Universidad Nacional Autónoma de honduras

Técnico en Microfinanzas
Telecentro Choloma

Asignatura: Microfinanzas 1
Tema: Tecnología Crediticia – (Conceptualizaciones y
Mejores Prácticas)
Docente: Lic. Elba Ruth Gómez Riera
Alumna: Aura Mariela Platero Milla
N° Cuenta: 20122004508
Fecha: 6/6/2021
Choloma, Cortes
Honduras C.A.
 La Evaluación del Negocio y la unidad Familiar
Las microfinanzas a lo largo de la historia se han convertido en parte clave para el
desarrollo del comercio, referente al sector de la micro, pequeña, mediana empresa,
pues este se conforma de personas luchadoras que buscan salir de la pobreza, por
medio de sus emprendimientos y del mismo modo brindan fuentes de trabajo a otras
familias. Muchos de estos microempresarios, quieren hacer mejoras, expansión u
otro tipo de proyectos pero no cuentan con los fondos para hacerlos, por lo que las
IMF son una vía segura para obtener un financiamiento a través de pequeños
préstamos y de este modo lograr alcanzar sus objetivos.

Las IMF emplean una serie procesos y herramientas que les facilitan promover sus
servicios y productos, seleccionar sus clientes y brindar mejores servicios. Pues es
importante saber identificar y recabar información básica sobre la persona o
empresa que solicita su financiamiento, después de todo, se busca que haya un
retorno del dinero que se está prestando.

A continuación mencionaré algunas de estas:

- Promoción del Microcrédito
- La Visita al Cliente
 La Evaluación del Negocio y la unidad Familiar
- La Evaluación del Cualitativa
- Análisis y Propuesta de Crédito
- Seguimiento  y Control

La Evaluación del Negocio y la unidad Familiar

En este ensayo nos enfocaremos en la evaluación del negocio y la unidad familiar,
en este aspecto el asesor se encarga de analizar y estudiar la situación familiar de
la empresa o persona solicitante, el cual deberá realizar un análisis detallado, real y
exhaustivo de la relación de la familia, dicho análisis tendrá será parte importante
para definir si se brinda o no el financiamiento. Hablaré un poco de cada uno de
estos aspectos, pero nos centraremos en el análisis financiero apegado a la
realidad:

1. Análisis Para La Cobertura Del Riesgo:

Donde es importante aplicar una metodología de créditos, para poder detectar
cualquier posibilidad de riesgo y hacer un análisis objetivos y subjetivos del
solicitante, esta metodología se fundamentara en los siguientes aspectos.

1.1 Análisis de la unidad familiar y el negocio:

Se debe profundizar en la vida familiar del solicitante, tanto familiar como
empresarial, pues estos aspectos son completamente relacionables y llegan a
cruzarse en determinado momento y el objetivo principal de este análisis es:

 Conocer el potencial económico del solicitante por el lado de la empresa y

estudiar su compromiso o capacidad de pago como familia.
 Que el solicitante comprenda que el préstamo involucra al negocio y a la persona
que lo solicita, no se brinda a uno en específico.

Hacer vistas al negocio y a la familia ayudaran a hacer un análisis más profundo y a

fijar una relación más estrecha y aumentara los niveles de confianza entre la
institución y el solicitante y fomentar así una relación a largo plazo entre ambos.

2.1 Análisis y flexibilización de los requisitos y documentación.

Estas empresas, en su mayoría, no cuentan con la documentación completa que se
solicita para acceder a este tipo de financiamiento, y se deben emplear otro tipo de
técnicas para recabar información confiable para otorgar su crédito.
 Estudiar la información contable de la empresa, ya sea cuadernos, libros y otros
escritos relacionados a las finanzas de las mismas.
 Los bienes del hogar si no hay recibo de cancelaciones, se usa el inventario y si
no hay referencias crediticias escritas, se obtendrán por medio de los
proveedores, dueños de casa o locales etc.
 Se debe indagar la estabilidad sobre la estabilidad domiciliar y dejar registrado.

3.1 Análisis financieros apegados a la realidad.

 En esta parte me centraré en dar la interpretación de porque son importantes los
siguientes aspectos, los cuales  tendrán que evaluarse para determinar la situación
financiera del negocio, ya que se debe procurar que todas las cuentas de los
estados financieros se analicen por completo, en especial si la empresa no posee la
información completa que se requiere, entonces las cuentas que se deben analizar
son:
 Disponible: El asesor debe obtener evidencia sobre los recursos disponibles
que posee el solicitante, por lo que es vital que el cliente brinde o de acceso
apara dejar evidencia de ese valor: Cuenta de ahorro, si la hay.
 Cuentas por cobrar: Profundizar en los libros o cuadernos del cliente sobre los
deudores, su dirección y dejarlo en registro, para conocer la estructura, estudiar
cuentas viejas y difíciles de recuperar, las cuales deben ser desechadas.
 Inventarios: Este punto debe ir bien detallado y este será diferente, según el
tipo de empresa, de poseer más negocios, se manejaran por separado y un
formato para cada uno.
Si este es Inventario de negocio de comercio: Estos pueden ser muy
extensos y se extrae el inventario de los productos más numerosos, los
demás se agrupan y se asigna un valor aproximado, procurando dar un valor
a todo el producto existente. En caso que el producto no permita tener un
amplio inventario, como en caso de producto perecedero, este debe
enlistarse todo el inventario.
En los negocios de industria existen tres tipos de inventarios: La materia
prima, Los productos en proceso, y Los productos terminados. Es clave dejar
evidencia del inventario real, esto lo puede hacer a través de una
investigación con clientes de la zona o mercado, con vecinos del solicitante, o
con proveedores. La mezcla de información sobre la experiencia del negocio
del cliente, de los proveedores y de los vecinos o comerciantes de la zona;
lograra validar la propiedad del negocio e inventario.
 Activo fijo: Detallar los componentes del activo que intervienen en las
operaciones del negocio, como ser: refrigerador, vitrina, estantes, no así aquellos
activos que no tienen participación en el negocio.
 Préstamos o pasivos: registrar los préstamos de proveedores, deudas
hipotecarias, y las deudas en general y detallar cuales son las deudas a corto y
largo plazo.
 Ventas: Pueden ser contado y al crédito, con el propósito de unificar criterios el
calculo de la ventas debe hacerse obteniendo lo siguiente: días buenos y malos
de ventas a la semana luego se multiplica por cuatro para sacar la venta
mensual, en algunos casos el cliente manifiesta que en días buenos vende por
ejemplo entre L. 500.00 a L. 750.00 siempre se debe tomar el dato inferior, el
 objetivo de esto es el de sensibilizar las ventas y no obtener datos demasiado
optimistas lo que llevaría a crear flujos de fondos irreales. Las ventas al contado
son las ventas con pagos inmediatos, las ventas al crédito deben ser
consideradas como las recuperaciones efectuadas en el mes.

 Costos Estos en microfinanzas deben considerarse igual a las compras, pero

este dato debe ser cruzado con el costo de los productos que mas moviliza
en su negocio para determinar si estos concuerdan con la información de
compras brindada. ( precio de compra/ precio de venta). Ej. De los inventarios
estructurados de la tienda que pudieran ser 50, 100 o 200, pregunte por 15
productos que mas vende. Ejemplo hipotético.

No. Producto L. Precio compra = A L. Precio de venta = B costo =A/B

1 Refrescos 0.33 0.44 0.75
2 Frijoles 0.35 0.45 0.77
3 Aceites 1,5 1.75 0.86
4 A 0.24 0.35 0.69
5 B 0.76 0.95 0.80
6 C 0.55 0.75 0.73
7 D 0.90 1.25 0.72
8 F 1.5 1.8 0.83
9 G 1.0 1.4 0.71
10 H 0.56 0.86 0.65
11 I 0.60 0.85 0.71
12 J 0.55 0.80 0.69
13 K 1.10 1.40 0.79
14 L 1.05 1.20 0.88
15 M 1.30 1.55 0.84
 Se suman los productos costeados del 1 al 15, y su valor resultante es de
11.42 se extrae un promedio, para este caso, 11.42, se divide entre 15 ,
dando como resultado 0.76, el cual resulta ser el factor de costo estimado.

Este dato es de gran valor, ya que con el haremos un calculo más exacto y
técnico del costo de las ventas, por ejemplo si determinamos que el cliente
vende L. 5,000.00 este lo multiplicamos por 0.76 y nos proporciona el dato L.
3,800.00 que resultara ser el costo compra de la mercadería.

Los costos en una microempresa de industria, los determinaremos mediante

una base de operación diaria, es decir ventas diarias, gastos diarios Ej. Un
negocio cuyo giro es el de una panadería.

Cantidad Producto L. de compra

2 Bol. Harina 24.00
5 lbs Manteca 2.50
5 lbs Azúcar 1.25
0.25 lb. Royal 0.50
8 Rollos de leña 3.00
TOTAL 31.25

La producción que se realiza es de 40 latas las cuales se venden a L1.50 c/u,

dándonos un total de venta de L. 60.00 El costo de venta es igual a: 31.25/60
= 0.52, este dato se le multiplica al total de la venta mensual.

Cabe mencionar que hay que estimar los costos en mano de obra, ya sea
pagados por día o por obra, esto se colocan en los gastos generales del
negocio.
 Gastos generales: En esta cuenta deben colocarse todos los gastos en que
se incurre en el negocio como ser: gastos de salario si es que tiene
empleados, impuesto pagados a la alcaldía o al gobierno, gastos de
transporte para llevar la mercadería o para llegar al negocio, etc, se deben
detallar todos los gastos que tiene que realizar la persona para mantener
operando el negocio.

 Unidad Familiar: esta cuenta debe ser lo mas exacta posible y se deben
anotar todos los gastos que se originan en la unidad familiar, datos
importantes son el de alimentación este debe ser calculado con mucha
realidad para ello se debe considerar el numero de personas de la unidad, es
necesario que el Asesor ponga mucho sentido común para el calculo de este
rubro, una idea para saber si es lógica o no la cantidad que nos dice el cliente
es haciendo una operación matemática: monto del gasto / # de miembros de
la familia / 30 días del mes / 3 tiempos de comida; el resultado tiene que
valorarse si es congruente o no.

En los gastos de educación debe incluirse tanto el pago de la escolaridad,

como el gastos en transporte, el dinero que se le da diario a los hijos; se debe
indagar sobre las cuotas de créditos de cualquier giro que la familia este
cancelando; gastos médicos deberán ser considerados, en conclusión
cualquier gasto que salga dela unidad familiar debe ser reflejado

Deben anotarse todos los ingresos que llegan a la unidad familiar, provengan
estos del negocio, u otros ingresos que pudiesen ser considerados como
estables y de fácil comprobación, Ej. Salarios, alquileres, remesas etc. De los
otros ingresos se deben considerar como aportación a la familia y en el flujo
de caja hasta un máximo de 65%
  Imprevistos: No olvidar adicionar siempre un 10% calculado sobre el total de
gastos, esto para solventar eventualidades y sensibilizar el análisis
efectuado.

4.1 Flexibilización e interpretación del rol de las garantías.

5.1 Incrementos progresivos de los montos, relacionados al cumplimiento de
los pagos.
6.1Seguimiento estricto de la morosidad.

C.1.4.- Flexibilización e Interpretación del Rol de las Garantías

En la visita al negocio y domicilio, el Asesor de Créditos tiene que ser muy

observador cuando levante inventario de bienes, valorándolos en función de la
venta, observando su estado y condición.

El codeudor o fiador no necesariamente tiene que ser empleado, puede también ser
comerciante al cual se le debe hacer un análisis de su capacidad de pago.

C.1.5.- Incrementos Progresivos De Los Montos De Acuerdo a Su

Comportamiento De Pago

Cuando el Asesor de Créditos se presenta donde el cliente, debe ser bien claro, que
la solicitud que planteara, será autorizada por un comité de créditos y el cual tiene la
potestad de denegarla o aprobarla, por la cantidad que solicita o por un monto
menor. Lo importante es dejar en el cliente la sensación de formalidad y seriedad
dejando entrever que queremos estrechar una relación a largo plazo a través de un
crecimiento paulatino de su negocio, por que dependiendo de la puntualidad en el
pago, así se van a ir produciendo los incrementos en los montos de los prestamos
hasta llegar al limite de su capacidad.