Propósito Del Plan 2

Plan de empresa
La Fábrica
de Portos
Javier Luque Cervera
Creación de empresas grupo A
Índice
1. Propósito del plan: Pag 3
2. Identificación del proyecto: Pag 3
3. Resumen ejecutivo: Pag 4
4. Análisis de mercado:
5. Análisis DAFO:
6. Plan de marketing:
7. Plan estratégico:
8. Plan de recursos humanos:
9. Plan económico financiero:
10. Conclusión final

Creació n de empresas grupo A Pá gina 2
Descripción del negocio
Elaboro este plan con el objetivo de ofrecer una idea básica del proyecto de
empresa, a fin de obtener financiación para realizar la inversión inicial y un
nuevo promotor.
En el siguiente documento se expone de manera detallada cada uno de los
puntos a tener en cuenta en el proyecto a desarrollar, un bar.
Resumen Ejecutivo
Denominación social:
Forma jurídica: Sociedad limitada (SL)
Número de socios: dos
Logotipo
Presentación de los promotores
Objetivos
Localizacion y dimensión
Domicilio social: c/ Buen Suceso
Población: Madrid
Peros y contras
Razones
Capacidad
Dimension

Resumen ejecutivo:
La empresa a desarrollar es un bar llamado La Fábrica de Portos, orientado a

un segmento del mercado joven. Decorado de una manera juvenil y
desenfadada, con motivos deportivos, que creen en el cliente una sensación
acogedora e inciten a permanecer en el local y a consumir.
A su vez existirán pantallas de televisión y un proyector repartidos por todo el
bar para poder visualizar todo tipo de deportes, en especial futbol. Además con
la posibilidad de ver varios partidos simultáneamente. Se podrá ver todo tipo de
deportes. De esta manera abarcaremos una parte del mercado prácticamente
inexplotada, como el rugby, futbol americano etc. que difícilmente se pueden
ver en algún bar.
El principal elemento diferenciador de La Fabrica de Portos serán los grifos de
cerveza instalados en algunas de las mesas, con este sistema los clientes
podrán servirse de manera autónoma. Se incentiva el consumo de cerveza ya
que no se pierde tiempo en ir a la barra a pedir la consumición.
Otro elemento diferenciador será la existencia de una pantalla en la zona de las
mesas con grifo, que en todo momento indicará el consumo en litros de cada
una de dichas mesas. Con este sistema creamos un ambiente competitivo por
ver que mesa lleva más litros consumidos.
Cabe destacar la existencia de algún elemento recreativo en el bar, futbolín,
billar, dardos y la posibilidad de pedir juegos de mesa en la barra, con el
objetivo de fidelizar y mantener a la clientela en el establecimiento.
La comida que se ofrecerá será muy sencilla a fin de minimizar la cocina todo
lo posible. En la carta se podrán encontrar hamburguesas, perritos calientes,
nachos, pizza, nuggets, croquetas, tablas de patatas etc.
Todo de buena calidad y a buen precio pero de manera simple y rápida. El
objetivo es dedicar a la cocina el menor tiempo y coste posible, pero sin dejar
de ofrecer los productos básicos que demanda la clientela.
Se ofrecerán todo tipo de bebidas, refrescos, zumos, cerveza, copas etc.
El horario de La Fabrica de Portos será de tarde y noche, de domingo a
miércoles se abrirá de 5:00pm a 1:00am y de jueves a sábado de 5:00pm a
3:00am.
Dicho horario podrá ser variado en función de la respuesta de la demanda.

Análisis del entorno: Entorno, mercado y segmentacion
Plan de marketing:
Análisis de los clientes:
Los principales clientes están comprendidos entre los 18 y los 35 años
de edad. Jóvenes universitarios o que trabajen que normalmente no
están independizados y por lo cual no tiene gastos cotidianos como
hipotecas, colegios etc. Aún así los precios serán bastante asequibles
con el fin de atraer al máximo número de clientes posibles y promocionar
La Fábrica de Portos.
La ubicación de La Fabrica de Portos es clave para buscar este tipo de
clientes, por eso hemos decidido operar en el barrio de Argüelles, un
barrio de clase media en el que vive un gran número de población joven
no independizada. En la zona hay más de 27.000 habitantes según el
censo del INE de los cuales el 30% está comprendido en la franja de
mercado que nos interesa, más de 8000 clientes potenciales.
El local elegido tiene cien metros cuadrados con una capacidad para 70
personas.
La Fábrica de Portos trata de ofrecer servicios que no existen en la zona,
trata de convertirse en el bar de referencia al que acudir a la hora de ver
un partido de futbol o cualquier otro evento televisivo y a la vez ser un
lugar agradable en el que reunirse para pasar las tarde o las noches
entre amigos. Además en La Fábrica de Portos podrán encontrarse
actividades recreativas como futbolín, juegos de mesa, billar y todo tipo
de actividades que atraigan clientes de otras zonas. Todo a un precio
razonable para los jóvenes con el objetivo de cubrir sus necesidades.
La demanda puede ser estacional esperando que durante los meses de
julio y agosto disminuya considerablemente y aumente en gran medida
en las grandes citas deportivas. Al igual la demanda tendrá su punto

álgido durante el fin de semana y descenderá considerablemente de
lunes a jueves. Para cubrir estos vacios se realizaran eventos sociales.
Análisis de los proveedores:
Los proveedores de alimentos serán supermercados para empresas
como macro que mantengan una buena relación calidad precio.
Respecto a los proveedores de bebidas destacan el grupo Mahou para
la cerveza y el grupo Coca-Cola para el resto de bebidas.
Análisis de los competidores:

La zona geográfica escogida es el barrio de Argüelles en el cual el
segmento de mercado al que se dirige La Fábrica de Portos está muy
poco explotado. Existen dos tabernas irlandesas en la calle Rosales y
Marques de Urquijo pero cuyos precios son muchísimos más altos en
comparación con La Fábrica de Portos. El resto de negocios de
características similares son restaurantes o cafeterías en los que no se
puede disfrutar de un ambiente juvenil. Cabe destacar que el número de
dichas cafeterías es elevado, principalmente en las calles principales
como Ferraz, Rosales, Princesa, Quitana etc. Actualmente existen mas
de 70 bares, cafeterías o restaurantes en la zona.
Las barreras de entrada son muy pequeñas, simplemente la inversión
inicial y leves conocimientos de gestión por los que la posibilidad de
nuevos competidores persiste.
Los servicios que ofrece La Fábrica de Portos no están disponibles en
ningún tipo de empresa de la zona por lo cual en principio
mantendremos la exclusiva, aunque no se garantiza a largo plazo puesto
que el resto de negocios pueden incorporarlos.
Producto y precio:
El producto que se ofrece en La Fábrica de Portos es muy variado. La
Fábrica de Portos es un bar en el que disfrutar de ambiente juvenil y
agradable, en el que se puedan ver partidos de futbol, charlar
tranquilamente con los amigos, jugar a juegos de mesa, cenar, tomar
copas etc.

El principal producto diferenciativo son los grifos de cerveza
incorporados en las mesas, de tal forma que el cliente puede servirse la
cerveza por sí mismo, evitando el trámite de ir a la barra, esperar a ser
atendido etc. de esta forma incentivamos al cliente a consumir, ya que
es muchísimo más simple y rápido servirse el mismo.
Además la zona de mesas con grifo tendrá una pantalla en la que se
podrá visualizar el consumo en litros que lleva cada una de las mesas lo
que incita a la competición entre mesas y por tanto aumenta el consumo.
También se ofrecerá la posibilidad de ver en varias pantallas de
televisión y un proyector distintos partidos de futbol que ocurran de
manera simultánea o cualquier otro deporte.
Se ofrecerán todo tipo de bebidas, desde zumos de frutas a refrescos y
copas.
La comida será de carácter sencillo, hamburguesas, perritos calientes,
nachos con queso, pizza, tostas, tablas de patatas etc.
Todos estos productos a un precio inferior al de la competencia, lo cual
ayudara a entrar en el mercado.
Se ofrecerá la posibilidad de comprar vales por copas o litros de cerveza
que ayudaran a realizar un descuento sobre precio. Con este método
premiaremos el consumo.
Promoción y distribución:
La promoción inicial la realizaremos con el objetivo de dar a conocer La
Fábrica de Portos, se creará una página web propia en la que se
informara acerca de todos los eventos y ofertas, realizaremos publicidad
atreves de redes sociales como Tuenti, Facebook o Tweeter,
contrataremos a un relaciones publicas que busque clientes por la calle,
se darán vales de descuento y sobre todo se intentara dar a conocer el
bar por el “boca boca” atreves de amigos y conocidos.
Para incentivar el consumo se realizaran eventos como happy hour, día
Erasmus o día universitario, que con menores precios atraigan a nuevos
clientes.
Se realizara promoción en los campus de Ciudad Universitaria y
Somosaguas mediante panfletos que den a conocer el bar.

Para promocionar el consumo en los grifos de cerveza se regalará a los
clientes tablas de patatas o raciones al llegar a los cuatro litros, al igual
se ofrecerán tapas o aperitivos con todo tipo de refresco o cervezas. Con
estos métodos intentamos premiar el consumo parafidelizar a los
consumidores.

Análisis DAFO:
Respecto al análisis interno destacamos debilidades y fortalezas:
Debilidades: La principal debilidad del proyecto es la falta de
experiencia de los promotores, lo que provocara a corto plazo errores en
la gestión y promoción, pero transcurrido el breve periodo de adaptación
se resolverán sin el menor contratiempo. Otra debilidad es el horario
reducido, al operar a partir de las 5 de la tarde se reducen en gran
número los clientes potenciales, pero el horario se puede variar en
función de la respuesta de la demanda.
Fortalezas: la mayor fortaleza y uno de los motores de este proyecto
son la ilusión y las ganas de trabajar, para sacar adelante el negocio,
que compensan la falta de experiencia. Con el sacrificio que estamos
dispuestos a realizar cualquier contratiempo puede ser superado y
solucionado sin problemas. También hay que tener en cuenta que al ser
promotores jóvenes, que conocemos la zona geografía tenemos
consciencia de lo que los clientes potenciales demandan, y así
podremos satisfacer mejor sus necesidades. Otra ventaja es la
flexibilidad del negocio, en cualquier momento nos podemos adaptar a
los que demanden los clientes y así satisfacer mejor sus necesidades.
Respecto al análisis externo tenemos en cuenta oportunidades y amenazas:
Oportunidades: es un mercado poco explotado en la zona, por lo que
en primer momento con un adecuado plan de marketing y promoción se
generan ingresos de manera rápida, que posteriormente se mantendrán
con una política correcta de clientes. Además tenemos la oportunidad de
captar clientela del resto de bares que no ofrecen nuestros servicios.
Amenazas: la principal amenaza es la inversión inicial que variara en
función del local de ubicación, pero que rondará unos 25000€. Otra
amenaza es que la demanda no reacciones como estaba esperado. La
tercera amenaza es la aparición de más empresas que oferten los
mismos servicios debido a la escasez de barreras de entradas en el
mercado. La cuarta amenaza es la posibilidad de que el bar sea

clasificado como cervecería o bar de copas lo que restringiría el número
de clientes, lo cual se intentará evitar con una adecuada promoción.
Como quinta amenaza está la posibilidad de que los competidores
copien nuestros servicios.
Plan estratégico:
La localización del negocio es clave para éxito del proyecto, por eso
hemos decidido localizar a La Fábrica de Portos en el barrio de
Argüelles, concretamente en la calle Buen Suceso.

La calle Buen Suceso es perpendicular a la calle Princesa, Ferraz y
Rosales y paralela a las calles Quintana y Marques de Urquijo, por las
que pasean diariamente miles de personas.
La zona está muy bien comunicada, apenas a 100 metros hay una
estancación de metro (Argüelles línea 6 y 4). También hay múltiples
paradas de autobús, línea 21, 44, 201,61, línea circular etc., que
recorren tanto la calle Princesa como las aledañas. Además la zona
cuenta con más estaciones de metro como Ventura Rodriguez y
Moncloa.

La gran cantidad de gente que pasa diariamente por la zona se debe al
núcleo comercial de la calle princesa compuesto principalmente por el
Corte Inglés y múltiples tiendas de ropa, a esto hay que añadir la
existencia de dos centros ICADE y el centro CEU Luis Vives que aportan
población universitaria.
En Argüelles habitan 27.000 personas, pero conviven en él un número
mucho mayor ya sea por trabajo o por ocio (15.000 personas diarias).
Existen mas de 70 bares en la zona por lo que el volumen de mercado
es muy grande.
Inversión Inicial necesaria:

La inversión inicial puede variar mucho en función de las características
del local que se arrende y del tipo de contrato.
Para realizar el arrendamiento del local es necesario dar una fianza de
dos meses por anticipado (3.000€).
No hace falta realizar una gran obra en el local puesto que anteriormente
fue una cafetería y posee salida de humos y barra. Aun así se realizara
una pequeña reforma para adaptarlo a la idea de La Fábrica de Portos.
Una gran parte de la inversión inicial se centrara en la decoración y la
adquisición de mobiliario de restauración, una pequeña cocina, neveras,
mesas, sillas, grifos de cerveza, menaje de bar, elementos recreativos
etc.
Financiaremos dicha inversión con capital propio, rappels de marcas,
subvenciones de la Cámara de Comercio y préstamos bancarios
La inversión inicial consta de un presupuesto de 25.000€ al que habrá
que ceñirse para sacar la rentabilidad del proyecto adelante. Se
recuperará en menos de tres años.
.

Plan de recursos humanos:
La estructura organizativa del trabajo estará compuesta por dos o tres
empleados en función de la estacionalidad de la demanda.
Existirán dos categorías de trabajo, cocina y barra. Será necesario un
empleado en cocina permanentemente y otro en barra atendiendo
algunas mesas. La existencia de un tercer empleado es de auxiliar en
momentos de máxima demanda como los fines de semana o días de
partido. Su función será colaborar en aquel ámbito que precise de su
ayuda, ya sea promocionado La Fábrica de Portos, ayudando en cocina
o sirviendo en la barra.
Los empleados tendrán un carácter juvenil y animado aunque
responsable que creen un ambiente en el que los clientes se sientan a
gusto. Sobre todo serán educados y simpáticos, a fin de fidelizar a
dichos clientes una vez visiten La Fábrica de Portos.
Respecto a la política salarial los empleados tendrán un sueldo fijo que
podrá incrementarse con un porcentaje del beneficio en caso se superar
los objetivos de rentabilidad.
La comunicación interna de la empresa se basara en la confianza
persona y una buena organización. Al ser tan pequeño el sistema con
este método definiremos correctamente la funciones y tareas.
No es necesario realizar un organigrama debido al pequeño tamaño de
la empresa. El empresario emprendedor gestionará todas las facetas del
negocio y se encargará de todo tipo de tareas.

Plan económico financiero:
Inversiones necesarias:
En la siguiente tabla expongo las inversiones básicas y necesarias para
comenzar la activad económica.
Concepto Coste
Equipo informático 2.500€
Mobiliario 4.500€
Depósitos y fianzas 3000€(dos meses de alquiler)
Gastos e constitución 1.800€
Materias primas 6.000€
Otros gastos 2.500€
Previsión de fondos .3.000€
Total 23.200€
La tabla ofrece un resultado total de 23.200€ pero pronosticamos unos

gastos en inversión inicial de 25.000€ para cubrir posibles gastos
inesperados. El equipo informatico esta compuesto por tres pantallas
planas y un proyector.
Forma de financiación del proyecto

Financiremos el proyecto mediante capital propio, sub venciones y prestamos
bancarios.
Concepto Importe %
Capital/recursos 8.000€ 32%
propios
Subvenciones 12.000€ 48%
Prestamos 2.000€ 8%
Créditos
Total financiación 25.000€ 100%
Esperamos obtener las subvenciones de la Cámara de Comercio a

jóvenes emprendedores valorada en 12.000€, en el caso no conseguirla
dicho capital habrá de conseguirse mediante intervención bancaria.
Gastos de explotación:
En la siguiente tabla se exponen los gastos de explotación básicos a la
hora de regentar La Fábrica de Portos
Concepto Año 1
Arrendamientos 18.000€(1.500€ mes)
Reparaciones 3.000€
Servicios profesionales 1.500€
seguros 1.000€
Servicios bancarios 500€
Publicidad 400€
Suministros 14.400€
Gastos generales 17.000€
Otros gastos 15.000€
Gastos de personal 30.000€
La suma de todos los gastos de explotación es de 100.800€.

En las siguientes tablas se pueden observa la cuenta de resultados para
los primero doce meses, el balance de situación, la cuenta de pérdidas y
ganancias y la relación de ratios.

CUENTA DE RESULTADOS PARA LOS
DOCE PRIMEROS MESES
Mes Mes Mes
CONCEPTOS 1 2 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
VENTAS (A) 12000 12500 13000 15000 16000 17500 15000 14000 16500 17000 20000 21000 189500
COSTES VARIABLES (B) 7500 8000 8500 8500 8000 9000 9000 9500 11000 12500 12000 8500 112000
- Consumo materias primas o productos 5000 5500 6000 6000 5500 6500 6500 7000 8500 10000 9500 6000
- Mano de obra directa 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
- Otros gastos generales de fabricación o
de prestación de servicios
MARGEN BRUTO (C = A - B) 4500 4500 4500 6500 8000 8500 6000 4500 5500 4500 8000 12500 77500
COSTES FIJOS (D): (sin incluir
intereses) 4400 4400 4750 4400 6350 4400 4400 4450 4550 4400 4900 4400 55800
- Arrendamientos 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
- Comunicación
- Transportes
- Servicios de profesionales
independientes 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
- Material oficina
- Reparaciones y conservación 350 1950 50 150 500
- Suministros 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
- Mano de obra indirecta
- Tributos 1200
- Amortizaciones
- Otros gastos 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
BENEFICIO ANTES DE INTERESES E
IMPUESTOS (B.A.I.I.) (E = C - D) -1200 100 -250 2100 1650 4100 1600 50 950 100 3100 8100 21700
GASTOS FINANCIEROS (F) 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS
(B.A.I.) (G = E - F) -1300 0 -350 2000 1550 4000 1500 -50 850 0 3000 8000 20500
IMPUESTOS (H) 6150
BENEFICIO DESPUÉS DE IMPUESTOS
(B.D.I.) (I = G - H) -1300 0 -350 2000 1550 4000 1500 -50 850 0 3000 8000 19300

Balance de situación:

BALANCE DE SITUACIÓN

ACTIVO
A) INMOVILIZADO 23.600,00
I. Gastos de establecimiento 18.000,00
II. Inmovilizaciones materiales e inmateriales 7.000,00
Amortizaciones 1.400,00
III. Inmovilizaciones financieras
IV. Gastos a distribuir en varios ejercicios
C) ACTIVO CIRCULANTE 1.700,00
I. Existencias 1.000,00
II. Deudores
III. Inversiones financieras temporales
IV. Tesorería 700,00
V. Ajustes por periodificación
TOTAL ACTIVO 25.300,00

PASIVO
A) FONDOS PROPIOS 4.200,00
I. Capital suscrito 3.500,00
II. Reservas 700,00
III. Resultados negativos de ejercicios anteriores
IV. Pérdidas y ganancias
B) INGRESOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS
C) ACREEDORES A LARGO PLAZO 2.000,00
D) ACREEDORES A CORTO PLAZO 1.000,00
TOTAL PASIVO 7.200,00

FONDO DE ROTACIÓN 700,00

RATIOS ESTÁTICOS DE ESTRUCTURA

ACTIVO
valor ratio
CIRCULANTE
Tesorería ordinaria 1,000 realizable/deudas a corto plazo
Tesorería inmediata 0,700 disponible/deudas a corto plazo
ESTRUCTURA
valor ratio
ECONÓMICA
Equilibrio financiero 1,700 activo circulante/pasivo circulante
a corto plazo
Equilibrio financiero 0,067 activo circulante/activo total neto
a largo plazo
Liquidez del activo 0,700 activo circulante - existencias - ift/pasivo circulante
Liquidez de tesorería 0,167 (activo circulante - deudas a corto plazo)/recursos

ordinaria
propios
Coeficiente de 3,806 activo fijo neto/recursos permanentes
estabilidad
Coeficiente de 5,143 (activo fijo neto - deudas a largo plazo)/recursos propios
capital activo fijo
Coeficiente de 2,433 (activo total neto - activo ficticio)/deudas totales
garantía
Coeficiente de 6,357 activo total/recursos propios
endeudamiento
Coeficiente de 8,900 activo total/recursos ajenos
solvencia
ESTRUCTURA
valor ratio
FINANCIERA
Calidad de la deuda 0,33 deudas a corto plazo/(deudas a corto plazo + deudas a largo plazo)
Apalancamiento a 0,24 deudas a corto plazo/recursos propios

corto plazo
Coeficiente de 2,00 deudas a largo plazo/deudas a corto plazo
estructura financiera
Apalancamiento a 0,48 deudas a largo plazo/recursos propios
largo plazo
Financiación ajena a 0,28 deudas a largo plazo/pasivo total
largo plazo
Solvencia financiera 0,32 deudas a largo plazo/recursos permanentes
a largo plazo
Estructura de 0,11 deudas totales/activo total
apalancamiento
Ratio de 0,71 deudas totales/recursos propios
apalancamiento
FINANCIACIÓN valor ratio
Financiación a L/P 0,248 recursos permanentes/activo fijo bruto
del inmovilizado
Estructura financiera 1,476 recursos permanentes/recursos propios
de recursos
Solvencia financiera 6,200 recursos permanentes/deudas a corto plazo
a corto plazo
Coeficiente básico 0,263 recursos permanentes/activo fijo neto
de financiación
Independencia 0,583 recursos propios/pasivo total
financiera
Coeficiente de 0,677 recursos propios/recursos permanentes
autonomía
Coeficiente de 0,178 recursos propios/inmovilizado neto total
cobertura
Financiación propia 0,157 recursos propios/activo total
del activo
EQUILIBRIO
ECONÓMICO- valor ratio
FINANCIERO
Coeficiente de 0,056 fondo de amortización acumulada/activo fijo bruto
depreciación
Equilibrio financiero 0,167 fondo de rotación/recursos propios
a largo plazo
Gráfica ratios estáticos de la estructura:
RATIOS DE ACTIVO CIRCULANTE



RATIOS DE ESTRUCTURA ECONÓMICA

RATIOS DE ESTRUCTURA FINANCIERA



RATIOS DE FINANCIACIÓN

RATIOS DE EQUILIBRIO ECONÓMICO-FINANCIERO


Cuenta de pérdidas y ganancias:

CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Saldo
DEBE
A) Gastos
1. Reducción de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
2. Aprovisionamientos: 82.000,00
a) Consumo de mercaderías 82.000,00
b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles
c) Otros gastos externos (Coste de las ventas - Gastos de personal)
3. Gastos de personal 44.400,00
a) Sueldos, salarios y asimilados (indemnizaciones) 44.400,00
a.1) Socios trabajadores 14.400,00
a.2) Asalariados 30.000,00
b) Cargas sociales
4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 1.400,00
a) de gastos de establecimiento e inmovilizado inmaterial
b) de inmovilizado material 1.400,00
5. Variación de las provisiones de tráfico 0,00
a) Variación de provisiones de existencias
b) Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables
c) Variación de otras provisiones de tráfico
6. Otros gastos de explotación 3.600,00
a) Servicios exteriores 2.400,00
b) Tributos 1.200,00
c) Otros gastos de gestión corriente
d) Dotación al fondo de reversión
I. Beneficio de explotación (B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6) 65.100,00
7. Gastos financieros y gastos asimilados 8.000,00
a) Por deudas con empresas del grupo 0,00
b) Por deudas con empresas asociadas 0,00

c) Por deudas con terceros y gastos asimilados 8.000,00
c.1) Por deudas con los socios por aportaciones al capital social 8.000,00
c.2) Por deudas con los socios por préstamos(sic) voluntarios
c.3) Por deudas con acreedores convencionales
d) Pérdidas de inversiones financieras
8. Variación de las provisiones de inversiones financieras
9. Diferencias negativas de cambio
II. Resultados financieros positivos (B5+B6+B7+B8-A7-A8-A9) 0,00
III. Beneficios de las actividades ordinarias (AI+AII-BI-BII) 57.100,00
10. Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 700,00
a) Variación de las provisiones de inmovilizado inmaterial
b) Variación de las provisiones de inmovilizado material 700,00
c) Variación de las provisiones de cartera de control
11. Pérdidas procedentes del inmovilizado inmaterial, material y cartera de control 600,00
12. Pérdidas por operaciones con acciones y obligaciones propias
13. Gastos extraordinarios 2.200,00
14. Gastos y pérdidas de otros ejercicios 0,00
IV. Resultados extraordinarios positivos (B9+B10+B11+B12+B13-A10-A11-A12-A13- 0,00

A14)
V. Beneficios antes de impuestos (AIII+AIV-BIII-BIV) 54.000,00
15. Impuesto sobre Sociedades 6.150,00
16. Otros impuestos
VI. Resultado del ejercicio (beneficios) (AV-A15-A16) 47.850,00

Saldo
HABER
B) Ingresos
1. Importe neto de la cifra de negocios 184.500,00
a) Ventas 189.500,00
b) Prestaciones de servicios
c) Devoluciones y "rappels" sobre ventas 5.000,00
2. Aumento de existencias de productos terminados y en curso de fabricación
3. Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado
4. Otros ingresos de explotación 12.000,00
a) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente

b) Subvenciones 12.000,00
c) Exceso de provisiones de riesgos y gastos 0,00
c.1) Exceso provision para grandes reparaciones
c.2) Exceso provision del fondo reversion
I. Pérdidas de explotación (-B1-B2-B3-B4+A1+A2+A3+A4+A5+A6) 0,00
5. Ingresos de participaciones en capital 0,00
a) En empresas del grupo
b) En empresas asociadas
c) En empresas fuera del grupo
6. Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado 0,00
a) De empresas del grupo
b) De empresas asociadas
c) De empresas fuera del grupo
7. Otros intereses e ingresos asimilados 0,00
a) De empresas del grupo
b) De empresas asociadas
c) Otros intereses
d) Beneficios en inversiones financieras
8. Diferencias positivas de cambio
II. Resultados financieros negativos (-B5-B6-B7-B8+A7+A8+A9) 8.000,00
III. Pérdidas de las actividades ordinarias (-AI-AII+BI+BII) 0,00
9. Beneficios en enajenación de inmovilizado inmaterial, material y cartera de control
10. Beneficios por operaciones con acciones y obligaciones propias
11. Subvenciones de capital transferidas al resultado del ejercicio
12. Ingresos extraordinarios 400,00
13. Ingresos y beneficios de otros ejercicios
IV. Resultados extraordinarios negativos (-B9-B10-B11-B12- 3.100,00

B13+A10+A11+A12+A13+A14)
V. Pérdidas antes de impuestos (-AIII-AIV+BIII+BIV) 0,00
VI. Resultado del ejercicio (pérdidas) (BV+A15+A16) 0,00

RATIOS DINAMICOS

RATIOS DE GASTOS Valor Ratio

Importancia de los gastos de 0,298 gastos de personal/gastos totales
personal
Gasto de personal por empleado 22.200,000 gastos de personal/plantilla
Rentabilidad de los gastos 0,042 gastos financieros/ventas

financieros
Gasto total por empleado 74.525,000 gastos totales/plantilla
RATIOS DE RENTABILIDAD Valor Ratio

Rentabilidad de las ventas 0,290 resultado después de intereses/ingresos totales
Rentabilidad económica 2,573 resultado antes de intereses e impuestos/activo total
Rentabilidad financiera 11,393 Beneficio después de impuestos/Recursos propios
Rentabilidad de los fondos propios 15,500 resultado bruto de la explotación (antes de intereses)/recursos
propios
Rentabilidad de la gestión financiera I 9,042 resultado bruto de la explotación o antes de intereses/pasivo
total
Rentabilidad de la gestión comercial 0,344 resultado bruto de la explotación (antes de intereses)/ventas
Rentabilidad del margen bruto 0,33062 resultado bruto de la explotación (antes de intereses)/ingresos
totales
Rentablidad social 27.000,000 resultado antes de impuestos/plantilla
Rentabilidad de la gestión financiera 12,857 resultado antes de impuestos/recursos propios

II
Rentabilidad de la gestión financiera 13,190 (resultado antes de impuestos + amortizaciones)/recursos
III propios
Coste de las deudas permanentes 4,000 gastos financieros/deudas permanentes
RATIOS DE ROTACIÓN Valor Ratio

Rotación del activo 7,490 ventas/activo
Gestión productiva 1,271 ventas/gastos totales
Rotación de los recursos propios 45,119 ventas/recursos propios
Rotación de los gastos de personal 4,268 ventas/gastos de personal
Rotación social 94.750,000 ventas /plantilla
Rotación de proveedores y efectos a 184,500 ventas netas/pasivo circulante

pagar
RATIOS DE VALOR AÑADIDO Valor Ratio

Valor añadido sobre gastos totales 0,744 resultado de explotación +gastos de
personal+amortizaciones/gastos totales
Valor añadido por empleado 55.450,000 resultado de explotación +gastos de
personal+amortizaciones/plantilla
Valor añadido sobre ventas 0,585 resultado de explotación +gastos de
personal+amortizaciones/ventas

Gráfica ratios dinámicos:
RATIOS DE GASTOS

RATIOS DE RENTABILIDAD


RATIOS DE ROTACIÓN

RATIOS DE VALOR AÑADIDO


Conclusión final
La Fábrica de Portos es un proyecto joven que se caracteriza por tener

unas enormes ganas de trabajar y una gran ilusión. Trata de penetrar en
el mercado, lo cual nunca es sencillo, y aun así obtiene una pequeña
rentabilidad en el primer año (superior al 10%), que aumentará en los
siguientes.
Da respuesta a la demanda existente en la zona, cubriremos las
necesidades del barrio y de todos aquellos consumidores que se
acerquen a Argüelles.
Este proyecto no tiene límite de crecimiento, les animamos a colaborar
en su desarrollo y a unirse a la gran ilusión que tenemos por sacarlo
adelante.


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Plan de empresa

Javier Luque Cervera

Creación de empresas grupo A

Javier Luque Cervera

Forma jurídica: Sociedad limitada (SL)

Número de socios: dos

Presentación de los promotores

Domicilio social: c/ Buen Suceso

Javier Luque Cervera

La empresa a desarrollar es un bar llamado La Fábrica de Portos, orientado a

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Análisis de los competidores:

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Inversión Inicial necesaria:

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

La tabla ofrece un resultado total de 23.200€ pero pronosticamos unos

Forma de financiación del proyecto

Esperamos obtener las subvenciones de la Cámara de Comercio a

La suma de todos los gastos de explotación es de 100.800€.

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Javier Luque Cervera

Tesorería inmediata 0,700 disponible/deudas a corto plazo

Liquidez de tesorería 0,167 (activo circulante - deudas a corto plazo)/recursos

Apalancamiento a 0,24 deudas a corto plazo/recursos propios

Gráfica ratios estáticos de la estructura:

RATIOS DE ACTIVO CIRCULANTE

Javier Luque Cervera

RATIOS DE ESTRUCTURA ECONÓMICA

Javier Luque Cervera

RATIOS DE EQUILIBRIO ECONÓMICO-FINANCIERO

Javier Luque Cervera

a) Consumo de mercaderías 82.000,00

b) Consumo de materias primas y otras materias consumibles

c) Otros gastos externos (Coste de las ventas - Gastos de personal)

3. Gastos de personal 44.400,00

a) Sueldos, salarios y asimilados (indemnizaciones) 44.400,00

a.1) Socios trabajadores 14.400,00

a.2) Asalariados 30.000,00

4. Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado 1.400,00

a) de gastos de establecimiento e inmovilizado inmaterial

b) de inmovilizado material 1.400,00

5. Variación de las provisiones de tráfico 0,00

a) Variación de provisiones de existencias

b) Variación de provisiones y pérdidas de créditos incobrables

c) Variación de otras provisiones de tráfico

6. Otros gastos de explotación 3.600,00

a) Servicios exteriores 2.400,00

c) Otros gastos de gestión corriente

d) Dotación al fondo de reversión

I. Beneficio de explotación (B1+B2+B3+B4-A1-A2-A3-A4-A5-A6) 65.100,00

7. Gastos financieros y gastos asimilados 8.000,00

a) Por deudas con empresas del grupo 0,00

b) Por deudas con empresas asociadas 0,00

Javier Luque Cervera

c.2) Por deudas con los socios por préstamos(sic) voluntarios