PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA MADRE Y MAESTRA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE NEGOCIOS DE GESTIÓN FINANCIERA Y AUDITORÍA
CNT- 216 CONTABILIDAD INTERMEDIA I
Estrategia Creativa e Innovadora de Enseñanza “Aprendiendo, Haciendo”
Prof. Nancy Vásquez
CUESTIONARIO EVALUATIVO: SEGUNDO PARCIAL
(1 punto)
EQUIVALENTES DE EFECTIVO Y PARTIDAS ESPECIALES DE BANCOS
Nombre Nicolle Medina 20190368
CONSIGNA
Vía Portal Web, Teléfono o Correo: Una Institución del Sistema
Bancario: Banco Popular, BHD LEÓN, Santa Cruz, Reservas, Banesco
o Scotiabank
Investigar y Conteste (Respuestas Puntuales)
Respuestas Basadas en el Banco Popular
1. Tasa Pasiva: Inversión en Certificados o Depósito a Plazo Fijo

Tasa pasiva o de captación: Es la tasa que pagan las entidades financieras por el dinero
captado a través de CDT's y cuenta de ahorros.
Tarifas Certificados en pesos. Monto mínimo apertura: RD$5,000
Plazo para RD$: Desde 30 hasta 180 días
Penalidad por cancelación anticipada: será de 2.25% sobre el saldo del certificado, calculado en
base a los días faltantes para el vencimiento. Con una tasa de interés de 4.70% anual

2. Tasa Activa: Préstamo. (cuales son las tasas según el tipo de préstamos)

Tasa activa o de colocación: Es la tasa que cobran las entidades financieras por los préstamos
otorgados a las personas naturales o empresas
Hipotecario desde 9.95%
Vehículos 0km Desde 9.95%
Vehículos usados Desde 12.50%
Personal Desde 16.95%
Personal con garantía Desde 12.95%
Paneles Solares Desde 16.50%

3. Tasa de Dólar (compra y venta), que otras monedas se realizan transacciones

en el sistema dominicano, tasas de cada una.

USD$ Compra RD$57.00

USD$ Venta RD$58.40
EUR$ Compra RD$68.65
EUR$ Venta RD$72.35

4. Tipos de Tarjetas que emiten, como funcionan cada una (fecha de corte, plazo
para pagar después del corte).

 Tarjeta de crédito: En esta tarjeta dan 21 días para la fecha de corte, luego dan 7 días más
para pagar después de la fecha de corte en total serían 29 días.

 Tarjetas de débito: Este tipo de tarjetas no tienen fecha de corte.

 Tarjetas Prepagadas: Este tipo de tarjetas no tienen fecha de corte.

 5. Tasa de interés para pago parcial de la tarjeta de crédito.
Con tu Tarjeta Clásica dispones de un 10% adicional a tu límite para sobregiros.
Comisión por sobregiro: RD$ 525.00 Tasa de interés: 60%

6. ¿Qué es Efectivo Restringido en Banco, causas de origen?

Está constituido por depósitos en efectivo, del cual puede disponerse, total o parcialmente, tan sólo
en condiciones o con fines específicos. Para el efecto se requiere generalmente, una cuenta
Bancaria separada.

Por regla, el efectivo, es un activo circulante, pero puede darse el caso, sin embargo, en que los
fondos de caja están sujetos a tales restricciones o limitaciones en su disponibilidad que debe
excluirse de la sección de activo circulante. En este caso es necesario hacer una distinción en el
balance general entre el efectivo disponible para fines generales de operaciones y el efectivo
inmovilizado en fondos con fines especiales.

Esta situación deberá presentarse mediante nota al Balance General de la cantidad de efectivo que
se encuentra restringido.

Existen causas internas y externa por las cuales puede haber una restricción o limitación en la
disponibilidad de los fondos de caja, y estas son:

 CAUSAS INTERNAS: Cuando la empresa por cuenta propia decide restringir una suma de
efectivo para un fin determinado tales como: ampliación de la fábrica, la compra de un
nuevo equipo de transporte, etc.

 CAUSAS EXTERNAS: Cuando la causa de la restricción o limitación del efectivo de la

empresa ha sido ocasionado por agentes ajenos a la entidad y que escapan del control de
la misma; como sería el caso del efectivo depositado en un banco insolvente que hubiese
sido clausurado; otro ejemplo, lo constituye una demanda judicial en contra de la empresa
que tienda a poner restricciones o limitaciones al efectivo de la misma, depositados en los
bancos comerciales.

7. Qué tipo de instrumentos financieros emiten. ¿Cuáles son los más usados?
Quien los emite. ¿El Banco Central puede emitir Certificado Financieros?

 Certificado de 7 hasta 29 días

 Certificado de depósito (Más utilizado)
 Certificado financieros (Mas utilizado)
 Depósito a plazo sin redención anticipada
 Inversiones mercados de valores
Todos estos instrumentos los emite el banco. El banco central sí puede emitir certificados
financieros

8. Plazo Instrumentos Financieros (Certificados Financieros) y políticas de pago

de los intereses. (mensual, trimestral, con cheque o efectivo)

Pesos Dólares Euro Sin redención

anticipada

Monto mínimo de RD$5,000.00 US$3,000.00 EUR$3,000.00 RD$10,000.00

apertura*

Penalidad por La tasa de La tasa de La tasa de N/A

cancelación penalidad será penalidad será de penalidad será de
anticipada de 2.25% sobre 0.40% sobre el 0.03% sobre el
el saldo del saldo del saldo del
certificado, certificado, certificado,
calculado en calculado en base calculado en base
base a los días a los días a los días faltantes
faltantes para el faltantes para el para el
vencimiento vencimiento vencimiento

9. Cómo funciona la penalización de retiro de un certificado financiero antes del

plazo de vencimiento.

Penalidad por cancelación anticipada: será de 2.25% sobre el saldo del certificado, calculado
en base a los días faltantes para el vencimiento.

10. Característica de una transferencia bancaria. Qué tipo de comisión cobran por
una transferencia nacional e internacional. En qué tiempo el monto transferido
está disponible.
Transferencias locales

Hasta RD$40,000.00 o su equivalente en US$ RD$100.00

Desde RD$40,000.01 o su equivalente en US$ 0.25% del monto

Transferencias internacionales

Recibidas del exterior US$7.00 / EUR$7.00

Recibidas en zonas francas, hoteles e inversión extranjera No se cobra comisión
Enviadas al exterior desde:
a) Cuentas de Ahorro US$/EUR US$75.00 / EUR$75.00
b) Ventas de transferencias US$75.00 / EUR$75.00
c) Enmiendas pre envíos US$25.00 / EUR$25.00
d) Transferencias regionales (hacia Centroamérica: El Salvador, Guatemala, Honduras y
Nicaragua) US$5.00
e) Vía Internet Banking US$50.00/EUR$50.00 Transferencias de cuentas Paypal a cuentas de
Banco popular Dominicano del mismo cliente USD$10.00

Comisiones de servicios internacionales

 Suspensión de pago de cheques US$ US$ 15.00 cada cheque

 Cheques de viajero 1% (tasa M/P) más el 1/3 del 1%, si es pagado en efectivo US$
-Depósito de Cuenta Especial en US$ 1/6 del 1% a la tasa BC

11. Qué son Líneas de Crédito, ¿cómo funcionan, requerimiento para la

aprobación, cual o que exigen de garantía?

Una línea de crédito es un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposición del
usuario una cierta cantidad de dinero por un período determinado.
Informaciones generales:
 Plazo máximo de financiamiento: 1 año
 Monto mínimo financiamiento: RD$50,000 o su equivalente en dólares
 Se acepta todo tipo de garantía

12. ¿Qué son los Sobregiros Bancarios y cómo funcionan?

 La Superintendencia de Bancos de la República Dominicana (SIB) define el sobregiro en las
tarjetas de crédito como “el porcentaje o monto fijo en moneda nacional y/o extranjera
aplicable al tarjetahabiente cuando los consumos realizados por éste exceden el límite de
crédito autorizado”.

13. Cuál es el plazo de tránsito de cheques depositados, del mismo banco o de

otro.

Transcurridos los primeros 90 días de vigencia, el tránsito de los cheques apenas durará un
día laborable, de acuerdo con la disposición del Banco Central en el contexto del nuevo
Sistema de Pagos de la República Dominicana (SIPARD).

14. ¿Cuánto es la comisión por cheques devueltos, cómo funciona?

Tarifas de Cheques devueltos por pagos de tarjetas de crédito: RD$450, (cualquier tipo de
tarjeta). Cheques devueltos de cuentas de ahorro de moneda extranjera: US$50.00/
EUR$40.00. Cheques devueltos de Tarjetas de crédito marcas compartidas: RD$450.00.
Cheques devueltos de Tarjetas de crédito internacionales: US$100.00

15. Qué son Transferencia Interbancaria o Transacciones Interbancaria.

Las transferencias interbancarias son la forma más rápida y segura de transferir dinero, desde
una cuenta en una entidad financiera, banco o caja; hacia una cuenta en otra entidad
financiera, banco o caja.

16. ¿Qué es el Encaje Legal en el Sistema Bancario?? ¿Cómo funciona ?

Es un mecanismo establecido por el Banco Central, que obliga a todas las instituciones
financieras a mantener disponible una determinada proporción de sus pasivos para que
puedan enfrentar los retiros de depósitos de sus clientes. También es usado como
instrumento regulador de la cantidad de dinero en circulación y como instrumento selectivo del
crédito.

CONSIGNA
Vía Portal Web, Teléfono o Correo: Un Puesto de Bolsa del Mercado de
Valores Dominicano (CCI y JMMB PUESTO DE BOLSA)
Investigar y Conteste (Respuestas Puntuales)
1. Cómo operan los Puestos de Bolsa. Participantes

Un Puesto de Bolsa es una empresa que está "conectada" a la Bolsa de Valores de la

República Dominicana. Es, en pocas palabras, el intermediario que opera entre la Bolsa y el
inversor: Si bien en la República Dominicana estos intermediarios son conocidos como Puestos
de Bolsa, internacionalmente son conocidos como Brokers. Si el inversor pretende comprar un
instrumento financiero que cotiza en la Bolsa, el Broker es el encargado de llevar adelante esa
transacción, a nombre del inversor

2. Qué tipo de Instrumentos Financieros se emiten, tasa fija o tasa variable.

Los 2 principales tipos de activos financieros que se pueden negociar a través de un

Puesto de Bolsa: renta variable y renta fija, o, en otras palabras, las acciones y los
bonos. Al comprar acciones, un inversor se transforma en accionista. Al comprar
un bono, en cambio, el inversor se transforma en acreedor de la compañía.
3. Sistema de manejo del Efectivo para los pagos y cobros. Cómo se
realizan las Inversiones en valores.
A través de Inversiones Popular, S. A. - Puesto de Bolsa, acceda a bonos de Banco
Central, Ministerio de Hacienda, empresas privadas y cuotas de fondos de inversiones.
Puedes empezar a invertir con montos de RD$1,000.00 o US$30.00

● Monto mínimo de apertura RD$ 10,000 / USD$ 1,000

● Balance mínimo RD$ 3,000
● Baja cuota RD$ 40
● Interés sobre saldo mínimo 1%
● Retiros gratuitos 1
● Tarjeta de débito Gratis

4. Cuáles son los instrumentos financieros de tasa fija que se emiten el

mercado de valores dominicano.

Existen diferentes tipos de instrumentos financieros, pero los disponibles en el

Mercado de Valores dominicano son los Valores representativos de deuda [Valores de
Renta Fija] y las cuotas de participación.

De acuerdo a su nivel de riesgo, los instrumentos financieros representan mayor o

menor rentabilidad. Esta premisa estará condicionada por el emisor de los valores y su
fiabilidad en el mercado.

RENTA FIJA, MENOR DE 1 AÑO

● Certificados de depósitos de bancos comerciales

● Letras emitidas por el Banco Central. Su fin es apoyar la política monetaria del Banco
Central y su periodo de vigencia es igual o menor a un año.
● Papeles Comerciales. Son Valores representativos de deuda emitidos en masa por
empresas del sector privado, con el objetivo de obtener fondos. Su vencimiento es de
muy corto plazo, de un año o menos.

RENTA FIJA, MAYORES DE 1 AÑO

● Bonos. Son Valores representativos de deuda emitidos a más de un año [a mediano o

largo plazo] por el Gobierno y el sector privado. El precio de este instrumento está
sujeto a los niveles de las tasas de interés en el Mercado. Estos factores guardan una
relación inversa. Por ejemplo, si la tasa de interés baja, sube el precio del bono y
viceversa.
● Bonos gubernamentales: son emitidos por el Banco Central o el Ministerio de
Hacienda.
● Bonos corporativos: Estos tipos de bonos son emitidos por empresas financieras o no
financieras del sector privado. Muchas de estas emisiones están listadas en la Bolsa de
Valores de República Dominicana. Su valor puede estar expresado en pesos
dominicanos o en dólares, con un tiempo mayor de un año.

INSTRUMENTOS DE RENTA VARIABLE

 ● Cuotas de Fondos de Inversión. Son valores cuyo precio es calculado restando las
obligaciones o gastos de la cantidad de activos bajo administración. Luego, se dividen
por la cantidad de cuotas emitidas. Este valor cambiará según crezca o se reduzca el
valor de su patrimonio.
● Valores de Fideicomisos de Oferta Pública. Estos Valores se emiten al público en
general. Son respaldados por un patrimonio aportado en fideicomiso con el objetivo de
obtener recursos financieros. Su emisión se hace con cargo al patrimonio del
fideicomiso previamente constituido para ese fin. Su rendimiento resulta de las
utilidades o pérdidas que generen el fideicomiso.

● Valores de titulación. Son aquellos Valores de Oferta Pública emitidos por la

compañía tituladora con cargo a un patrimonio separado. Su objetivo es lograr que una
empresa pueda obtener liquidez.

5. ¿Cuáles son los requisitos para invertir en el mercado de valores

dominicano, cualquiera puede invertir?
No necesitas tener mucho dinero para hacer una inversión en el mercado de valores de la
República Dominicana, es un mercado con igualdad para todos, el mínimo de inversión es
RD$1,000 pesos o US$30.00.
6. Tres empresas que cotizan en el mercado de valores dominicano.
● UNITED CAPITAL
● BHD Leon Puesto de bolsa
● Inversiones Popular Puesto de bolsa
7. Verificar e indicar la tasa de rendimiento de algunos instrumentos
negociables en el 2019 y 2020
La tasa de rendimiento en estos años, osciló entre el 5.250% hasta el 8.5%, dependiendo del
tiempo y el monto abonado por el particular.

8. Como el sistema de pago y cobro de los intereses de los instrumentos

financieros. (plazo, forma fechas)

Revelar los diferentes tipos de moneda que la conforman, así como las cuentas con mayor
significado, describiendo las principales características de las mismas. Revelar el monto de las
obligaciones contraídas por clientes en relación con las aceptaciones asumidas por la
institución, por cuenta de dichos clientes, indicando las condiciones generales de las mismas.

Rendimientos por cobrar:

Vigentes
Vencidos:
-De 31 a 90 días
-Por más de 90 días
Reestructurados
Cobranza Judicial
9. Qué ventajas y desventajas tienen las inversiones en el mercado de
valores y las inversiones del sistema bancario. ¿Cuál resulta más
rentable?

Mercado de valores
Entre las ventajas de invertir en la Bolsa de Valores una de ellas es la organización y a partir de
las nuevas tecnologías cada vez más los inversores pueden confiar más en que su dinero no
se irá por ningún drenaje y agujero oscuro y hacer un seguimiento de las estadísticas de las
acciones de cada empresa cotizada de los activos financieros de diferentes tipos, y ver cuál es
el clima del mercado y hacia dónde sopla el viento. Entre las posibles desventajas de invertir en
la Bolsa de Valores, es la de la paciencia ya que invertir casi siempre exige tener un horizonte
de inversión de medio a largo plazo entre 3 o 5 años, si bien dependerá de cada tipo de
inversión. Además de requerir de cierta cantidad de dinero para invertir también el que el dinero
invertido no podrán usarlo por cierto período si bien dependerá del tipo de inversión. Ya que el
dinero utilizado para la inversión no podrá tener otro uso.
Sistema bancario
Ventajas:

● No suelen conllevar ningún riesgo asociado. La inversión está garantizada. A pesar de

ello siempre es conveniente valorar la solvencia de la institución financiera que lo
ofrece. Se obtiene rentabilidad del dinero conocido de antemano.
● Son productos financieros supervisados por el Banco
● No exige un seguimiento de la inversión ni conocimientos sobre su funcionamiento.
Procedimiento de apertura y contratación sencillo.
Desventajas:
● Escasa rentabilidad. Actualmente la rentabilidad de los depósitos bancarios suele
situarse entre el 1,75% y el 4%. Es importante a la hora de valorar esta rentabilidad
tener en cuenta la inflación.
● Pérdida de liquidez. El dinero depositado por regla general no podrá sacarse de la
entidad bancaria hasta finalizada el plazo de su vencimiento. De esta manera, su dinero
quedará inmovilizado mientras dure el plazo del depósito.
● Rentabilidad pequeña en comparación con otro tipo de inversiones. Aquellos que
busquen mayores rentabilidades deben estudiar otras opciones de inversión.
● Por regla general, nos cobrarán comisiones de cancelación si sacamos el dinero antes
de la fecha de vencimiento.

❑ Comparar los datos recolectados con un compañero de clases que

consultó instituciones diferentes (Banco y Puesto de Bolsa).

❑ Reflexión: Enfoque y Socialización del aprendizaje en el desarrollo del

cuestionario. Autoevaluación del Aprendizaje.

Nota: Los datos o informaciones a investigar debe elegir una ..

solo una de la Instituciones Financiera y de los Puestos de Bolsa
“Dime y lo olvido, enséñame y lo recuerdo, involúcrame y lo
aprendo”.

Benjamín Franklin