4 G-903 - Z2W-993), conducido por el Sr . Pedro
Carpio Lipa acornpaf'iado de /o s operadores de Jo s r od ill o s ( ... ) L a camabaja estB llevando 02
Rodillas. 01 Rodi/lo Neumatico PS-360C CAT. con c6digo patrimonial 673666 12-002 y su
horbmetro en 3 216.2 y 01 Rodi/lo Tandern HAMM HD-110 con c6d igo patrirnonial 673 6638 1-004
y su hor6rnetro en 24 B4.9 ( ...)".
De lo d escrito, se advierte que el 6 d e octub re de 20 17, E dwin Michael Abarca Huaracallo, jefe
de la Oficina d e Eq upi o Mecil nico, previo a que las maquinarias seanr et i radas del taller de
Chejoi'ia con destino a la ciud ad de Have. se constit uy6 en dicho lug ar; toda vez, que
estas fueron r-e ti rad a s e l m e n c i o n a d o dia a l a s 2:00 de la tarde. ello en merito a las Autorizaciones
Oficiales de Viaje n.0 s. 1347 y 1348 (Apend ic e n.C> 8) s u s c r ita s por Edwin Mich ael
Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina de E quipo Mecanico y William Guillermo S anchez
Carre6 n, encargado de Equipo Liviano; teniend o en cuenta, que el primero por raz6n de cargo
tenia la administraci6n de las maquinarias16; mientras, q ue el segund o conjuntamente con
Ulises Gutierrez Cayro, encarg ado de Operaciones. verificaron las maquinarias y la
'--- camabaja en la cual se transportar ian a la ciud ad d e llave.
De esta manera se evidencia que ante el p edid o de aql uiler de maquinarias par Angel Ccasa
0
Huaynacho el 29 de setiemb re de 2017 (Ap0 nd i ce n. 6 ), Ed win Michael Abarca Huaracallo,
je fed e la Oficina de Eq uipo Mecanico le aql uil6 los Rodillos.
Por otra parte, cabe indicar, que el traslado de las maquinarias del taller de ChejoFiaa la ciudad
. de !lave ha sid o confirmad o par la Ger e n te General de la emp resa Transportes Consorcio
J.R. E scorp i o S.A.C.• quien mediante d ocumento de 5 de d iciembr e d e 20 18 (Apendice
0
'-- n. 16), comunic6: ..(. ..) rni representada ha realizado a solicitud de la ernpresa lndustria de
Maquinaria y Eq uiparniento SRL, el traslado rnediante transports terreslre de la maquinaria
Rodi/lo TE!lnd a rn , marca Harny el Rodi/lo naurnatico, rnarca Caterpillar de la ciudad de Puno a la
ciudad de /lave
{ . ..) autorizado por el ingeniero Ulises Gutierr ez Cayro, tat corno consl'a de la guia de
rernisi6n d e / rernitente N9 002360 d e fecha 06 de octubr e de/ 2017 y Factura 00 1-N (>
2998 (. . .) Asi
, .. Unidad m6vil que traslado las menclonadosr od illos..

' " Roglstrndo par Josd Luis Mochaca Melo, guardian del taller Che joi'la, que estu...,o de turno ese d la.
0
•• El literal b). numeral 6 .2. De la utiliz.aci6n. de la Oirectiva Regional r1.• 010-2013-GOB IERNO RE GIONAL PUNO (Ap8 nd l c0 n .
4 ). e5 lab lece; WLe ad m in ls tr ac l 6 n de (•• .) la meqvlneria pesada d e la /nstl(.u1, ;l6 n, es df:J responsabllldad do la Subgorencia
de Equipo Meclmlco (...)".'
Auditor(& do cumpll micnto al Gob lorno Rogional P uno , Puno
INFORME DE AUDITOR(A N"' 013-2018-2-5350

Pllglna 14 de 33
rnisrno, confirrno que el traslado de las referidas rnaquinarias se realiz6 rnediante el vehicu/o
rnarca Volvo con placas Z4G-903y Z2W-993 ( ...)".
Es de mencionar, que Ulises Gutierrez Cayro, encargado de Operaciones en efec to suscribi6 la

gufa de remisi6n remitente 001 n.0 002360 (ApE!ndice n.0 '17) en la c u a l c o nsig n6 : "( ... ) inicio
de traslado: 06/-10/20"f7 {...) punto dep artlda: taller de Chejona O.E.M. ( ...) punto de ll egada:
ciudad de /lave ( ...)"; lo que evidencia una vez mas que el mencionado servidor p Ublico tenia
conocimiento del alquiler de los Rodillas. y que serian trasladados a la ciudad de llave,y no a la
obra: •·construcci6n de/ Hospital Materna lnFantll def Cono Sur def dlstrito de .Juliaca" ; es
de
precisa.r que las guias de remisi6n remitente d e la E ntidad se extienden en favor de las
empresas q ue se contrata para que trasladen sus maquinarias a los p royectos que ejecuta; y
una vez prestado el servicio. la empresa contratada emite su factura para su pago a nornbre de
la Entidad; lo que no ocurri6 en el presente caso, por cuanto la empresa Transportes Consorcio
J.R. E scorpio S.A.C., emiti6 la factura 001 n.0 2998 (Ap end ice n.0 '16) a nombre de la Empresa
a la cual Edwin Michael Abarca Huaracallo le alquil6 los Rodillas.
Asimismo, Jonatan Quispe Huanca y Rene Rafael Gonzales S alas; mediante las actas
testimoniales antes citadas, asi como la carta n.0 001-2018-JOH de 25 d e abril de 2018
Y la carta n. 00 1-2018-RRGS de 26 de abrit de 2018; manifestaron qua una vez constituidos
0
en la ciudad de llave descargaron las maquinarias de propiedad de la Entidady los guardaron

en un garaje que quedaba cerca al Jlr6 n San Mig u el; siendo. que entre el 9 al 21 de octubre
de 2017 operaron dichos rodillos en el asfaltado del antes mencionado jir6 n, lugar al cual
se constituy6 Angel Ccasa Huaynacho gerente de la E mpresa. quien les exhorto a que
trabajen b ien, asimismo precisaron que durante el periodo que operaron las maquinarias se
apersonaron i ngenier os de la Municipalidad Provincial de llave a fin de verificar la
altura del asfaltoy otros aspectos, tambi0n indicaron que durante su permanencia la
persona de nombre Nestor era quien controlaba el hor6metro de los Rodillas.
Esto Ultimo refiriendose a Nestor RaUI Quenta Ticona, por cuanto en el cuaderno de
ocurrencias d e 6 de octubre de 20'17 del taller Chejof"'la (Apendice n.0 1S), se registr617 : '' { • • •)
tambif3n sale el practicante Sr. Nestor Quenta Tlcona que va ir corno u c ONTROLADOR.,
con hoja de vlaje N° 56B4--t347 / 5685-134B { ...Y' ; sabre el particular Nestor RaUI Quenta
Ticona mediante cart.a n.0 0 1-2 0 18/N RQ T de 24 d e ab ri l de 20 18 (Ap8ndice n.0 '18),
comunic6: u(. ..) Mi persona
fuep r acticanta an el afrnac n def taller de Chejofla de la Oricina de Equipo MecBnico (... ) desde
el 3 de Julio de 2017 {...) el 5 de octubre de 20"f7 aproxitnadarnente a las 6 de la noche rni
Jef'e. Jngoniero Ed1Nin Abarca Hi uracal/ , me ordeno para ir a controlar las
rnaqulnaria.s ind/candorne que me daria una pr opi na. /uego rne /levo donde ( ... ) Ana Marla
Marnani Canaza, indicBndo/e a dicha senorita a que rne lnstruya respecto al
procedlmlento de control de las maquinarias {...)"
Lo que reafirma, que Edwin Michael Abarca Huaracallo. jefe de la Oficina d e Eq uipo Mec.3:nico,
alquil6 las maquinarias a la Empresa. a fin que operen en la ciud ad de llave. y no en la obra:
"Construcci6n def Hospital Materna Infant/I del Cono Sur def distrito de J uliaca" ; como loq uiso
aparentar, al consignar la mencionada obra en las Autorizaciones Oficiales de Viaje n.0s 1347
0
y 1348 (Apendlce n. 8 ).
Asimismo, Nestor Quenta Ticona a traves de cart.a n. 0 1-20 18 / N R OT de 24 de abril de 2018

0
(ApE!ndice n..... 18 ,) indic6: "{...) el 6 de octubre el ingenier o Ulises Gutierrez Cayro en las
instalaciones de la Oficina de Eq uipo MecBnico rne dio hoja de viaje junto con los partes
diarios d e conlrol de maquinaria { ... ) a las 2 de la tarde las rnaquinaria ya se encontr ab
an en la carnabaja viajarnos con /os dos operadores cuyos nornbre eran .Jonatan Quispe
Huancay Rene
'7 Regisrt ado por Jose Luis Mach i;"IC,Ei M e lo .

Auditoria d e cumpllmiont.oal Gobierno Regio nal Puno. Puno
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Gonzales Sa/as (...) a las 4 de la tarde aproxirnadarnente 1/egatnos a /lave ( .. .) exactarnente a la

Av. San Miguel (.. .) parap osteriorrnenteg uar d arla en ung ar aje por disposici6n de la ernpr
esa contratista INDUMAQ"'; lo d e s c rito , c o rr ob o r a que e l 6 de octubre de 2017 a las 2:00 de la
tarde las maquinarias fueron retiradas det taller de Chejofia, y en merito a las Autorizaciones
Oficiales de Viaje n.0 s 134 7 y 1348 (ApE!:ndice n.0 S ) fueron entreg ad as a Jonatan
Quispe Huancay Rene Rafael Gonzales S alas, quienes no tenian ning Un vfnculo laboral con
la E ntidad; y que Ulises Gutierrez Cayro tenia conocimiento de estosh ech os.
Es de p recisar, que Ed win Michael Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina de Equipo Mecanico
luego que en forma unilateral le alquilara las maquinarias a Angel Ccasa Huaynacho, gerente
de la E mpresa y las apartara de la esfera de la administraci6 n pUblica el 6 de octubre de
2017 a las 2:00 d e la tarde a traves de las Autorizaciones Ofrciales de Viaje n.0s 1347 y
1348 (Ap8 nd ice n.0 8 ). rerniti6 a las 16:00 h or as del 6 de octubre de 2017 a la Oficina
Regional de Adrninistraci6n18 el informe n.0 68 5-2017 -GRP-ORA/OE M (Ap8ndice n.0 19) al
cual ad junt6 una
propuesta de convenio para aql uiler de maquinaria con la E mpr esa; no obstante. que en merito
al subnurneral 5.2., numeral V. Disposiciones generales. de la Directiva Regional
0
n.0 0 10-20 13-GOB IE RNO RE GIONAL P UNO (Ap 8 ndi ce n. 4 ), l as maqu1narias
pesadas debian ser ut ll lzad as para cubrir las necesldades del servlclo instlt ucional, en
actividades de carilcter oficial,y no servicios particulares.
Cabe indicar, que ante d icho pedido F lorencio Cartagena Alvarez. jefe de la Oficina Regional de
Adminisrt a c i6 n . mediante inforrne n. 058 -2 017 -GR-P UNO-ORA de 7 de diciembre d e 20
0
17 (ApEtndice n .0 5 ), indic6: ..( ... ) desde la fecha en que el suscrito asutni6 /a j e fa tu ra de la

Oficina Regional de Adrninistraci6n de/ Gobierno Regional Puno, no he suscrito ningUn
contrato, convenio u ort o docurnento por el cual se alquile vehiculos, equipos, rnaquinaria y/o
rnaquinaria p esad a a ninguna ernpr esa "lndustria d e Maquinarias y Eq uiparnientos S.R.L .._
Asirnisrno debo precisar que rni persona no autoriz6 ni verbal ni por escrito el a/qui/er de
rnaquinaria a ninguna
ernpr esa particular o terceros ( ... r•; aunado a ello, p recis6: "( . ..) se tiene la Directiva Regional
n. 0
o-,0-20 13-GOB /E R N O R E G IO N AL PUNO ( .. .) la que norma expr esamente q ue
los vehfculos, equipos y rnaquinarias pesada d eben ser ut/Jizados para cubr ir las
necesldades
de/ servi ci o ins ti tuci ona / en a c ti v id ad e s de c ar Elc ter oficial ( ...)".
1
Por su parte, Teodocio Lupa Quisocala, g erente General Regional a traves del oficio
n. 70 1-2017 -GR PUNO/GGR de 14 de diciembre de 2017 (Ap endice n.0 20 ), indic6: "(
0
...) relacionado si tni persona ha suscrito cor,trato o convanio con la ernpr esa
lndustria d e Maquinaria y Equiparniento S.R.L.. para al a/qui/er de/ rodillo Neurn8 tico,
marca Caterpillar#
rnodelo PS 360 , ano de fabricaci6n 201,2 color arnarillo# y rodillo TANDEN, rnarca Harnrn,
rnodelo HO110, afJo d e f-abricaci6n 20 09, color anaranjado de propiedad de/ Gobierno
Regional Puno; conforrne a su estado, curnpl o con lntbrrnar qua no vise ningUn convenio (...)
"':
asimismo, revisada la documentaci6n de la E ntid ad se advirti6 que no obra convenio agl uno en
relaci6n a las maquinarias en menci6n; lo que corrobora, que Ed win Mich ael Abarca Huaracallo,
jefe de la Oficina de Eq uipo MecSnico en forma unil ater u il6 l a s m aq u in a ri a s a la E m p r e s a,
a l a ql ap a rt a nd o la s de la e s fe r a de la ad m i n is tr a c i6 n p U b li c a .
, a SegUn cl cuad orno d e d ocumentos recib idos de la Oficina Regional de Ad ministracl0n. en el roglstro n.0 1170 1 d e 6 de octubre de 2017
(Ap0 nd ice n .""7 ). ingres6 el infornie n.'"6 85-2017-GR-ORA/OE M y cuyo osunto indica: "'Remito propues-ta d e c o n v e n io pa.-a a
lQuile r d e r od illo ; en el mismo registro se advierte qua el documonlo fuo d orivado el 11 de octub re d e 2017 a la Oficfna, d8 Ab8$ t e c
lm le n to y S e rv i c io s A u x i1i a r a s.
Auditoria de cumpll mlento al Gobior-no Rogionol Pu no. Puno
INFORME DE AUOITORIA N° 0 13 -20 18 -2- -· GOBIERNO REGIONAL PUNO

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En tanto, el representante comUn del Consorcio llave 19 med iante carta n. 120 -2 017- 0
Ce de 13 de d iciemb re de 2017 (Apbndice n.0 2 1), indic6: "( ... ) Mi r epr esentada ejecut6
la obra.20 ( • • •) contratoq ue cornprendia elp avirnento flexible de la Av. San Miguel (4 cuadras)
(...) debido a ta prernura de ti ernpo,, se ha tercerizado,, para Jo c u a / se tornaron Jo s
servicios de la empr esa "Industrias de Maquinarias y Equ/parnientos S.R.L.n (• • •) rnir
epr esentada no tiene ningUn
1111
vfnculo actual con el Goblerno Regi onal Puno ; a s i m i s m o, a traves de la carta
n.0 00 5-2018-CONS ORC IO ILAVE de 8 de mayo de 2018 (Apendlce n.0 22) remiti6
copia legalizada del contratop rivado de suministro e instalaci6 n de carpeta asf81tci a en
caliente E =2" de 16 de agosto de 20 172 1; es de p recisar, q ue en el mismo se consigna
como maquinaria emple ada un rodillo neumatico marca Hammy un rod illo tandem doble rola.
Es decir, el Consorcio Ilave resp onsable d e ejecutar la obra: # M e j or a rn ie n to y R eh a b ili ta c i6 n

de in fr a a s tr u c tur a vial urbana en Jo s barrios Cruzani y nuavo San Miguel de la ciudad de !lave,
provincia de El Collao, Puno," subcontrat6 a la Empresa para que ejecute el asfaltado del
Jfr6n San Miguel, y teniendo conocimientoq ue la obra p ertenec ia a la Municipalidad P
rovincial de llave; se requiri6 informaci6n; siendo que. el jefe de la Oficina de S upervisi6 n y
Liquidaci6n de p royectos de lnversi6n del citado municipio, remiti6 elp anel fotografico fedatado
de la li uidaci6 n d e contrato de la mencionada obra (ApCndice n.C> 2 3 ) ; c uy a s irnagenes se
muestran a co ntinuaci6 n:
Fuonte; L iquld acton d e contrato de la obra: MM o j o ra m i o n t o y R e h ab i l i ta c i6 n de in fr-a e s t ru c t ur e v i a l urbana on los b arrios Cruzani y
nuevo Sen Miguel de la cludad do llave,p rovincia de El Collao, P unoM ( Im ag e n n . • 1 9 d e l P o n o l F o tog f'a fi c o ) (Ap 6 nd i c e n . .. 2 3 ).
•° C o n s or c lo o n ca rg od o d e e je c u tar la ob ra NM e jo ra m l e n to y R e h eb ili ta c l On d e ln frao s tr u c tu n:11 vi a l u rb a n a e n k>s b a r ri os C n., za n l y nuevo

S an Migue l de la clud ad de nave. provlncia d o El Callao. P una··.
Refi..-i& n d o s e 1;1 l a obr1,;1 MM e Jor o m le n t o y R oh ab lU ta c i O n de in fr a es tru c tur a v i a l Ur b a n a e n l o s barrios Cruz.ani y nuavo S an Mgi uel d e la
ciudadd o llave.p rovincia deE l Callao, P uno"".
71 S u s c r i t o e n tr e : J u a n P e rc y Laqui Nina.g erente d e CELTEC S .R.L. (Conrt atante) y por Angel Cca a Huay n .e,ch o, g er e n 1e General d o
Industrias de Maqulnarlas y Eq upl amlontos S .R.L . (Controtista)
Audltoria do cun'lplimionto al Gobier no Reg ional Puno. Puno

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IM AGE N N° 3
F u en te: L lqu ldaci6n de contr.eto de 1.13 oh ra : - M o jo ra m ie n to y R e h a b lll ta c i6 n de in f ra e s tru c tu ra vial urbana en IOS barrios Cruzani y
nuovo San Miguel de la ciudad de llave,p rovincia de El Callao.P uno..(Imagen 20d el PanelF otogrllofic o ) (Ap6ndlco n...23 ).
n-. E labo raciOn: Comlsl6n audllora.
Fuente: Uquldaci6n do contrato de la obra:- Mejoramientoy Rehab111W c i6 n de ln f ro o s tr u c t u ra via l urbana en s barrios Cruzani Y
nuovo S an Miguol de la ciudad de llave, provincia de E l Colleio, Puna.. (Imag en n... 23d el P anel F o tografico)_ (A p 6 n d ic e n . 0 2 3 ) .
Auditoria d e cumplimiftnt o al Gob lerno R1;1glonal P u n a. P u no
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• GOBIERNO REGIONAL PUNO
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IMAGEN N° 5
Fuonto: Liquidaci6n de con1rato d e le obra: -Mejoramlento y Rehi;ibllltacl6 n do infraostructura vial urbane en los barrios Cru nl y r,uevo
S&nMiguel de laclud.,i,d de ll a v e , provincla do El Callao.P uno-
(Imagen n.0 24 delP anel F otogr&rlco) (Ap 6nd lce n.0 23).
De lo vertido , se acredita que los Rodillas d e propiedad de la E ntidad fueron alqutlados

en forma unilateral porEd\Nin Mich ael Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina d e Eq uipo
Mecc'in i c o a A ng e l Ccasa Huaynach o, gerente General de la E mpresa, q uien sin tener
documento alguno suscrito por autoridad competente de la Entidad. las utiliz6 en la
ejecuci6n d el asfaltado del
Jir6n San Mgi uel de la ciudad de llave; es de resaltar, que Ed win Mich ael Abarca Huaracallo
design6 a Nestor RaUI Quenta Ticona, quien era practicante de su oficina paraq ue controlara las
maquinarias en la prestaci6n d el servicio p articular q ue habia acordado con Angel Ccasa
Huaynach o.
Lo cual ha sido confirmado por Nestor RaUI Ouen ta Ticona . q uien mediante carta
n ° 01-2018/NROT de 24 de abr i l de 2018 (Ap 0n: d ic e n.0 18), comunic6: "(...) Mi persona
fue pr acticante en el alrnacen d ef taller de Chejona de la Oficina de Eq uipo MecBnico (...
) mi p ersona present6 el inforrne Nro. 001-GR PUNO-ORA-OEM/WGSC y el
inf'orrne Nro . 002 -GR PUNO- ORA-OEM/\/VG SC el 27 de octubre d e 20 17, en e//os pongo de
conoclrniento al ingenier o Ed vvin Michael Abarca Huaracal/o respecto al inforrne
sobre el control de las cltadas rnaquinarias. labor que me encargo realizar. por orden de/
rnencionado ingeniero (...)"
Cabe indicar, q ue los informes n.05 001 y 002 -20 17-GR.P UNO-ORA-OE M/VVGS C2 2 (ApEllndice
n.0 24) d irgi idos a Ed \Nin Mic hael Abarca Huaracallo. y recibidos par mesa de partes de la
Oficina de Eq uipo Mecanico, fueron remitidos a Ulises Gutierrez Cayro, encargado de
n A los cuales se ad jun t6 to s p art e s d ia ri o s d e m a qu in a ri a s y e q ui po s n .- 5 75 2 . 5753,57 54 ,5 75 5 , 5 75 6 . 5757 y575 8 co rre sp o nd io n te a l

Rodillo Neurni:llti c o , y lo s partes diarios de n,aq u ina r l a s y t,q upl o s n .<><> 57 6 3 . 5764, 5765 .5766,57 67. 576 B.5760 y 5770 co rrosp o nd
lon to al Rod ino T nc:tem H-:)rnm H D -1 10 .
Auditoria d o cumpli mlonto al Gobiorno Rogional Puno,Puno
INFORME DE AUOITORIA N""0 .,3 -20 .,8-2-
5350 G GOBIERNO REGIONAL PUNO
Pillglna .,9 do 33
Operaciones, conforme se advierte de los proveidos:?::.3, en los cu a le s d isp o n e :

u(_.. ) E . Operaciones su revisi6n y trBrnite (... )"y de las registros n.0 8 3113 y 3114 consgi
nados en el cuaderno de d ocumentos recibidos de la Oficina de Eq uipo Meca.nico (Apendice
n. 0 8 ).
Es de mencionar.q ue al informe n.0 00 1-20 17-GR.P UNO-ORA-OE M/WGS C (Ap0ndice

n.0 24) que correspande al rodillo Neum8 tico. marca Caterpillar. modelo PS 360, placa
n.0 673666 12-
0002. ana de fabricaci6n 2012, color amarillo, c6digo patrimonial n.0 673666 12 -0002 se adjunt6
las partes diaries de maquina ria y equipo n.0s 5752, 5753, 5754 . 5755, 5756, 5757,
0
5758; mientras, que al informe n.0 0 02-20 17 -GR.P UNO-ORA-OE M/WGS C (ApE!ndice n. 24)
que corresponde al rodillo Tand em, marca Hamm, modelo HD110,p laca n.0 6739938 1-0004
0
, aria de fabricaci6n 200 9. color anaranjado, c6d igo patrimonial n. 673668 81-0004 se adjunt6
las partes
diaries de maquinaria y equipo n.0 5 5763, 5 764, 576S, 5766, 5767, 5768, 5769 y 5770 ;
siendo que en las mencionados partes consign6: "(.. .) Obra: /lave - Jir6n San Miguel (.. _),.,
confirrnandose que tos Rodillas operaron en una obrap articular en la ciudad de llave.
Asimismo, cabe resaltar queen los informes n.0 s 001 y 002 -2 017-GR.PUNO-ORA-OE
M/WGS C (Ap8ndice n.0 24) dirigidos a Ed win Michael Abarca Huaracallo, se consign6:
'( .. .) con la finalidad de h acer/e conoclrniento sabre el control de maquinarla alqullada en
ilave al grupo cantratlsta INDUMAQ ( ...) la rnaquina ( ...) sali6 de/ taller chejof'ia con direcci6n a
la ciudad de ilave para hacer trabajos de cornpactaci6n de capa asfBltica. Sali6 def taller el
dfa 06/10/2017 a h oras 2:00 prn (...) una vez salido la rnaquina nos dirigirnos a /Ja v e ( ... ) se hizo el
traslado de la rnaquina el dfa 26/10/20-r? desde /lave hasta el taller( ...) donde se guard6 la
rnaquina ( .. .; •; lo que reafirma una vez mas que las maquinarias fueron alquilad as par Edwin
Michael Abarca Huaracallo a la empresa Industrias de Maquinarias y Eq uiparnientos S.R.L.
Finalrnente, Jonatan Quispe Huanca y Rene Rafael Gonzales S alas ind icaron que el 26 de
octubre de 2017 cargaron los Rodillas en la camabaja y retomaran al taller de Chejof\a de la
E ntidad. lug ar en el que esperaron a Ulises Gutierrez Cayro, quien lleg6 aproximadamente a
las 16:00 h oras y tuego de entregarle los Rodillas les entreg6 los inve ntarias flsicos
individuales de maquinaria pesada n.0 5 010015 y 010016 de 26 de octubre de 20 17
0
(ApE!ndice n. 25 ),
respectivamente; estas hechos han sido confirmados con el registro del cuaderno de ocurrencias
de 26 de octubre de 2017 d el taller Chejoi"la (ApE!ndlce n.0 '15), en el c ual se consign6: ff(
)
04:40 prn. lngr esa el Joven Nestor RaUI Quanta Ticona con los rodillos que 'f'ueron
a/qui/ados a /lave ingresan conducldos par J onatan Quispe Huanca y Rene Gonzales
Salas ( )".
Siendo, que el traslado d e las maquinarias de la ciudad de llave a Puno ha sido confirrnado por
la Gerente Gener a l de la empresa Transportes Consorcio J.R. E scorpio S .A.C., quien
mediante docurnento de 9 de mayo de 2018 (ApCndice n.C> 16 ) , c o m u n i c6 : "( ... ) rni
representada ha realizado a solicitud de la ernpr esa lndustria d e Maquinaria y
Equiparniento SRL, el traslad o rnediante transporte terrestre de la rnaquinaria Rodi/lo Tandern,
rnarca Harn y el Rodi/lo neurnatico, rnarca Caterpillar de la ciudad de /lave a la ciudad d e Puno (...)
gufa de rernitente N° 002361 autorizado por el ingeniero Ulises Gutierrez Cayr o, Joque puede
ser corroborado con los docurnentos que adjunto al presente (...) Asi rnisrno, confirrn6 que el
traslado de las r eferidas
rnaquinarias se realiz6 rnediante el vehiculo rnarca Volvo con placas Z4G-903 y Z2VV9-93 ( )".
Es de mencionar, que Ulises Gutierrez Cayro. encargado de Operaciones en efecta suscribi6 la
guia de remisi6n remitenle 001 n. 0

002361 (ApCndice n.C> 17) en l a c u a l se c o n s ig n6 : "(
... ) inicio de traslado: 26/'10/20'17 ( .. .) punto de partida: ciudad de /lave( ...) punto de
1/egada_· taller d e Chejoi'fa O.E.M. (...)"; lo que ratifica nuevamente que el mencionad o
servidor p Ublico tenfa
3 Consignados en la parte Inferior lz.qulerda do los lnfonnes n..,,..0 0 1 y 0 0 2 - 20 17 --G R .P U N O -O RA - OE M /W GS C (.Ap6ndlco n.•24 ).
Auditoria de cumpllmlento al Goblerno Rogional Puno, Puno
INFORME DE AU0rTORfA N ""0 13 -20 1 8-2- 53

50
P.igfna 20 de 33
conocimiento d el aql uiler de las maquinarias,y q ue fueron trasladadas a la ciudad de llave, y no

a ta obra: "Gonstrucci6n d e/ Hospital Materno lnfantif de/ Cono Sur defd istrito de J uliaca".
No obstante ello, conforme al acta testimonial de 11 de d iciemb re de 2 017 e infor

me n.• 123 -20 17-GRP -ORA/OE M/AMMC de 2 1 de d iciemb re de 2017 (Apendice n.0
26 ), Ana Maria Mamani Canaza. encargada de Valorizaciones de la Oficina de Eq uipo
Mecanico, indic6 que et 5 de d iciembr e de 2017, Ed win Mich ael Abarca Huaracallo, jefe de la
Oficina de Eq uipo Mecanico le r-equiri6 de manera verb al y urgente se presente la
valorlzacf6n de los Rodillas asignados a IIave. motivo por el cual emiti6 el informe
- -=-== n.0 111-20 17 -GRP -ORA/OE M/AMMC de 5 de d iciemb re de 20 17 (Apendice n.

considerando el monto de S/ 9 865,00 calculado d e acuerdo a los informes emitidos por Nestor
27)
RaUI Ouenta Ticana, controladar de los Rodillos, quien ademas adjunt6 los partes diariesd e los
0
Rod illas.
Asimismo, comunic6q ue el 7 de diciembre de 2017 el jefe de la Oficina de Equipo Mecanico

v ol vi6 a solicitarle de manera urgente el tr amit e de la valorizaci6n de la obra de llave,
por lo que elabor6 el informe n... 115-20 17-GRP -ORA/OE M/AMMC de 7 de diciembre de
2017 (Ap8ndice n.0 28 ), mediante el cual remiti6 la valorizaci6n y dej6 constancia de lo
siguiente: "(. _ . ) fa/ta adjuntar la copia de/ convenio, partes diarios firmados y visad
os por el r esidentey super vis or, el cuaderno de obra, copia d e la plan/Ila de pago alp
ersonal, copla de/ 6r d enes d e compr a o servlclos de darse el caso. Cabe rnencionar
que este expediente de valorizaci6n no podrB trarnitar se si no se adjunta las docurnentos antes
rnencionados (. . .) ".
Empero, dicha d isposici6 n par parte de Ed win Michael Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina de
E qupi o Mecanico, transgrede el segundo p arrafo, literal h ) . numeral 6 .2. de la secci6n
VI. Disposiciones Especificas de la Directiva Regional n.0 10-20 13-Gobierno
Regional Puno
(ApC:ndice n.0 4,) que establece: "La u tll lzac i6 n de maquinarla y vehiculos a cargo de los
Proyectos de lnvers l6n cuya ej ecuci6n sea par rnodalidad de adrninistraci6n directa. s er
B debidarnente valorizada par la Subgerencia de Equipo Mecanico, segUn las horas
rnaquina utilizadas (...) d ebiendo Ju eg a ser rernitida a la Oficina Regional de Adrninistraci6n quien
dispondrB su a'fec tac i6 n presupuestal y pagor espectivo (...)".
S in emb arg o, Ed win Michael Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina de E qupi o

Mecanico a sabiendas que las maquinarias fueron utilizadas en una obraq ue no ejecut6 la E
ntidad dispuso a Ana Maria Mamani Canaza, enca,-gada de las Va lori-zacianes realizar sus
valorizaciones . conforme lo afirma en su informe n.0 0 20-2018-GRP-ORA/OE M/AMMC-E V
de 24 de ab ril de 20 18 (Apendicc n.0 29), en el que indica: "'El INFORME N° 115 20 17
-GRP-O RA/O EM/AMMC 'fue erni t ido a sol/cltudy pres/On d e/ ex j e-Fe de la Oflcina de eq
uipo MecEln i c o I ng . E d vv in Abarca Huaracall , a quien se le ind/co que no sep uede dar
trElmite la valorizaci6n de la
obra (...)".
Por otro lada. revisado las costos unitariosy la relaci6n de insumos d etallado en el expediente
t8 cnico d e la obr a "Mejoramiento y Rehabilitaci6 n de infraestructu,-a vial urbana en los
barrios Cruzani y nuevo S an Miguel de la ciudad de llave, p rovincia de E l Callao. P
una" (Ap i?nd ic e n.0 30), se tiene que el preciop or h ara maquinad e las rodillo neum ticoy
tandem es d e S/ 140,00 y S/ 150,00 , respectivamente; las mismos que son utilizados
para determinar la valorizaci6n por la utilizaci6n de ambas maquinarias, conforme se muestra a
continuaci6 n:
Aud lt_or la d0 cumpllmiont_o al Gob ie rno Regi on al P uno, P u no
INF ORME OE AUDITORiA N° 013-2018-2

-5350
P :{gi, ln a 21 do 33
CUADRO N° 1
VA LORIZ A C l 6 N CON LOS COSTOS UNITARIOS ESTABLECIDOS E N EL EXPEDIENTE TECNICO
DE LA OBRA: ••MEJ ORAMIENTO V REHABILITACl6N DE LA INFRAESTRUCTURA
URBANA VIAL E N LOS BARRIOS CRUZANI V NUEVO S AN MIGUEL DE LA
CIUOAD DE IL AVE DE LA PROVINCIA DE EL COLLAO. PUNO..
HORAS PRECIO POR HORA DIAS
ITEM MAQUINARlA MARCA MODEL O TRAB AJADOS POR SOLES TRAB AJADOS
MAQUINA MAQUINA (S/)
1 Rodlllo Noumatico CAT PS 360C 31.42 140 ,00 4 398.80 7

2 Rodillo TQr"ldorn HAMM HD 110 32,38 150,00 4 857,00 8
TOTAL .. 63,80 9 255,80
Fuente. E xp edlente tecnlco de la ob ra. MeJ o ra m le n t o y R o h ab 1h ta c 16 n de , n rm e s rt u c tu ra vial urbana on las b arrios Cruzen! y nucvo
0
San Miguel de la cludadd a llavo, provincla daE l Collao, P uno (ApCndice n. 30).
E labor ado: Cornisi6n auditora.
Cabe indicar. q ue el dia mi8 rcoles 13 de d iciemb re de 20 17 , sale un articulo p eriodistico en

prensa escrita, en lap 8g ina 7 del d iario "S in Fr onteras" (Apendice n.
0
3 "1) , que l le v a coma
titulo "Ah ijado d e Luque h ace festfn en el GR"; en el cual d etallap arte de las h ech os ya d
escritos en las p arrafos anteriores. Dos d ias despues, es d ecir. el 15 de diciembre de 2017 y sin
tener ningUn contrato y/o convenio suscrito con la E ntid ad. Angel Ccasa Haynacho, g erente d
e la E mp resa mediante carta n."" 0 0 1 -2 0 17 - IN D U M A Q (Apendice n.0 32) dirigida a
F lorencio Cartagena Alvarez. jefe de la Oficina Regional de Administraci6n, requiri6 lo
siguiente:
"( ...) solicitarle en representaci6n de la ernpresa INDUS TRIA DE MAOUINARIAS Y

EOUIPAMIENTOS S.R.L. La autorizaci6n para el p ag o de h oras rn8quina de los eq u ip
os Rodi/lo Neurntltico y Rodi/lo Tandern. los q ua b rind ar on servicio a rni r epr esentad
a (_. .) solicito se sirva trarnitar y/o establecer la forrna para concretizar el pago respectivo p
or el alquiler de la rnaquinaria seiialaday pr oceda a la atenci6n d e nuestrap etici6n en raz6n
de que rni r epr esentado ha utifizado /os r odillos ( ... ) Adjunto cop/a d e lnforrnes
con sus
r espectivos partes diarios y consolidados de h oras rnaquin,a que fue consolidado por la
Encargada de Valorizaciones d e la Oficina de Eq uipo Mec8nico"2 _
4
L o que confirma una vez mas. q ue E dwin Michael Abarca Huaracallo, jefe de la Oficina de
Eq uipo Meca.nico, aql uil6 las maquinarias a la E mp resa. a fin que operen en la ciudad de !lave.
y no en la obra: "Gonstrucci6n def Hospital Mater no lnfantil de/ Cono Sur d ef distrito de JuliacaH;
coma se detall6 anteriormente.
Al resp ecto. cabe mencionar que F lorencio Cartagena Alvarez. jefe de la Oficina Regional
de Administraci6n, mediante inf orme n.C> 0 17 -2 0 1 8 - G R -P U N O - O R A de 1 3 de j u n i o d e 2 0 1 s 2s,
indic6 lo siguiente: "(..,) 3. Respecto alp ago que soficit6 la ernpresa (...) a. Confirrne si sud espacho a
la fecha
trarnit6 al pago por concepto de a/qui/er de rnaquinaria (. _ .). a l rnisrnoq ue rue so/icitad o rnedlanle Cartas
Nros. 001y 00 2-2017 -INDUMAQ ( ... ) A los d ocurnentos corno son: Las Cartas Nros. 001 y 002 -20 17-
INDUMAQ (...) NO FUERON TRAMITADOS PARA PAGO, NI RECEPCION DE PAGO, NI
A UTORIZACION DE PA GO, es d este despacho no ha raquarido ni irnplernentado ninguna acci6n
ecri
para procurar el pago de horas m8quina de los equipos de Rodi/lo NeurnBtico y Rodi/lo TBndern, por
atquller o cuatquier rnod alidad. ( ...)"
L os h echos d esc rito s anteriorme nte h an incumplid o la normativa siguiente:
0
.. Aslmlsmo, mediante carta n.• 002-20 17-INDUMAO de 14 de dlciarnbr'(t de 2017 (Ap6 nd lce n. 32) sollci6l. tambl6n ol deduclivo
d e pago a operadores y controlador de \os Rodillos; mbos documontos lng resaron a la Oficlna Ruglonald e Adminlstraci6 n, WIy
contonToi se evldencia en al cuadorno do reglstro de documento.s rocibldos en los regislros n.• 17117 y 17116 ambos del 15 de
dlciembro do
20 1?' (Ap t!tnd lc ot. n . 0
7).
11 Docurr1ento dirlgldo a la Comisi6n Auditora, en respuesta do la infoITTiac l6 n sollcltada modionto oficio n•. 0 28-2018-GR.PUNO/OCI
de 11 de m<:1y o de 2018.
Audl tor fa dQ,c umpll mlen to al Gobierno RegionalP uno, Puno
INFORME DE AUDITORIA N.,.0 13-20 18 -2-

(f;}) GOBIERNO REGIONAL PUNO
5350
PAglna 22 de 33
Ley Gener al d el S i stema Nac i on al de Blenes Est at ales, aprobada con Ley n.0 29
151 y modlflcada por Ley n.0 3023 0, vigente desde el 16 de marzo de 2008
"( ...)
Articulo 18.- Aprovecharniento de /os bienes estatales y de la asunci6n de titularidad
Las entidades (...) deben otorgar un eficiente uso y aprovecharniento econ6rnico y/o social de
sus bienes ( ...)y atendiendo alos fines vobietivos institucionales ( ...)"
0
Dir ecti va Reg io nal n.0 0 10 -20 13 -GOB IE RNO RE GIONAL P UNO de Ut il i zaci6 n,
Contr ol y Mant enimiento d e los Veh fcu los y Maquinari a en el Gob i erno Regi onal P
uno, ap rob ada medi ant e Reso luci6 n Gerencial General Regional n.0 248 -2013 -GGR-
GR P UNO de 5 de j unio de20 13 .
"(...)
V. 0/SPOS/C/ONES GENERALES
5.1. Los vehiculos, equiposy rnaquinaria pesada o liviana ser an conducidos por los
choferes u operadqr es desiqnados por la Subqerencia de Eg uipo Mecanico .
5.2. Los vehiculos, equipos y rnaquinaria pesada deben ser utilizados para cubrir las
necesidades de/ servicio institucional en actividade s de caracter oficial. ( ...)
VI. DISPOSICIONES ESPECIFICAS (...)
6 .2 . De la ul'ilizacibn
a) Para la salida de los vehicu/os y rnaquinaria pesada en cornisi6n de servicio, se
utili?.ara el forrnato SOLICITUD DE MOVIL IDAD (Anexo N., 01), el cua/ debe
encontrarse nurnerad o y contar con las firrnas d e:
- Solicitante.
- Subgarente de Equipo MecBnico o quien haga sus veces.
- Vista Bueno de/ Jefa de la Oficina Regionald e Adrninistraci6n.
b) El requerirniento de vehicu/o s y rnaquinaria pesada d eb e ser pr esentado por el
Equ pi o Mecanico quien es responsable de r eportar peri6dicarnente la inforrnaci6n
a la Oficina Reg ional de Ad rnin isrt ac i6n. ( ...)
h) ( ... )
La utilizaci6n de la rnaquinaria y veh fculos a cargo de los Proyectos de lnversi6n,
cuya ajecuciOn sea por la rnodalid ad de adrninistracibn d irecta, sera debidarnente
valorizad a por la Subgerencia de Equipo MecBnico, segUn las horas rnaquina
utilizadas. Esta valorizaci6n sera presentada a la Gerencia Regional de
lnrf aestructura y d ernas Gerencias Regionales involucradas en la utilizaci6n, as/
como al Organo de Supervision, para su conforrnidady vista b ueno r esp ectivo,
debiendo
/u eg o ser r e rn it id a a la Oficina Regional de Ad rninistracibni quien d ispondrB
su afectacibnpr esupuestaly p agor espectivO; utilizando para el/,o el forrnato
ORDEN DE REGISTRO Y AFECTAC/6N (Anexo N° 08 ).
6.3. Del Contr ol ( ...)
e) Los Partes Diarios de Trabaj , seran entregados a la Subgerencia de Equipo
MecBnico, o a quien haga sus veces, en donde se efectuara el cruce de inforrnacib n,
con la b itacor a. para el control r espectivo. Elp lazo de la entrega de/ Parle Diario
d e Trab ajo, sera d eterrninado por la Subgerencia de Equipo MecBnicoi
atendiendo a la ubicaci6n fisica de la rnaquinaria pesada en obra,p er iodo que no d
ebe sobr ep asar los treinta (30) dias calendario.
Audltorla do eump ll mlonto nl Gobiomo Regional Puno. Puno
INFORME OE AUDITORIA N° 013-2018-2-

5350
pagina 23 de 33
VI/_ RESPONSABIUDADES DE LA OF/CINA DE EQUIPO MECAN /C O_

7. 1 . De las Responsabilidades
a) Proporcionar a los chofer es y operadores las bit8coras correspondientes, con el
objeto de que curnplan con registrar /as ocurrencias en la ulilizaci6n de la unidad rn6vil
o rnaquinaria pesada, consurno de cornbustible, ki/ornetraje y otra informaci6n
relevante y necesar ia. Adicionalrnenle, de manera sernan al los operadores deben
curnplir con presentar /os parl'es diarios da trabajo, refrendados par los
operadores los Residentes de Obra y/o Contratista con indicaci6n de las horas
trapajadas labor
realizada yvalorizaci6n respectiva. ( ...)"
Los hechos descritos se h an originado por la actuaci6n del jefe de la Oficina de Equipo
Mecanico, quien con la p articipaci6n del E ncargado de Equpi o L iviano y el Encargado
de Operaciones, aql uil6 en forma unilateral las maquinarias de propiedad de la Entidad
a la E mpresa, para lo cual simul6 que estas operarian en la obra: ··c onstrucci6n d el Hospital
Materno lnfantil d el Cono Sur d el d istrito de J uliaca" a traves de autorizaciones oficiales de
viaje; de esta manera. impidi6 que fueran utilizadas para la atenci6n de los fines y objetivos
institucionales.y por el contr ar io permitieron que la E mpresa se b eneficie de la mismas en p
rovecho p articular, lo que ocasion6 unp erjuicio econ6mico por S/9 255,80.
Cabe p recisar que, Ed win Michael Abarca Hua racallo, jefe de la Oficina de Eq upi o Mec8nico,
Ulises Gutierrez Cayro. encargado de Ope raciones, co mpr endidos en los h echos.
no presentaron sus comentarios a la desviaci6 n de cumplimiento co municada; y resaltar
que habienctose agotado el procedirniento para la comunicaci6n de la d esviaci6n de
cumplimiento, William Guillermo S anch ez Carre6n, encargado de Eq uipo L iviano, no se
aperson6 a recibir la comunicaci6n de la d esviaci6n,y por ende no present6 sus comentar io s .
A l no presentarse los comentarios y d ocumentos por parte de las personas comprendidas en las
h echos (Ap8ndlce n.0 3 ), se concluye que los mismos no desvirtUan los h ech os ob
servados, considerando la participaci6n de las personas comprendidas en las mismos, conforme
se describe a continuaci6n:
Edwin Michael Abarca Huar acall o, identificado con DNI n.'"' 41610213, Jefe de la Oficina
de Equipo Mecanlco, periodo de 4 de mayo al 13 de diciembre d e 20 17, d esignado med iante
0
memorandum n_0 667 -20 17-GR P UNO-ORA/ORH d e 4 de mayo d e 2017 (Apendice n_
33),
quien aql uil6 en forma unilateral las maquinar i a s de p ro p i e d ad de l a E n tid ad a l a E mp re s a, para
lo cual simul6 que estas operarian en la obra: ··construcci6n d el Hospital Materna lnfantil del
Cano Sur del distrito de Juliaca" a traves de autorizaciones oficiales de viaje , asi como autoriz6
la entrega fisica de las maquinarias a personas ajenas a la E ntidad apart8ndolas de la esfera de
la administraci6 n p Ublica. asimismo dispuso el control y valorizaciones de las maquinarias a
sabiendas que operaban en una obra que no ejecutaba la E ntidad; de esta manera, impid i6 q ue
fueran utilizadas para la atenci6n de las fines y objetivos institucionales. y por el contrario
p ermiti6 que la E mpresa se beneficie de la mismas en provecho p articular, lo que ocasion6 un
perjuicio econ6mico par S/ 9 25 5,80 .
Los hechos descritos contravienen lo establecido en el articulo 18° de la Ley General d el

S istema Nacional de Bienes E statales, aprobada con Ley n. <> 29151, modificada por Ley
n_0 30230 refer-ido a l a pro vech am ien to d e lo s bienes estatales, y los subnumerales 5 .1) y
5.2); literales a), b)y h), del subnumeral 6 .2 .; literal e),d el subnumeral 6.3.; literal a).
subnumeral 7 .1., de la Directiva Regional n.0 0 10-2013-GOB IE RNO RE GIONAL PUNO (Ap
endice n.0 4 ). referido a las operadores, utilizaci6n, salida, requerimiento, valorizaciones,
partes d iaries y registro d e
utilizaci6 nd e maquinaria, respectivamente.
Audttoria de cumpllmlonl o al Gobiorno Regional Puno,P uno

INFORME DE AUDITOR(A N• 0 13 -2018-2-
5350
Pb.gina 24 de 33
De esta manera, incumpli6 sus funcionesp revistas en el artlculo 61°y sus literales a) yd), del
Reglarnento de Organizaci6 n y Funciones, aprobado
con Ordenanza Regional
n. 0 14-2 013-GRP -CRP de 23 de setiernb re d e 2013, y mod ificada por Ordenanza Regional
0
0
n.0 0 12-20 14-GRP -CRP de 29 de octubre de 2014 (Ap0ndice n. 34), que establecen: ..
(.. .) adrninistrar y garantiza la operatividad y e/ rnantenirniento def equipo rnecBnico, para facilitar
el desarrollo de las actividadesy proyectos de inversi6n que ejecuta el Gobierno Regional de
Puno (. _ .) ''; u ( . _ .) Organizar. adrninistrar y controlar /a pr estaciOn de servicios vehfculos. equipo
y rnaquinaria p esada, optimizando el uso racional", y ..Curnplir y h acer curnplir las
norrnas y dlrectivas para oparaci6n y rnantenirnianto d ef equpi o rnecBnico ( . _ .y .
A s i como los literates a) yd). Funciones Generales de laSubgerencia de Equipo

Mecanico, d el Manual de Organizaci6n y F unciones, aprobado con Resoluci6 n E
jecutiva Regional
0
n.0 46 8-2011-P R-GR PUNO de 20 de d iciemb re de 20 11 (ApE!:ndice n . 35), que establecen:
·•org aniza,r Administrar y controlar la prestaci6n de servicios de rnaquinaria pesada. equipo
rnec8nico. (-..) optirnizando el uso r acion ar ; "Cu mp lir y h acer cumplir las norrnas y
directivas para operaci6n y ,nantenimiento de/ equipo rnecBnico (...)"; literales a) y d), Director P
rograma S ectorial II de las F unciones Especificas de los Cargos , quep rescriben: controla y
supervisa la prestaci6n de se,vicios de rnaquinariap esada, equipo rnecanico, planta
chancadoray /aboratorio de rnec8nica de suelos, optirnizando el uso r acional"; "Curnp/e y hace
curnplir las norrnas y directivasp ara operaci6n y rnantenirniento def equipo rnecBnico (_. .y·.
L os hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsab ilidad administrativa

funcional, derivada d el deber incumplidop revisto en la norrnativa anteriormente sef'\alada, dando
m0 rito al inicio del pr o c ed im ie n t o s a n c io n ad o r a cargo de la Conrt a lo ri a G e n e r a l de la
R ep U b li c a : a s im is m o , la presunta responsab ilid ad p enal por la existencia de elementos que
denotan la cornisi6n de d elito, que da lugar al inicio de las acciones legate s a cargo de las
instancias cornpetentes.
Will i am Guillermo Sanchez Carre6n. identificado con DNI n.0 02416592,

Encargado de Equipo Liviano, periodo de g esti6n de 3 de julio al 15 de d iciernb re de 2017
. desgi nado con memorandum n.0 078 -2 017 -GRP -ORA/OE M de 3 de julio de 20 17 (ApE!:nd i
0
c e n . 33 ) ; q u i e n s i n tener competencia suscribi6 las autorizaciones oficiales de viaje de las
maquinarias para simular q ue operarian en la obra: ..Construcci6 n d el Hospital Materno
lnfantil del Cono Sur d el d istrito de Juliaca"; de esta manera, impidi6 que fueran utilizadas para
la atenci6 n de los fines y objetivos institucionales. yp or el contrariop ermiti6 que la E mpresa se
b eneficie de la mismas en provecho
p articula,r lo que ocasion6 unp erjuicio econ6micop or S/ 9 255,80 .
Los h echos d escritos contravienen lo estab lecido en el artrculo 18° de la Ley General del
Sistema Nacional de B ienes Estatales, aprobada con L ey n.0 29 151, modificada por
Ley
n. 30230 referido al aprovech amiento de los b ienes estatales, y en los sub numerales 5.1)y 5.2);
0
literales a), b) y h). del subnurneral 6.2.; literal e), del subnumeral 6 .3 .; literal a), subnurneral 7.1..
de la Directiva Regional n.""' 0 10 - 20 13 -G O B IE R N O RE G IO N AL PUNO (Ap8 nd l ce n.0 4,) referido
a los operadores. utilizaci6n, salida, requerirniento, valorizaciones, partes d iaries y r egistro de
utilizaci6n de rnaquinaria, respectivamente.
De esta manera, incumpli6 sus obligaciones previstas en las numerales 2) y 6). articulo 6°, y 5)
del articulo 7° del C6d igo de tica de la F unci6 nPUblica. queestablece: "Pr obidad:
ActUa con rectitud, honradez y h onest /dad, procurando satisracer el intert3s general y desechando
todo provecho o ventajap ersonal (. _ .) Lea/tady Obediencia: ActUa con fidelidady solidaridad
hacia todos los rniernbros de su instituci6n. curnpliendo las 6rdanes que le irnparla el superior
JerBrquico cornpet'ente. en la rnedida qua reUnan las rorrnalidades d ef casoy tengan por objeto la
r ealizaci6n de actos de servicio que se vinculen con las funciones a su cargo (--.)"; y "Uso
Aud lto ria d o cu mpll mionto al Gobierno Regional Puno, Puno
INFORME DE AUOITORfA N° 0 .,3 -2 0 .,8 -2 -53 5

0
Pt.igina 25 de 33
Ad ecuad o de los Bien es de/ Estad o: Dabe proteger y conservar los bienes de/ Estado, ( ...)
evitando su abuso, derroche o desaprovecharnienl'o, sin ernplear o perrnitir que otros ernpleen
/os b ienes del Eslado para fines particulares o prop6sitos que no sean aque/los para los cuales
hubieran sido especfficarnented estinados .
L os hechos anteriormente expuestos configuran la presunta responsabilidad

administrativa funcional, derivada del deber incumplid o p revisto en la normativa
anteriormente seFlalada. d ando mS:rito al inicio del p rocedimiento sancionador a cargo del
Gobierno Regional P una; asimismo, la presunta responsabilid ad penal por la existencia de
elementos que denotan la comisi6n de d elito, que da lugar al inicio de las acciones legales a
cargo de las instancias competentes.
0
Ulises Gutierrez Cayro, identificado con DNI n. 42446802, Encargado de Operacio nes,
periodo de gesti6n de 16 de mayo al 15 d e diciembre de 20 17 . designado con memorandum
0
n.0 056 -20 17-GRP -ORA/OE M d e 16 de mayo de 2017 ( Ap8 nd i c e n. 33 }; quien entreg6
las maquinarias a personas ajenas a la Entidad a traves de los inventarios fisicos individuales de
maquinaria pesada, utiliz6 guias de r e m is i6 n - r e m i te n te de la E n tid ad para el traslado de las
maquinarias de Puno a llave y viceversa en favor de la Empresa; de esta manera, impidi6 que
fueran utilizadas para la atenci6 n de los fines y objetivos institucionales. y por el contrario
p ermiti6 que la E mpresa se b eneficie de la rnismas en provecho p articular. lo que ocasion6 un
p erjuicio econ6mico por S/ 9 255,80.
Los h echos descritos contravienen lo establecid o en el articulo 18° de la Ley General del
S istema Nacional de B ienes E statales, aprobada con Ley n_0 2 9 15 1 . rnodificada par
Ley n .0 30230 referido al ap r o ve ch a m ie n l o de los bienes estatales; y en los subnurnerales 5.1)
Y 5 .2); literales a), b}y h). del subnumeral 6 .2.; literal e), del subnumeral 6.3 .; literal a), subnumeral
7 .1., de la Directiva Regional n.0 0 10-20 13-GOB IE RNO RE GIONAL P UNO (Ap Cnd i ce n.C> 4),
referido a los operadores, utilizaci6n, salida. requerimiento, valorizaciones. partes d iaries y registro de
utilizaci6n de maquinaria. respectivamente.
De esta manera. incumpli6 sus obligaciones previstas en los numerales 2)y 6). articulo 6°, y 5)
del artic ulo 7° del C6d igo de Et.ica de la F unci6 n P Ublica, que establece: "'Pr ob id ad: ActUa
con
rectitud, honradez y h onestidad.. procurando satisracer el interes general y desechando todo
provecho o ventaja personal (. ..) Lea/tady Obedlencia: ActUa con fidelidad y solidaridad hacia
todos los rniernbros de su instituci6n, curnpliendo las 6rdenes que le irnparta el superior
jerBrquico competent@.. en la rnedida qua reUnan las forrnalidades de/ casoy tengan por objeto la
realizaci6n de actos de sarviclo que se vinculen con las funciones a su cargo (...Y';y u u s o
Adecuado de /os Bienes def Estad o: Dabe proteger y conservar las b ienes def Estado., ( ... )
evitando su abuso, derroche o d esapr ovecharnient, sin ernplear o perrnitir que otros
ernpleen
/os bienes de/ Estado para fines particulares o prop6sitos que no sean aquellos para los cuales
hubieran sido especificarnente d estinados".
L os hechos anter-io r-m e n t e expuestos configuran la presunta responsabilid ad

administrativa funcional, d erivada del d eb er incumplido previsto en la normativa anteriormente
seiialada, d and o mS rito al inicio del p rocedimiento sancionador a car-g o d e l G ob ie r n o
Regional Puna; asimismo, la presunta responsabilidad penal par la existencia de elernentos que
denotan la comisi6n de delito, dando m8 rito al inicio del p rocedimiento administrative disciplinario
y las acciones legales a cargo de las instancias competentes. respectivamente.
l NF ORME DE AUDITORIA N..0 13-2018-2-5350
P .atg in a 26 de 33
IV . C O N CL US IO NE S
Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicada a la Entidad, se forrnulan las

conclusiones siguientes:
1. E l Jefe de la Oficina de Equipo Mecanico; conjuntamente con el Encargado de Equipo

Livianoy el E ncargado de Operaciones; aql ui16 y autoriz6 de manera arbitraria la salida
de los Rodillas de la Entidad, a fin que presten servic ios en una ob ra que no era ejecutada
por esta sino por una emp resa privada. toda vez q ue el 6 de octubre de 2017 estos
z_:...> fueron trasladados a la ciudad de llave. siendo apartados de la esfera de administraci6n de
la Entidad. para que realizaran trabajos a favor de la empresa "lndustria de Maquinarias
y E quipamientos S .R.L.", en provecho de la misma.
Contraviniendo lo establecid o en el articulo 18° de la L ey General d el S istema Nacional de

B ienes E statates, aprobada con Ley n.0 2 9151. modificada p or L e y n.0 30230 referido
al aprovechamiento de los bienes estatales, y en los subnumerales 5.1)y 5 .2): literales a).
b)y h). d el subnumeral 6.2.; literal e). del subnumeral 6 .3.; literal a), subnumeral 7.1.. de la
Directiva Regional n. 0 10-20 13-GOB IE RNO REGIONAL PUNO d enominada
0
"Utilizaci6n, Control y Mantenimiento de los Veh iculos y Maquinaria en el Gobierno

Regional Puno". Hechos que generaron perjuicio econ6mico de S/ 9 255 ,80 . lo cual se debi6 a
la actuaci6n d e los funcio nar i o s y s e rv id o r e s d e la E n t id ad quienes originaron que
los Rodillas sean alquilados en beneficio de una empresap rivada, dando de esta rnanera
uso distinto a dichas maquinarias.
Como resultado de la auditoria de cumplimiento. se h a formulado la fundamentaci6n juridica

correspondiente.
(Ob serv ac i6 n n .0 1)
2. E l cambio de los repuestos de las maquinarias pesadas y el internamiento de estos en el

almacen de Ch ejof"ia, n o son registrados par la Oficina d e Bienes Regionales ,
inobservando lo establecido en los numerales 3.1 y 4.3 d e las Normas de Control lnterno,
situaci6 n que g enera el riesgop otencial que la Oficina de Bienes Regionald esconozca la
existencia de los repuestos d e las maquinarias de la E ntidad.
(Deficien cia de control interno n.C> 1)
A ud lt or ta d e c u mp ll m le n t o a.I Goblorno Rogional Puno,Pono
INFORMEDE AUDITORIA N""013-2018-2-

5350
P t.g l n a 27 do 33
V. R E C O M E N D A C I O NE S
Como resultado de la auditorfa de cumplimiento practicada al Gobier no Regional de P uno,

en uso de las atribuciones y competencias conferid as en el literal b) d el articulo 15°. literal d)
de artfc u l o 22° y articulo 4 5° de la Ley n.0 27785 - Ley Organica d e l S iste ma Nacional de
Controly de la Contraloria General de la RepUblica. rnodificadosp or la Ley n."" 29622. con elp
rop6 sito de coadyuvar a la mejora de la capacid ad y eficiencia de la entid ad en la toma de d
ecisiones yen el manejo d e sus recurses, se formulan las recomendaciones siguientes:
1. Rernitir elp resente informe con las recaudos y evid encias docurnentales correspondientes,
al Organo Instructor cornp etente, para fines del iniciod elp rocedirniento sancionad or
respecto al funcionario sei1alado en el presente informe.
(Conclusi6 n n.· 1 ).
2. Comunicar al titular de la E ntid ad, q ua de acuerdo a la competencia legal exclusiva de

la Contraloria, se encuentra impedido de d isponer e l d e s l i nd e de r e sp o n s ab ilid ad por
l a s m is m o s h e c h o s a la s s e rv id o r e s comprendidos en la obse rvaci6 n revelada en e l
infarme. (Conc lus i6 n n.0 1)
Asimismo. en uso d e las atribuciones conferid as en el literal b) d el articulo 15 ° d e la Ley

n. 27785, con elp rop6 sito d e coadyuvar a la mejora de la capacidady eficiencia de la
0
entidad en la toma de d ecisiones y en el manejo de sus r ecursos. se formulan las

recomendaciones
sgi uientes:
Al Gobernador Reg ional Puno:
3. Dispaner el 1n 1c 10 de acciones administrativas d iscpi linarias p ara el d eslinde

de resp onsab ilidades de los servid ores de la E ntidad camp re ndidos en la abservaci6 n
revelada en el informe, teniendo en cansideraci6n que su inconducta funcional nose
encuentra sujeta a lap otestad sancianadora de la Contraloria General de la
RepUblica. conforme se consi na en el ap9 ndice n.0 1
(Conclusi6n n.0 1).
4. Poner en conocimiento d e la Procuradurla PUblica Regional encargada de las

asuntos jud iciales d el Gobie rno Regional d e P uno, para que inicie las accianes legales d e
caracter penal. respecta a los funcionariosy servidares se fialados en la observaci6 n.
(Conclusi6 n n.• 1 ).
5. Disp oner a la Oficina Regional de Administraci6n y a la Oficina de Eq upi o Mecanico

imp leme nte el adecuado control en el uso d e las maquinarias de la E ntid ad. teniendo
en cuenta que estas deben ser utilizadasp ara cubrir las necesidades d el servicio
institucianal y en actividades de caracter oficial. g arantizando la transparencia en las activid
ades de la E ntid ad y salvag uardando enp rincipio los intereses y recurses de la E ntidad.
(Conclusi6 n n."" 1 ).
6. Disponer a la Oficina de B ienes Regionalesy Oficina de Equipo Mec8nico. implementen un

adecuado control respecto al ing reso y registro de los repuestos usados de la
maquinaria p esada, evitando de esta manera el d esconocimiento del estado situacional de
las maquinarias de la E ntidad.
(Con cl usi6n n.0 2)
Audlto,-la do cump limient o al Gob lem o Regio nal P uno, P uno

INFORME DE AUOITORiA N..0 13-2018-2-5
350 GOBIERNO REGIONAL PUNO
Pilglna 28 de 33
VI. APENDICES
Ap8ndlce n.0
1 Relaci6n de personas comprendidas en los h echos.
Apendice n.0 Fotocopia autenticada de las cedulas d e comunicaci6n de desviaciones de
2 cumplimiento.
E valuaci6n d e comentarios de las personas comprendidas en los hechos.
Ap8ndice n.0 3 F otocopia autenticada de la Reso luci6n Ger e n c ia l General Regional
Ap0ndice n.0 4 n.0 248 -20 13-GGR-GR PUNO de 5 de junio de 2013 q ue aprueba
la Directiva Regional n. 0 10-2013-GOB IE RNO REGIONAL PUNG
"Utilizaci6n, Control y Mantenimiento de los Vehiculos y Maquinaria en el
Gobierno RegionalP una".
0
F otocopia autenticada del informe n. 058 -20 17-GR-P UNO-ORA de 7 de
Apendice n.0 diciembre de 2017, que acr ed it a lo dispuesto en la Directiva Regional
S n.0 0 10-20 13 -GOB IE RNO RE GIONAL PUNG respecto a la
utilizaci6n para cubrir las necesidades del servicio institucional.
F otocopia del documento de 29 de setiembre de 2017. presentado por
Ange l Ccasa Huay nacho, gerente General de la empresa lndustria
Apendice n.0 de Maquinarias y Equipamientos S.R.L. que acredita la solicitud de
6 arrendamiento de las Rodillas.
Fotocopia autenticada de los cuad ernos de registro de documentos
recibidos de la Oficina de Eq upi o Mecanico y la Oficina Regional
de Administraci6 n (parte pertinente). segUn el siguiente d etalle :
Ap8ndice n.0 Registro n. 2765 d e 29 de setiemb re de 20 17 del cuade rno de
0
7
documentos recibidos de la Oficina de Eq upi o Mecanico, que acredita
la recepci6n d el documento presentado par la E mpresa para
arrendamiento de Rodillas.
Registro n . 11701 de 6 de octubre de 20 17 del cuaderno de
0
d ocumentos recibidos de la Oficina Regional de Administraci6 n, q

ua acredita el ingreso del informe n.0 685-2017-GR-ORA/OE M con el
qua se remiti6 la propuesta de convenio de alquiler de los Rodillas
tandem y neumatico.
Registros n.0 s 3113 y 3114 ambos de 27 de diciembre de 20 17
del cuaderno de docurnentos recibidos de la Oficina de Equipo
Mec0nico, que acredita ingreso de las informes n.0 s 001 y 002 -20
17 -GR.PUNO ORA-OE M/WGS C, p resentado por Nestor RaUI
Quenta Ticona, que acredita la utilizaci6n d e los Rodillas para la
ejecuci6n d e la obra ubicada en la ciudad de llave.
Ap8 ndice n.0 8 Fotocopia autenticada de las Autorizaciones Oficiales de Viaje n.0 1347 y
1348 ambas del 6 de octubre de 20 17, que acredita la salida d el taller
Ch e jo n a de lo s Rodillas y la simulaci6 n de la utilizaci6n de la maquinaria
en servicio institucional.
Ap8ndice n.0 9 F otocopia autenticada del informe n.0 275 -20 18-GR.P UNO/GRI/SGO/RO
LVAC de 30 de abril de 2018, que acredita que las Rodillas no fueron
requerid os por el residente de la obra: "Construcci6 n del Hospital Materna
lnfantil del Cano Sur deld istrito de Juliaca".
Ap8 ndice n.0 F otocopia autenticada del informe n.0 1514-20 17-GR-PUNO/S GO
10 de 28 d e d iciemb re de 2017 que
contiene el informe
n. 0
339 -20 17 -GR.P UNO/GRI/SGO/RO-LVAC de 21 de diciembre de
2017, que acredita que la r e s id e n c i a d e la obra "Construcci6n del
Hosp ital Materna lnfantil del Cono S ur del distrito de Juliaca", no realiz6
requerimiento alguno respecto a las Rodillas.
Audltorla dB cumpllmionto al Gobierno Regio nal Puno, Puno
INFORME DE AUDITORIA N"'" 0 13 -2 0 18 - 2 -5 3 5

0
P glna 29do 33
Ap e nd i c e n .0 11 0
Fotocopia aute ntic ada d el infor me n. 132 -20 18-GR-PUNO/ORS
Y LP /HMICSJ/SGO-VMP N de 9 de mayo de 2018, que acredita que los
Rodillas no fueron requeridos p or el supervisor de la obra: "Construcci6n
Apendice n. 0 12 d el Hospital Materna lnfantil d el Cano S ur deld istrito de Juliaca".
F otocop ias autenticadas d e l Acta testimonial y docurnento pr e s e n ta d o par
Jonatan Quisp e Huanca, operad or del rodillo Tandem marca Hamm,
modelo HD-110, segUnel siguiente d etalle:
Acta testimonial de 7 de diciemb re de 20 17 med iante el cual Jonatan
Quispe Huanca. indic6 que fue contratad op ar la E mpresay nop rest6
servicio agl uno para la E ntidad . asimismo, manifesto e l suceso de la
saliday uso del rodillo Tandem.
Carta n.0 001-20 18-JOH de 25 de ab ril de 2018, que acredita que
fue contratado par la E mpresa y nop rest6 servicio alguno para la E
ntidad e indic6 el suceso de la sali ay uso del rodillo Tandem.
Ap8ndice n.0 Fotocopias autenticadas del Acta testimonialy documenta p resentado p ar
13 Rene Rafael Gonzales S alas. operador del radillo Neumatico, mar c
a C a te rp ill a r . m od e lo PS, s e g U n el s ig u ie n te d e t a ll e :
A c t a te s t im o n ia l de 6 de d ic ie m br e de 2 0 17 m ed ia n te e l cual Rene
Rafael Gonzales S alas. indic6 que fue contratado par la E mpresay no
p resto servicio agl uno p ara la E ntidad, asimismo, manifest6 el suceso
de la saliday uso del rodillo Neumatico.
Carta n. 00 1-20 18 -RRGS d e 26 de abril de 20 18 , que acredita que
0
fue contratado par la Empresa y no presto servicio agl uno para la

E ntid ad e indico el sucesod e la salid ay uso del rodillo Neumatico.
Ap8 ndice n.0 Fotocopia autenticada de las actas de entrega - r ecepci6 n de vehiculos
14 y
maquinarias e inventario fisico individual de maquinaria pesada n.0s 0 10007
y 010008, amb as d e 6 de octubre de 20 17 , y suscritas par Rene
Rafael Gonzales Salas y Jonatan Quisp e Huanca. respectivamente, que
acredita
Apend ice n.0 la salid a de tos Rodillas.
15 F otocopia autenticada d e las registros d el cuaderno de ocur rencias d
el taller Chejof\a (partep ertinente) , segUn el siguiented etalle:
Registro d el cuaderno de ocurrencias de 5 d e octubre de 20 17, que
acredita la reuni6n que tuvieron los involucrados con las
representantes de la E mpr esa.
Registro d el cuaderno d e ocurrencias de 6 de octubre de 2017. que
acredita la salida de las Rodillas del taller Chejof'\a.
Registro del cuade rno de ocurrencias de 26 de octub re de 2017, que
acredita el reingreso de las Rodillas del taller Chejona.
Apendice n.
0
16 Fotocopias autenticadas d e las documentosp resentad os Rebecca Huanca
Huanca, gerente General de la ernpresa Transportes Consorcio J.R.
E scorpio S .A.C., segUn el siguiente d etalle:
Documento de 5 de d iciernbr e de 20 18 ; que a c r ed i ta la c o n fi r m a c i6 n
d e t traslado de los Rodillos del taller Chejofia a la ciudad de llave,
realizado el 6 de octubre d e 20 17 ; ademas contiene copia de la factura
001 n.0 2998 de 13 d e octubre de 20 17 .
Documento de 9 de mayo de 2018. que acr ed i t a l a c o n fi rrn a c i6 n d
e l t r a s lad o d e la s Rodillas de la ciudad d e llave al taller Ch ejo fia,
realizado el 26 de octub re d e 20 17 .
Apendice n.0 F otocop ias autenticadas d e las guias de remisi6 n remitente. seg
17 Un el siguiented etalle:
Audit.orfa d o cump li miento al Gob lOl""n o R eg io n a l P u n o , P u n o
INFORME DE AUDITORIA N° 0'13-20'18-2-5350

Ptiglna 30 do 33
Guia de Remisi6n Remitente 001 n. 002360 de 6 de octubre de 2017,

0
que acredita la sallda de los Rodillos.

Guia de Remisi6n Rernitente 001 n. 0
002361 de 26 de octubre de
2 017 , que acredita el retorno de los Rodillos.
Apendice n.0 18 F otocopia autenticada de la carta n.0 0 1-20 18/NROT de 24 de abril
de 20 18 emitida por Nestor RaUI Quanta Ticona, que acredita la salida e
ingreso de los Rodillosy el llenado de los partes diaries de estos para la
ejecuci6n de la obra ubicada en llave.
ApE"ndice n .0 19 Fotocopia autenticada d el inforrne n.0 685 -20 17-GRP -ORA/OE M de
6 de d iciemb re de 2017, q ue acredita la rernisi6n de la propuesta de
convenio para alquiler de rnaquinaria con la Empresa.
Apendice n.0 20 F otocopia autenticada d el oficio n.0 70 1-20 17 -GR PUNO/GGR de 14
de d iciemb re de 20 17. que acredita que la Gerencia General Regional no
suscribi6 ni viso ningUn convenio de alquiler de maquinaria.
Apendice n.0 21 Fotocopia autenticada de la carta n.0 120 -20 17-Ce de 13 de
diciembre de 2017. emitid a por Nemesio Tisnado Quispe,
representante comUn d el Cansarcia llave, que acredita que el surninistra
e ins talaci6 n de la ca rpeta asf8Itica en caliente fue tercerizada, p ara lo
cual contrata a la Empresa para que realizara dicho trabajo.
0
Ap8ndice n.0 22 Fotocopia autenticada de la carta n. 005 -2018 -CONSORCIO ILAVE de
8 de mayo de 20 18, emitid a por Nemesio Tisnado Quispe,
representante comUn del Consorcio llave y que ademas contiene el contrato
p rivad o de suministro e instalaci6 n de carpeta asfc3Itic a en c a l ie n te E=2" de
16 de agosto de 2017 ,q ue acredita la contrataci6 n de la Empresa para
realizar dichos trabajos.
Ap8ndice n.0 23 F otocopia autenticada del oficio n. 0 01-20 18-OSLP IP /MP CI/PRFF de 2 de
0
mayo de 20 18 emitida por Percy Ruben F lores F ranco, jefe de la Oficina

de Supervisi6n y Liquidaci6n de Proyectos de lnversi6n d e la Municipalidad
P rovincial de E l Callao, Ilavey que adernas contiene lo siguiente:
Fotocopia autenticada de panel fotografico de la liquidaci6n de la
liquidaci6n de contrato de la mencionada obra, que acredita la
utilizaci6n de los Rodillas para la ejecuci6n de partidas consideradas
en la obra ubicada en la ciudad de llave.
Fotocopia autenticada de la Resoluci6n de Alcaldia n.0 148-2 018-
MP CI/A de 26 de marzo de 2018, que aprueba la liquidac i6n del
mencionadop royecto. que acredita la utilizaci6n d e las Rodillas para la
ejecuci6n dep artid as consider a d a s en la obra de llave.
Ap8ndice n.0 Fotocopias autenticadas de los inforrnes que acreditan la utilizaci6n d e las
24 Rodillosy que fueron p resentados par Nestor Raul Quenta Ticona, segUn
el siguiente d e talle :
0
lnforme n. 0 01-20 17-GR.PUNO-ORA-OE M/WGS C de 27 de
octubre de 2017, q ue acredita la utilizaci6n d el rodillo Neumatico, para
la ejecuci6 n de la ob ra ubicada en la ciudad de llave.
lnforme n. 002 -2017 -GR.PUNO-ORA-OE M/WGS C de 27 de
0
octubre de 2017, que acredita la utilizaci6n det rodillo Tandem, para la

ejecuci6n de la obra ubicada en la ciudad de llave.
Fotocopia autenticada de las actas de entrega - recepci6n de vehiculosy
Apendice n.0 rnaquinarias e inventarios fisico individual d e rnaquina,-ia
25 pesada
n.0s 010015 y 010016, arnb as de 26 de octubre de 2017 .y suscritas
por Rene Rafael Gonzales S alas y Jonatan Quispe Huanca,
respectivarnente,
que acreditan el reingreso de las Rodillas al taller Chejoi'\a de la ciudad de
P uno.
INFORME OEAUDITORIA N.. 0'13-20'18-2-

5350
Pilgina 31 de 33
Apendice n.
0
26 F otocopias autenticadas d el Acta testimonialy documento presentado por
Ana Mada Marnani Canaza. encargada d e Valorizaciones de la Oficina de
Equipo Mecanico, segUn siguiente d etalle:
Acta testimonial de 11 de d iciemb re de 20 17. que acreditaq ue el Jefe
de la Oficina d e Eq uipo Mecanico le requiri6 de manera urgente la
valorizaci6 n de las Rodillos asignados a llave.
informe n. 123 -20 17-GRP -ORA/OE M/AMMC de 21 de diciembre de
0
20 17, que acredita que el Jefe de la Oficina de Eq uipo Mecanico le

requiri6 de manera urgente la valorizaci6n de las Rodillas asignados a
llave.
Apendice n.0 27 Fatacopia autenticada del informe n.0 111-2017 -GRP -ORA/OE
M/AMMC de 5 d e diciembre de 2017 presentado par Ana Maria Mamani
Canaza, que acredita la valorizaci6n par S/ 9 865,00 par el uso de las
Apendice n.0 Rodillas.
28 F otocopia autenticada del informe n.0 115-2017-GRP -ORA/OE
M/AMMC de 7 de d iciembre pr e s e n tad o por A n a Maria Mamani Canaza,
q ue
acredita la falta de documentos para poder dar tramite a la valorizaci6
Ap8ndice n.0 n presentada.
29 F otocopia autenticada del informe n. 020 -20 18-GRP -ORA/OE M/AMMC
0
EV de 24 de abril de 2018 presentado por Ana Maria Mamani Canaza,

que acredita que a solicitud y presi6n d el Jefe de Equipo Meci3nico se
realiz6 la valorizaci6n par el uso de las Rodillas en la obra de llave.
Ap0ndice n.0 30 Fotocopia autenticada del expediente tecnica de la obra "Mejoramientoy
Rehabilitaci6n de infraestructura vial urbana en los barrios Cruzani y nuevo
San Miguel de la ciudad de llave, provincia de E l Callao, P una"
(parte pertinente). segUn el siguiente detalle:
An81si is de Costos unitarios donde se considera el uso de r o d ill o
s ta nd e m y n e u m a ti c o para la conformaci6ny campactado de la mezcla
asfaltica.
Relaci6n de lnsumos donde se indica las precios y cantidades de
recurses requeridos par tipo - en e1 figura el costo de la hora m8quina
de los rodillos tandem y neumatico.
Ap<endice n.0 3 1 F otocopia de la nota p eriodistica del dia mi8rcoles 13 de d iciemb re de
2017, del diario "Sin Fr onteras", que tiene coma titular "Ahijado de Luque
hace festfn en el Gobierno Regional P una".
Apendice n.'D 32 Cartas p resentadas par Angel Ccasa Huaynacho, Gerente General de la
E rnpresa, segUn el sgi uie n te d eta lle:
F o to copia autenticada de la carta n."'" 0 0 1 -2 0 1 7 - IN D U M A Q de 14 de
d i c ie m b r e d e 2017, que acredita que la empresa solicit6 el cobra por el
alquiler d e las Rodillas utilizados en la obra de Ilave.
Fotocopia de la carta n.0 002 -20 17 -INDUMAQ de 14 de diciembre
de 2017. q ue acredita que la empresa solicit6 el d eductive de pago a
operadores y controlador de las Rodillas utilizados en la obra de llave.
Apendlce n.0 Fotocopia autenticada de las d ocumentos de d naci6 n funciones,
33 esgi
contratos de locaci6n de servicios y conclusi6n d e servicios de las
involucrados en la observaci6n, segUn el siguiente detalle :
Memor and um n. 66 7 -20 17 -G R P UNO -O RA/O R H de 4 de mayo
0
de 20 17 , d onde se designa a Ed win Michael Abarca Huaracall, coma
Jefe de la Oficina de Eq upi o Mec8nico.
Contrato de locaci6n de servicios de 1 de setiemb re de 2017, suscrito
por Edwin Michael Abarca Huaracallo y la entidad.
u il<:"r fa _d o _ c _u mp llm io n t._o_ I o t_J_lo_r n o _ R og ! o ! l. u n o, Puno
INFORMEDEAUDITORIA N° 013-20 16-2-

535 0
P6glna 32 do 33
Memorandum n . 1744 -20 17 GR PUNO-ORA/ORH d e 13 de d iciemb

0
re de 2017. donde se da por concluidos servicios p restados de Ed win

Michael Ab arca Huaracallo.
Memorandum n. 078 -20 17 -GRP -ORA/OE M d e 3 de julio de 20 17 .
0
donde se d esgi na a William Guillermo S anch e z C a r re6 n ,

como E ncargado d e Eq uipo L iviano de la Oficina de Equipo Mecanico.
Contr a to de locaci6n de servicios de 3 de julio de 20 17 , suscrito
por William Guillermo S anchez Carre6ny la entidad.
Contrato d e locaci6n de servicios d e 1 de setiembre de 20 17, suscrito
por William Guillermo S anchez Carre6ny la entid ad.
Me morand um n. 192 -2 017-GR.P UNO-ORA/OE M de 15 de
0
diciemb re de 20 17 , donde se da por concluidos servicios prestados

de William Guillermo S anchez Carre6n.
Memorandum n. 0 56-2017-GRP -ORA/OE M d e 16 de mayo de
0
2017, d onde se designa a Ulises Gutie r e z C ay ro , c o m o

Encargado de Op eracionesd e la Oficina de Equipo Mecanico.
Contrato de locaci6 n de servicios de 3 de julio de 2 017, suscrito
par Ulises Gutierrez Cayro y la entidad.
Contrato de locaci6 n de servicios de 1 de setiemb re de 20 17, suscrito
por Ulises Gutierrez Cayro y la entidad.
Memorandum n. 19 1-20 17 -GR.P UNO-ORA/OE M d e 15 de d
0
iciemb re de 20 17, donde se da par concluidos servicios p

restados d e Ulises Gutierrez Cayro.
Ap8ndice n.0 F otocopia autenticada del Reglamento de Org anizaci6n y F unciones,
34 aprobado con Ordenanza Regional n."" 0 14 -2 0 13 - G R P - C R P d e 23 de
s e tie m b r e d e 2 0 13 , y modificada por Ordenanza Regional
n.0 0 12 -20 14-GRP -CRP d e 29 de octubre de 20 14 (partep ertinente).
F otocop ia autenticada d el Manual de Organizaci6 ny F unciones,
ApE!ndlce n .0 aprobado con Resoluci6n E jecutiva Regional n.0 468 -2011-P R-GR P
35 UNO d e 20 de diciembre de 20 11 (partep ertinente).
Sustento d e identificaci6 n de resp onsabilidad administrativa funcional.
Ap end ice n .0 P una, 28 de junio de 2018

36
Ab og ad a spe
CAP n. 0
3591
Audltoria d o cumplimient o al Gobierno Reglo':! 1- uno, Puno
INF ORME DE AUDITORiA N"'" 0 1 3 -2 0 1 8 -2. -5 3

50
Pflglna 33 de 33
AL SEl'IOR GERENTE REGIONAL DE CONTROL DE PUNO:
El Jefe del Organo de Control lnstitucional quo suscribe. ha revisado el contenido del presente
informey lo hace suyo, recomendando a su Despacho el tr8mite d e aprobaci6n correspondiente.
P uno, 28 de junio de 201B
M ~d o COoq " o
Jefe del Organo de°Control lnstitucional
Gobierno Regional de Puna
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( I ( { ( i ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( I ( ( { ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (
l (
le rnm l c
IIFORME0€ AIJOITORIAN'11 1G1- 1
Piqill1de1
APENDICEN°1
RELACIONDE PERSONA$ COMPRENDIDAS ENLOS
HECHOS
Pllilxid Gm °tm il l
Oocurento Coootiii
e AmrMtraivl
NaOO!ll li de
lfflCl'esy- e o rc.'11
Dm da:i:m ll!sim
Fm de
IJegle l'asla lamlo oomiade Caqe.i:n:ia ell !'.".a
H' l)1jJWI IJs hedlls --
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Aud1:oria deCu
im toIIGobiellORegoo.i Puno, PullO
Periodode1de1gosto1I de!t iembrede1t17
GOBIERNO REGIONAL DE PUNO
ORGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
'"Ai'lo del Oialogoy la ReconclliaclOn N.:,clonal"

"Capital del Folklor Paruano"
OFICIO N° 1027 -20 18-

GR.PUNO/OCI Pu
ALPUNO
PRES.XDENCXA
Senor
Juan Luque Mamani
R€CIIBIDC>
Gob ernador S :E:GU ilM IE N"T'O ZllS P2018
Regional
T;·cKnh ::.:acl o a_: __ (e ..a-L' -?'22!=?.??.._.:."..?
Gobierno Regional Puna
Reg......·-··- ····--···· · ·F ollos
J r. Deustua n.0 356
!i;=ec -,= --"- ··- -& ._.: : :f ..2-.!::.?/.'.!:L. :.,,L.'1'.'.=!"'"""'--';;.,,.
Remisi6n de In fe r-m e de auditoria n.0 01 3- 2 0 1 8- 2- 5 3 5 0• <...:..H·::r:o:..:.
ASUNTO
·.·;·;"<'"Y.°..":_'.;-:-.;;'·"·:'.';.;;.·'.;"·.;?.;.;.·;·.;·.;.•.·;;.·;.·.·;.F!, .!:r..m:..a:.:.::c·:'.-";:-:::·::·:c·::?·>.;!-;;·-.:;;;···-o_:,::= = '--'
REF. a) O fic io 468-2018-GR P UNO/OCI de 2 de abril de 2018.
nq.
b) Artfculo 15q lit e r a l f), a rt fc u l o 22q literal d) y articulo 45- de la Ley Nq
27785, Ley Org anica del Sistema Nacional de Control y de la Contralorla General
de la RepUblica.
c) Numeral 6 .2.3 . numeral 7 .1.1. de la Directiva n.0 006 -20 16-CG/GP
ROD, aprobada con Resoluci6n de Contraloria n.0 120-2016-CG, publicada
el 4 de mayo de 2016.
Tengo el agrado de dirigirme a usted en relaci6n del documento de la referencia a),

mediante el cua,l la Jefatura del Organo de Control lnstitucional, dispuso realizar una auditorfa de
cumplimiento a la •·utilizaci6n de Rod illas Tandemy Neumatico de propiedad del Gobierno Regional
Puno para beneficio y uso de p articulares'", periodo de 1 de agosto al 3 1 de diciembre de 20 17,
a cargo de su representada.
Al respecto, como resultado de la citada auditoria se ha emiti o el informe

0 13-20 18-2-5350 , a fin que se propicie el mejoramiento de la gesti6ny la eficacia operativa de las
0
n.
controles internos de la entidad, y el desempef\o de las funcionarios y servidores pUblicos a su
serv icio, por lo que, de acuerdo a la competencia legal exclusiva de la Contraloria, para ejercer
la potestad sancionadora, p revista en el documento de la referencia b ), modificadas par la Ley
N"' 29622, su representada se encuentra impedida de disponer el deslinde de responsabilidades par
los mismo hechos a los funcionariosy servidores involucrados lo que se pone en su conocimien to,
para los finesp ertinentes, hasta que dicho 6rgano emita su pronunciamiento.
Asimismo, se rernite cdpia del citado informe,· en un (1) tomo a folios (324 ). con el
prop6slto que en su calidad de titular de la entidad e:X:aminada y en concordancia con lo dispuesto en
la normativa citada en la referencia c). d isponga las acciones·necesarias para la implementaci6n de
las recomendaciones consgi nadas en dicho informe, respecto de las cuales se· servira informar a este
6 rg ano de Control, en el plaza de veinte (20) dias halbiles contados d esd e la fecha de recepci6n
del p resente.
Por otro lado, le hago de conocimiento que coma resultado de la emisi6n del citado
informe, la abogada designada a la comisi6 n auditora, ha emitido las fundamentaciones jurfdicas
las mismas que se adjuntan a fofios (14), la cual debera serr emitida con las evidencias contenidas en
las ap8 ndices que forrnan parte del informe de auditoria a la Procuraduria PUblica d el Gobierno Regional
Puna para las fines d1 e s u c o m j:>e t e n c i .31 fu n c i o n a l.
F in a lm e n te , remito adjunto al p resente el Anexo N° 01 - Plan de Acci6n para la

implementaci6n der ecomendaciones del inforrne de auditoria, a fin de que sea remitido a este Organo
de Control lnstitucional debidamente llenado y firmado en un p laza maximo de 20 dias hiibiles de
recepcionado el informe d e auditor-fa remitid o a trave s del pr e s e n te oficio, segUn lo dispuesto en el
numeral 7 .1.1.. de la Directiva n. 006 -20 16-CG/GP ROD ap robada mediante Resoluci6n d e 0
la
.........1-.- -::,, 1......-r., ... .. -1 ...,,, --:>n -1 e:::: r-r"::!
G OBIE RNO REGIONAL DE P UNO
ORGANO DE CONTROL INS TITUCION AL
"'A n o d QI Ol a logo y la Roconcl liaci6n Nacional"

"Capital d efFolklo,..P o ,..u a n o "
Es p r op ic i a la op o rt u n id ad p a r a e xp r e s a r le las s eg u r id ad e s de mi c o n s id er a c i6 n .
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C.c _ D<x:um<;in t l<) n <i<t ud l to rf a
A r c h/ .

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