SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN, TIR, B/C
DE AGAVE
INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAV
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
equipo
Copiadora Multifuncional Impresora Y Escaner 6 1 18,840.00
Piezas
Módulos Cibercafé Petit Nvd, escritorio para pc 10 1,787.00
COMPUTADORA COMPLETA CON PANEL DE CRISequipo 10 7,860.00
IMPRESORA A COLOR MULTIFUNCIONAL LASE equipo 1 4,872.00
SERVIDOR DE ALTA VELOCIDAD CON QUEMADO equipo 1 12,180.00
SILLAS FIJAS PARA COMPUTADORA Pieza 10 970.00
REGULADORES DE VOLTAJE PARA CADA CO Pieza 10 522.00
SWITCH MULTIPLE PARA DISTRIBUIR LA SEÑ equipo 1 812.00
CABLEADO DE RED PARA 7 COMPUTADORAS lote 1 1,906.00
Acondicionamiento del local Presupuesto 1 $ 8,000.00

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA PRESUPUES 1 15,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Costos de Operación Presupuesto 1 $ 34,000.00
Permisos y licencias Presupuesto 1 $ 800.00
Pago de servicios Presupuesto 1 $ 7,000.00

TOTAL
OMITAS DE AGAVE
DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 18,840.00 $ 18,840.00 $ 18,840.00

$ 17,870.00 $ 17,870.00 $ 17,870.00
$ 78,600.00 $ 78,600.00 $ 78,600.00
$ 4,872.00 $ 4,872.00 $ 4,872.00
$ 12,180.00 $ 12,180.00 $ 12,180.00
$ 9,700.00 $ 9,700.00 $ 9,700.00
$ 5,220.00 $ 5,220.00 $ 5,220.00
$ 812.00 $ 812.00 $ 812.00
$ 1,906.00 $ 1,906.00 $ 1,906.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00

$ 34,000.00 $ 34,000.00 $ 34,000.00

$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00

$ 214,800.00 $ 165,000.00 $ 49,800.00 $ 214,800.00

INDICE

ELABORACION DE GOMITAS

Concepto EN

INGRESOS 10,100.00
Copias 100.00
impresiones a color 400.00
Captura de Texto 1,500.00
Venta de USB 2G 1,800.00
Renta de internet 4,500.00
Impresiones B/N 1,000.00
Grabado de CD´s 500.00
Venta de Cd´s 300.00

TOTAL DE EGRESOS 18,033.00

Costos Variables
Toner de multifuncional 600.00
Cds 80.00
Hojas 108.00
Tinta para impresora a color 575.00
Tinta para impresora B/N 1,070.00
USBs 1,200.00
SUBTOTAL 3,633.00
Costos Fijos
Administracion 6,000.00
Mantenimiento 1,000.00
Salarios 4,500.00
Renta de local 1,500.00
Pago de luz 750.00
Pago de Telefono e internet 650.00
SUBTOTAL 14,400.00

FLUJO DE EFECTIVO - 7,933.00

FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO- 7,933.00

PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO

CONCEPTO UNIDAD DE
MEDIDO
RENTA DE INTERNET HORA
IMPRESIONES A COLOR HOJA
IMPRESIONES A B/N HOJA
VENTA DE CD´S PIEZA
VENTA DE USB PIEZA
CAPTURA DE TEXTO HOJA
SERVICIO DE FOTOCOPIADO HOJA
GRABADO DE CDS PIEZA

PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO UNIDAD
HOJAS BLANCAS PAQUETE (500 )
THONER DE IMPRESORA A COLOR
PIEZA
THONER B/N PIEZA
CD´S PAQUETE 100 PIEZAS
USB PIEZA
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA
PAPEL FOTOGRÁFICO PAQUETE 50 H
RACION DE GOMITAS DE AGAVE
MEMORIAS DE CALCULO
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos

FEB MARZO ABRIL MAY JUN JUL

10,100.00 34,000.00 34,000.00 34,000.00 10,100.00 10,100.00

100.00 700.00 700.00 700.00 100.00 100.00
400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 400.00 400.00
1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 1,500.00 1,500.00
1,800.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 1,800.00 1,800.00
4,500.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 4,500.00 4,500.00
1,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 1,000.00 1,000.00
500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 500.00 500.00
300.00 850.00 850.00 850.00 300.00 300.00

18,033.00 20,963.00 20,963.00 20,963.00 18,033.00 18,033.00

600.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 600.00 600.00

80.00 160.00 160.00 160.00 80.00 80.00
108.00 648.00 648.00 648.00 108.00 108.00
575.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 575.00 575.00
1,070.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,070.00 1,070.00
1,200.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,200.00 1,200.00
3,633.00 6,563.00 6,563.00 6,563.00 3,633.00 3,633.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

- 7,933.00 13,037.00 13,037.00 13,037.00 - 7,933.00 - 7,933.00

- 15,866.00 - 2,829.00 10,208.00 23,245.00 15,312.00 7,379.00
PRECIO
UNITARIO Temporada alta Temporada baja
10.00 1600 450
8.00 150 50
2.00 4000 500
10.00 85 30
150.00 25 12
5.00 450 300
0.50 1400 200
25.00 50 20

PRECIO
54.00
575.00
535.00
80.00
120.00
600.00
30.00
AGOST SEP OCT NOV DIC Total

34,000.00 34,000.00 34,000.00 34,000.00 34,000.00 312,400.00

700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 6,000.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 11,200.00
2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 24,000.00
3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 37,200.00
16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 146,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 68,000.00
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 12,000.00
850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 8,000.00

20,963.00 20,963.00 20,963.00 20,963.00 20,963.00

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 12,000.00

160.00 160.00 160.00 160.00 160.00 1,600.00
648.00 648.00 648.00 648.00 648.00 5,616.00
1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 11,500.00
1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 1,605.00 17,120.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00 19,200.00
6,563.00 6,563.00 6,563.00 6,563.00 6,563.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 54,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 18,000.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 9,000.00
650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 7,800.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 100,800.00

13,037.00 13,037.00 13,037.00 13,037.00 13,037.00

20,416.00 33,453.00 46,490.00 59,527.00 72,564.00
TEMPORADA ALTA
ESTIMACION DE INGRESOS
COPIAS 1400
IMPRESIONES A COLOR 150
CAPTURA DE TEXTO 450 HOJAS
VENTA DE USB 30 PIEZAS
RENTA DE INTERNET 1600 HORAS
IMPRESIONES B/N 400
GRABADO DE CD 50 UNIDADES
VENTA DE CD´S 85 PIEZAS

TEMPORADA BAJA

COPIAS 200
IMPRESIONES A COLOR 50
CAPTURA DE TEXTO 300
VENTA DE USB 20 UNIDADES

RENTA DE INTERNET 325 HORAS

IMPRESIONES B/N 500
GRABADO DE CD 20
VENTA DE CD´S 30
INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2
Toner de multifuncional $ 12,000.00 $ 12,600.00
Cds $ 1,600.00 $ 1,680.00
Hojas $ 5,616.00 $ 5,896.80
Tinta para impresora a color $ 11,500.00 $ 12,075.00
Tinta para impresora B/N $ 17,120.00 $ 17,976.00
USBs $ 19,200.00 $ 20,160.00
Administracion $ 72,000.00 $ 75,600.00
Mantenimiento $ 12,000.00 $ 12,600.00
Salarios $ 54,000.00 $ 56,700.00
Renta de local $ 18,000.00 $ 18,900.00
Pago de luz $ 9,000.00 $ 9,450.00
Pago de Telefono e internet $ 7,800.00 $ 8,190.00

TOTAL $ 239,836.00 $ 251,827.80

AS DE AGAVE
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 1,764.00 $ 1,852.20 $ 1,944.81
$ 6,191.64 $ 6,501.22 $ 6,826.28
$ 12,678.75 $ 13,312.69 $ 13,978.32
$ 18,874.80 $ 19,818.54 $ 20,809.47
$ 21,168.00 $ 22,226.40 $ 23,337.72
$ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 59,535.00 $ 62,511.75 $ 65,637.34
$ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56
$ 8,599.50 $ 9,029.48 $ 9,480.95

$ 264,419.19 $ 277,640.15 $ 291,522.16

INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administracion $ 72,000.00 $ 75,600.00 $ 79,380.00
Mantenimiento $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
Salarios $ 54,000.00 $ 56,700.00 $ 59,535.00
Renta de local $ 18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00
Pago de luz $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50
Pago de Telefono e internet $ 7,800.00 $ 8,190.00 $ 8,599.50

TOTAL $ 172,800.00 $ 181,440.00 $ 190,512.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Toner de multifuncional $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00
Cds $ 1,600.00 $ 1,680.00 $ 1,764.00
Hojas $ 5,616.00 $ 5,896.80 $ 6,191.64
Tinta para impresora a color $ 11,500.00 $ 12,075.00 $ 12,678.75
Tinta para impresora B/N $ 17,120.00 $ 17,976.00 $ 18,874.80
USBs $ 19,200.00 $ 20,160.00 $ 21,168.00

TOTAL $ 67,036.00 $ 70,387.80 $ 73,907.19

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 172,800.00 $ 181,440.00 $ 190,512.00
COSTOS VARIABLES $ 67,036.00 $ 70,387.80 $ 73,907.19
COSTOS TOTALES $ 239,836.00 $ 251,827.80 $ 264,419.19
AS DE AGAVE

AÑO 4 AÑO 5
$ 83,349.00 $ 87,516.45
$ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 62,511.75 $ 65,637.34
$ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 10,418.63 $ 10,939.56
$ 9,029.48 $ 9,480.95

$ 200,037.60 $ 210,039.48

AÑO 4 AÑO 5
$ 13,891.50 $ 14,586.08
$ 1,852.20 $ 1,944.81
$ 6,501.22 $ 6,826.28
$ 13,312.69 $ 13,978.32
$ 19,818.54 $ 20,809.47
$ 22,226.40 $ 23,337.72

$ 77,602.55 $ 81,482.68

AÑO 4 AÑO 5
$ 200,037.60 $ 210,039.48
$ 77,602.55 $ 81,482.68
$ 277,640.15 $ 291,522.16
INDICE
ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE
Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Copias 6,000.00 6,300.00 6,615.00 6,945.75 7,293.04
impresiones a color 11,200.00 11,760.00 12,348.00 12,965.40 13,613.67
Captura de Texto 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15
Venta de USB 2G 37,200.00 39,060.00 41,013.00 43,063.65 45,216.83
Renta de internet 146,000.00 153,300.00 160,965.00 169,013.25 177,463.91
Impresiones B/N 68,000.00 71,400.00 74,970.00 78,718.50 82,654.43
Grabado de CD´s 12,000.00 12,600.00 13,230.00 13,891.50 14,586.08
Venta de Cd´s 8,000.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05

Total de Ingresos 312,400.00 328,020.00 344,421.00 361,642.05 379,724.15

INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1
( + ) VENTAS $ 312,400.00
COSTOS FIJOS $ 172,800.00
COSTOS VARIABLES $ 67,036.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 239,836.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 72,564.00
( - ) DEPRECIACION $ 23,536.95
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 49,027.05
( - ) IMPUESTOS $ 4,902.71
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 44,124.35

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Copiadora Multifuncional Impresora Y Escaner 6322 Samsung $ 18,840.00
Módulos Cibercafé Petit Nvd, escritorio para pc $ 17,870.00
COMPUTADORA COMPLETA CON PANEL DE CRISTAL INTEL CELERON $ 78,600.00
DUAL 2.6 GHZ, DISCO DURO DE 500 BG SATA. MEMORIA RAM 4 GB
DDR3, QUEMADOR DVD, PANTALLA DE 15.6" HACER GRAFICOS
INTEL X4500, AUDIO 6 CANALES, TECLADO, MOUSE Y DIADEMA CON
MICROFONO

IMPRESORA A COLOR MULTIFUNCIONAL LASER $ 4,872.00

SERVIDOR DE ALTA VELOCIDAD CON QUEMADOR Y PERIFERICOS $ 12,180.00
MULTIPLES, PANTALLA DE LCD
SILLAS FIJAS PARA COMPUTADORA $ 9,700.00
REGULADORES DE VOLTAJE PARA CADA COMPUTADORA $ 5,220.00
CABLEADO DE RED PARA 7 COMPUTADORAS $ 1,906.00

TOTAL $ 149,188.00
 ON DE GOMITAS DE AGAVE
ADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 328,020.00 $ 344,421.00 $ 361,642.05 $ 379,724.15
$ 181,440.00 $ 190,512.00 $ 200,037.60 $ 210,039.48
$ 70,387.80 $ 73,907.19 $ 77,602.55 $ 81,482.68
$ 251,827.80 $ 264,419.19 $ 277,640.15 $ 291,522.16
$ 76,192.20 $ 80,001.81 $ 84,001.90 $ 88,202.00
$ 24,713.80 $ 25,949.49 $ 27,246.96 $ 28,609.31
$ 51,478.40 $ 54,052.32 $ 56,754.94 $ 59,592.69
$ 5,147.84 $ 5,405.23 $ 5,675.49 $ 5,959.27
$ 46,330.56 $ 48,647.09 $ 51,079.44 $ 53,633.42

STOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
15% 6.00 $ 3,140.00 $ 3,140.00
15% 8.00 $ 2,233.75 $ 6,701.25
15% 6.00

$ 13,100.00 $ 13,100.00
15% 6.00 $ 812.00 $ 812.00
15% 6.00
$ 2,030.00 $ 2,030.00
10% 10.00 $ 970.00 $ 4,850.00
10% 6.00 $ 870.00 $ 870.00
10% 5.00 $ 381.20 $ -

$ 23,536.95 $ 31,503.25
INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ - $ 312,400.00 $ 328,020.00 $ 344,421.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 312,400.00 $ 328,020.00 $ 344,421.00
COSTOS FIJOS $ - $ 172,800.00 $ 181,440.00 $ 190,512.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 67,036.00 $ 70,387.80 $ 73,907.19
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 239,836.00 $ 251,827.80 $ 264,419.19
COMPRA ACTIVO FIJO $ 158,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 15,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRAB $ 41,800.00 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 214,800.00 $ 72,564.00 $ 76,192.20 $ 80,001.81
E AGAVE

AÑO 4 AÑO 5
$ 361,642.05 $ 379,724.15
$ - $ 31,503.25
$ 361,642.05 $ 411,227.40
$ 200,037.60 $ 210,039.48
$ 77,602.55 $ 81,482.68
$ 277,640.15 $ 291,522.16
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 84,001.90 $ 119,705.25
INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 312,400.00 $ 328,020.00
COSTOS FIJOS $ 172,800.00 $ 181,440.00
COSTOS VARIABLES $ 67,036.00 $ 70,387.80
COSTOS TOTALES $ 239,836.00 $ 251,827.80
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 220,010.76 $ 231,011.30
PUNTO DE EQUILIBRIO % 70% 70%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
N DE GOMITAS DE AGAVE

O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 344,421.00 $ 361,642.05 $ 379,724.15
$ 190,512.00 $ 200,037.60 $ 210,039.48
$ 73,907.19 $ 77,602.55 $ 81,482.68
$ 264,419.19 $ 277,640.15 $ 291,522.16
$ 242,561.86 $ 254,689.96 $ 267,424.45
70% 70% 70%

EALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

AR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
INDICE ELABORACION DE GOMITAS DE AGAVE
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 214,800.00 -$ 214,800.00 1.00000
AÑO 1 $ 312,400.00 $ 239,836.00 $ 72,564.00 0.90909
AÑO 2 $ 328,020.00 $ 251,827.80 $ 76,192.20 0.82645
AÑO 3 $ 344,421.00 $ 264,419.19 $ 80,001.81 0.75131
AÑO 4 $ 361,642.05 $ 277,640.15 $ 84,001.90 0.68301
AÑO 5 $ 411,227.40 $ 291,522.16 $ 119,705.25 0.62092
TOTAL $ 1,757,710.45 $ 1,540,045.30 $ 217,665.16

VAN $ 105,944.54
TIR 26.38%
B/C 1.09

CRITERIO DE DECISIÓN

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= TIR
AGAVE
TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 214,800.00
$ 284,000.00 $ 218,032.73
$ 271,090.91 $ 208,122.15
$ 258,768.60 $ 198,662.05
$ 247,006.39 $ 189,631.96
$ 255,339.86 $ 181,012.32
$ 1,316,205.75 $ 1,210,261.21

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