TALLER 2.

COSTOS DE IMPLEMEN
GESTION ADMINIST
DIANA PAO
ANDREA ESP

CLASIFICACIÓN

Ventas
Costos
P
D
PLAN DE ACCION DE
MEJORAMIENTO

P
P
P
P
P
P
P
D
D
D
D

PYD
D
MANTENIMIENTO DEL SG

D
D
PYD

PYD

PYD

P
P
D
D
D
PYD

F INTERNA
F INTERNA

F EXTERNO
F EXTERNO
F INTERNA
FALLAS

F INTERNA
FALLAS
F INTERNA
F INTERNA
F INTERNA
F EXTERNO
F INTERNA
F EXTERNO
F EXTERNO
 TALLER 2. COSTOS DE IMPLEMENTACIÓN Y DE OPERACIÓN DE U
GESTION ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
DIANA PAOLA GALEANO
ANDREA ESPINOSA GOMEZ

ITEM 1
Ventas producto a $ 756,250,000.00
Ventasproducto b $ 1,100,000,000.00
Costos directos de fabricación,gastos de fabricación, costos indirectos $ 556,875,000.00
Renovacion de equipos de monitoreo ambiental $ 2,500,000.00
Renovacion de equipos de medicion de ruido $ 3,000,000.00
Renovacion de equipos de fabricacion $ 3,000,000.00
Capacitacion en tecnicas de solucion de problemas para todo el personal $ 2,000,000.00
Capacitacion en auditorias internas para los auditores del SG $ 3,000,000.00
Adquisicion de un software de administracion del SG $ 75,000,000.00
Credito para financiacion del proyecto $ 35,000,000.00
Contratacion de una consultoria $ 10,000,000.00
Costo de horas hombre requeridas para la actualizacion documental del SG $ 6,666,666.67
Las auditorias al SG $ 8,000,000.00
Auditorias de evaluacion de proveedores $ 10,000,000.00
Auditorias de mantenimiento de las certificaciones actuales $ 5,000,000.00
Costos de evaluacion del producto $ 36,000,000.00
$ 30,000,000.00
Costos de administracion del SG (50/50)
$ 30,000,000.00
Plan de capacitacion anual para el mantenimimento del SG $ 25,000,000.00
Mantenimiento preventivo de los equipos de fabricación $ 30,000,000.00
Seguros de responsabilidad sobre los productos $ 20,000,000.00
$ 10,000,000.00
Mantenimiento y calibracion de equipos (50/50)
$ 10,000,000.00
$ 7,500,000.00
Programa de separacion y recuperacion de desperdicios (50/50)
$ 7,500,000.00
$ 10,000,000.00
Programacion de preparacion y respuesta ante emergencias (50/50)
$ 10,000,000.00
Programas de salud ocupacional $ 15,000,000.00
Costos anuales de asesoria legal al SG $ 20,000,000.00
Mantenimiento correctivo de equipos $ 60,000,000.00
Examenes medicos periodicos a los colaboradores $ 10,000,000.00
Monitoreo de vertimientos y emisiones $ 20,000,000.00
$ 6,000,000.00
EPP consumidos y suminstrados (50/50)
$ 6,000,000.00
Re-procesos a los productos por temas de calidad $ 378,000,000.00
Sobrecostos de consumo de energia por paradas no programadas de equipos
$ 510,260,869.57
obsoletos
Multas por temas laborales y temas ambientales $ 50,000,000.00
Honorarios legales generados por las demandas y sanciones $ 20,000,000.00
Costos por ausentismo y rotacion de personal $ 30,000,000.00
Material de desperdicio no recuperable $ 72,000,000.00
Productos obsoletos ocasionados por inadecuado manejo de inventarios $ 30,000,000.00
Infra-seguros $ 25,000,000.00
Mitigacion de derrames de productos quimicos $ 12,000,000.00
Multas contractuales por fallas en la entrega de los productos $ 20,000,000.00
Daños en los productos durante el transporte $ 24,000,000.00
Garantias, devoluciones y reclamaciones $ 36,000,000.00
Perdida de imagen y reputacion $ 30,000,000.00

Año 1
Costo total P $ 235,666,666.67
Costo total D $ 290,500,000.00
Costo fallas $ 1,237,260,869.57
Costo fallas - % $ 1,175,397,826.09
Costos totales sin mejora $ 1,763,427,536.23
Costos totales con mejora $ 1,701,564,492.75
Ahorro por mejoramiento $ 61,863,043.48
Inversion proyecto $ 140,166,666.67

Costo plan de acción de mejoramiento + Costo de mantenimiento-Costos de fallas:

ACIÓN Y DE OPERACIÓN DE UN SG
ATIVA Y FINANCIERA
A GALEANO
NOSA GOMEZ

2 3 4 5
$ 771,375,000.00 $ 786,802,500.00 $ 802,538,550.00 $ 818,589,321.00
$ 1,133,000,000.00 $ 1,166,990,000.00 $ 1,201,999,700.00 $ 1,238,059,691.00
$ 571,312,500.00 $ 586,137,750.00 $ 601,361,475.00 $ 616,994,703.60
$ 2,500,000.00

$ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 3,000,000.00

$ 3,500,000.00 $ 5,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 10,000,000.00

$ 23,000,000.00 $ 23,000,000.00 $ 23,000,000.00 $ 23,000,000.00

$ 32,000,000.00 $ 29,000,000.00 $ 26,000,000.00 $ 23,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 6,666,666.67 $ 6,666,666.67
$ 8,240,000.00 $ 8,487,200.00 $ 8,741,816.00 $ 9,004,070.48
$ 10,300,000.00 $ 10,609,000.00 $ 10,927,270.00 $ 11,255,088.10
$ 5,150,000.00 $ 5,304,500.00 $ 5,463,635.00 $ 5,627,544.05
$ 37,080,000.00 $ 38,192,400.00 $ 39,338,172.00 $ 40,518,317.16
$ 30,900,000.00 $ 31,827,000.00 $ 32,781,810.00 $ 33,765,264.30
$ 30,900,000.00 $ 31,827,000.00 $ 32,781,810.00 $ 33,765,264.30
$ 25,750,000.00 $ 26,522,500.00 $ 27,318,175.00 $ 28,137,720.25
$ 30,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 70,000,000.00
$ 20,600,000.00 $ 21,218,000.00 $ 21,854,540.00 $ 22,510,176.20
$ 10,300,000.00 $ 10,609,000.00 $ 10,927,270.00 $ 11,255,088.10
$ 10,300,000.00 $ 10,609,000.00 $ 10,927,270.00 $ 11,255,088.10
$ 7,725,000.00 $ 7,956,750.00 $ 8,195,452.50 $ 8,441,316.08
$ 7,725,000.00 $ 7,956,750.00 $ 8,195,452.50 $ 8,441,316.08
$ 10,300,000.00 $ 10,609,000.00 $ 10,927,270.00 $ 11,255,088.10
$ 10,300,000.00 $ 10,609,000.00 $ 10,927,270.00 $ 11,255,088.10
$ 15,450,000.00 $ 15,913,500.00 $ 16,390,905.00 $ 16,882,632.15
$ 20,600,000.00 $ 21,218,000.00 $ 21,854,540.00 $ 22,510,176.20
$ 61,800,000.00 $ 63,654,000.00 $ 65,563,620.00 $ 67,530,528.60
$ 10,300,000.00 $ 10,609,000.00 $ 10,927,270.00 $ 11,255,088.10
$ 20,600,000.00 $ 21,218,000.00 $ 21,854,540.00 $ 22,510,176.20
$ 6,180,000.00 $ 6,365,400.00 $ 6,556,362.00 $ 6,753,052.86
$ 6,180,000.00 $ 6,365,400.00 $ 6,556,362.00 $ 6,753,052.86
$ 389,340,000.00 $ 401,020,200.00 $ 413,050,806.00 $ 425,442,330.18
$ 525,568,695.65 $ 541,335,756.52 $ 557,575,829.22 $ 574,303,104.09

$ 51,500,000.00 $ 53,045,000.00 $ 54,636,350.00 $ 56,275,440.50

$ 20,600,000.00 $ 21,218,000.00 $ 21,854,540.00 $ 22,510,176.20
$ 30,900,000.00 $ 31,827,000.00 $ 32,781,810.00 $ 33,765,264.30
$ 74,160,000.00 $ 76,384,800.00 $ 78,676,344.00 $ 81,036,634.32
$ 30,900,000.00 $ 31,827,000.00 $ 32,781,810.00 $ 33,765,264.30
$ 25,750,000.00 $ 26,522,500.00 $ 27,318,175.00 $ 28,137,720.25
$ 12,360,000.00 $ 12,730,800.00 $ 13,112,724.00 $ 13,506,105.72
$ 20,600,000.00 $ 21,218,000.00 $ 21,854,540.00 $ 22,510,176.20
$ 24,720,000.00 $ 25,461,600.00 $ 26,225,448.00 $ 27,012,211.44
$ 37,080,000.00 $ 38,192,400.00 $ 39,338,172.00 $ 40,518,317.16
$ 30,900,000.00 $ 31,827,000.00 $ 32,781,810.00 $ 33,765,264.30

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

$ 182,121,666.67 $ 171,165,316.67 $ 166,633,609.50 $ 169,862,617.79
$ 295,225,000.00 $ 323,181,750.00 $ 331,377,202.50 $ 359,818,518.58
$ 1,274,378,695.65 $ 1,312,610,056.52 $ 1,351,988,358.22 $ 1,392,548,008.96
$ 1,159,684,613.04 $ 1,141,970,749.17 $ 1,122,150,337.32 $ 1,100,112,927.08
$ 1,751,725,362.32 $ 1,806,957,123.19 $ 1,849,999,170.22 $ 1,922,229,145.32
$ 1,637,031,279.71 $ 1,636,317,815.84 $ 1,620,161,149.32 $ 1,629,794,063.44
$ 114,694,082.61 $ 170,639,307.35 $ 229,838,020.90 $ 292,435,081.88
$ 80,666,666.67 $ 66,666,666.67 $ 59,000,000.00 $ 59,000,000.00

-$ 4,043,233,640.56
 TOTAL TOTAL COSTOS
$ 3,935,555,371.00
$ 9,775,604,762.00
$ 5,840,049,391.00 -$ 1,381,945,467.67
$ 2,932,681,428.60 $ 2,932,681,428.60
$ 5,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 27,500,000.00
$ 3,000,000.00 $ 405,500,000.00
$ 167,000,000.00
$ 145,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 42,473,086.48
$ 53,091,358.10
$ 26,545,679.05
$ 191,128,889.16
$ 159,274,074.30
$ 159,274,074.30
$ 132,728,395.25
$ 230,000,000.00
$ 106,182,716.20
$ 53,091,358.10
$ 53,091,358.10
$ 2,120,052,348.36
$ 39,818,518.58
$ 39,818,518.58
$ 53,091,358.10
$ 53,091,358.10
$ 79,637,037.15
$ 106,182,716.20
$ 318,548,148.60
$ 53,091,358.10
$ 106,182,716.20
$ 31,854,814.86
$ 31,854,814.86
$ 2,006,853,336.18

$ 2,709,044,255.05

$ 265,456,790.50
$ 106,182,716.20
$ 159,274,074.30
$ 382,257,778.32
$ 6,568,785,988.92
 $ 6,568,785,988.92
$ 159,274,074.30
$ 132,728,395.25
$ 63,709,629.72
$ 106,182,716.20
$ 127,419,259.44
$ 191,128,889.16
$ 159,274,074.30

Total
$ 925,449,877.29
$ 1,600,102,471.08
$ 6,568,785,988.92
$ 5,699,316,452.71
$ 9,094,338,337.28
$ 8,224,868,801.07
$ 869,469,536.21
$ 405,500,000.00
P = Prevención
D = Detección
 Año 1 Año 2
Costos de prevencion $ 235,666,666.67 $ 182,121,666.67
Costo de deteccion $ 290,500,000.00 $ 295,225,000.00
Costos de fallas $ 1,175,397,826.09 $ 1,159,684,613.04
Costos totales de conformidad y no conformidad $ 1,701,564,492.75 $ 1,637,031,279.71
Costos de conformidad $ 526,166,666.67 $ 477,346,666.67

$1,900,000,000.00

$1,700,000,000.00

$1,500,000,000.00

$1,300,000,000.00

$1,100,000,000.00

$900,000,000.00

$700,000,000.00

$500,000,000.00

$300,000,000.00

$100,000,000.00
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

RECOMENDACIÓN: La organización esta invirtiendo mas en corregir sus fallas que en prevenirlas, es decir que casi el dobl
causas que generan fallas o no conformidades. Se recomienda que los recursos sean invertidos en aspectos de prevencion
se podria intervenir en las causas que generan f
 Año 3 Año 4 Año 5
$ 171,165,316.67 $ 166,633,609.50 $ 169,862,617.79
$ 323,181,750.00 $ 331,377,202.50 $ 359,818,518.58
$ 1,141,970,749.17 $ 1,122,150,337.32 $ 1,100,112,927.08
$ 1,636,317,815.84 $ 1,620,161,149.32 $ 1,629,794,063.44
$ 494,347,066.67 $ 498,010,812.00 $ 529,681,136.36

$1,900,000,000.00

$1,700,000,000.00

$1,500,000,000.00

$1,300,000,000.00

$1,100,000,000.00

$900,000,000.00

$700,000,000.00

$500,000,000.00

$300,000,000.00

$100,000,000.00
4.5 5 5.5 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

enirlas, es decir que casi el doble de la inversion de la prevención se invierte en detección y no se estan invirtiendo los recursos en elim
rtidos en aspectos de prevencion como lo son la capacitación en de los auditores internos y la contratacion de consultorias, de esta ma
enir en las causas que generan fallas antes de que estas sucedan.
.5 5 5.5

n invirtiendo los recursos en eliminar

cion de consultorias, de esta manera
 TALLER 3. BENEFICIOS FINANCIEROS DE LOS SG
DIANA PAOLA GALEANO
ANDREA ESPINOSA GOMEZ

Rentabilidad sin mejora

Precio de venta $1,856,250,000.00
Costos directos de fabricación,gastos de $ 556,875,000.00
fabricación, costos indirectos
CP+CD $526,166,666.67
CF $ 1,237,260,869.57
Utilidad -$464,052,536.23
Inversion $2,320,302,536.23
Rentabilidad -20%

CONCLUSIÓN: La rentabilidad en el año 5 aumenta el 12% en comparacion al año 1, pero no se

organización, ya que los costos de falla siguen siendo altos, por lo que la mejora aplicada aun no
forma drastica el costo de fallas y que la rentabilidad aumente de manera inversa a
S FINANCIEROS DE LOS SG
OLA GALEANO
PINOSA GOMEZ

Rentabilidad con mejora

Precio de venta $2,056,649,012.00
Costos directos de fabricación,gastos de $ 616,994,703.60
fabricación, costos indirectos
CP+CD $529,681,136.36
CF $ 1,100,112,927.08
Utilidad -$ 190,139,755.04
Inversion $ 2,246,788,767.04
Rentabilidad -8%

en comparacion al año 1, pero no se deja de tener una perdida de dinero por parte de la
por lo que la mejora aplicada aun no es lo suficientemente efectiva para disminuir en una
bilidad aumente de manera inversa a lo que disminuye el costo de las fallas.
 AÑO Fk Fk/((1+i)^n) i Acumulado
0
1 -$ 78,303,623.19 -$ 69,913,949.28 -$ 69,913,949.28
2 $ 34,027,415.94 $ 27,126,447.66 -$ 42,787,501.62
12%
3 $ 103,972,640.68 $ 74,005,671.95 $ 31,218,170.33
4 $ 170,838,020.90 $ 108,570,650.76 $ 139,788,821.09
5 $ 233,435,081.88 $ 132,457,334.53 $ 272,246,155.62
VPN $ 272,246,155.62

VPN $272,246,156
TIR 100.681157% 88.681157%
En el año 4 se
TRI recupera la
inversion inicial

CONCLUSIÓN: Tenemos una taza de rentabilidad mayor a la taza de descuento en un 88,6% y el valor presente
mayor que cero, con lo que podemos decir que el proyecto es rentable, pero la organización podría implementa
de mejora para la fuerza de venta incluyendo estudios de mercado para poder comparar los productos de venta
tienen actualmente, y posiblemente incluir un producto mas que se elabore con algunos de los desperdicios d
anteriores.
 un 88,6% y el valor presente neto es
anización podría implementar planes
mparar los productos de venta que se
algunos de los desperdicios de los
Sobrecostos de consumo de energia por paradas no programadas de equipos obsoletos
Re-procesos a los productos por temas de calidad
Material de desperdicio no recuperable
Multas por temas laborales y temas ambientales
Garantias, devoluciones y reclamaciones
Costos por ausentismo y rotacion de personal
Productos obsoletos ocasionados por inadecuado manejo de inventarios
Perdida de imagen y reputacion
Infra-seguros
Daños en los productos durante el transporte
Honorarios legales generados por las demandas y sanciones
Multas contractuales por fallas en la entrega de los productos
Mitigacion de derrames de productos quimicos
TOTAL FALLAS

Pareto
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0

Column D Column E
 Frecuencia Frecuencia acumulada
$ 2,709,044,255.05 0.41241171 0.412411708894121
$ 2,006,853,336.18 0.30551358 0.717925290789613
$ 382,257,778.32 0.05819306 0.776118354007801
$ 265,456,790.50 0.04041185 0.816530203464877
$ 191,128,889.16 0.02909653 0.845626735073971
$ 159,274,074.30 0.02424711 0.869873844748217
$ 159,274,074.30 0.02424711 0.894120954422462
$ 159,274,074.30 0.02424711 0.918368064096707
$ 132,728,395.25 0.02020592 0.938573988825245
$ 127,419,259.44 0.01939769 0.957971676564642
$ 106,182,716.20 0.01616474 0.974136416347472
$ 106,182,716.20 0.01616474 0.990301156130302
$ 63,709,629.72 0.00969884 1
$ 6,568,785,988.92

RECOMENDACIÓN: La grafica muestra que los principales p

Sobrecostos de energia por paradas no programadas de equi
calidad, material de desperdicio no recuperable, multas por
generan el 80% de los costos de fall
1. Realizar estudio de viabilidad de cambio de equ
2. Realizar un plan y seguimiento de control de calidad en
personal enc
3. Realizar estudio de desperdicios y verificar si se puede reali
reciclaje recuperar parte de la inversión
4. Realizar un plan de monitoreo ambiental y de mitigacion de
estudio de ambiente laboral dentro de la

olumn E
afica muestra que los principales problemas que generan costos en la organización son:
r paradas no programadas de equipos obsoletos, re-procesos a los poductos por temas de
erdicio no recuperable, multas por temas laborales y temas ambientales. Estos procesos
eneran el 80% de los costos de fallas. Por lo que se recomienda:
dio de viabilidad de cambio de equipos obsoletos y si es posible remplazarlos.
uimiento de control de calidad en cada uno de los procesos (Incluyendo capacitación al
personal encargado.
erdicios y verificar si se puede realizar un producto a partir de estos, o con un programa de
laje recuperar parte de la inversión que se realizo en los productos.
oreo ambiental y de mitigacion del daño ambiental y mantenerlo en el tiempo. Realizar un
o de ambiente laboral dentro de la organizacion y un plan de mejora.