PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LAS INVERSIONES PERMANENTES

EMPRESA INVERSIONES AXONES 2008, C.A PERIODO QUE FINALIZA EL 12/31/2020

ALCANCE
* Esta auditoria financiera aplicada a la Empresa Inversiones Axones 2008, C.A. se llevo acabo el 02/01/2021 de

acuedo a las NIAS, especificamente a las cuentas relacionadas con las Inversiones de la empresa.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
*Verificar que las inversiones han sido autorizadas
*Confirmar la propiedad de la inversion.
*Comprobar la correcta presentación en los Estados Financieros.
*Comprobar la correcta valuación de la inversión.
*Verificar el correcto registro de ingresos/pérdidas.
*Comprobar que estén clasificadas correctamente (corto/largo plazo).

T
NUMERO REALIZADO
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA
DE PARTIDA POR
Revisar y evaluar la solidez y/o debilidades del sistema de
control Interno: - Realizar las pruebas de cumplimientos y
1 determinar los procesos d auditoría aplicables. - Preparar un
informe referente a los resultados del trabajo, conclusiones,
comentarios y recomendaciones del control interno.
Verificar la existencia y aplicación de una política de acceso a
2 inversiones, verificando la autorización y propiedad por medio
de la técnica de indagación
Verificar que los abonos de la cuenta de inversión se realizan
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adecuadamente.
Análisis del manejo de las inversiones para identificar las fallas e
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identificar los enlaces.
Revisar si la información acerca de las inversiones de la entidad,
se encuentra debidamente registra , si los datos de los
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inversionistas están actualizados y verificar si los datos llegan
oportunamente a la administración.
Verificar la existencia de un manual de funciones del personal a
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cargo de las cuentas de inversiones
Comprobar la existencia física de los títulos que acrediten la
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propiedad de inversiones
Verificar los saldos de las inversiones que comprenden los tipos
8 de inversiones en el Estado de Situación financiera y el
reconocimiento de ingresos en el estado de resultados
Verificar la variedad de asientos contables que afectan las
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cuentas de inversiones
 Verificar la variedad de asientos contables que afectan las
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cuentas de inversiones
Revisar la documentación concerniente al Marcado de Valores
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MANENTES

12/31/2020

e llevo acabo el 02/01/2021 de

s de la empresa.

OBSERVACIÓN
 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO APLICADO A LAS INVERSIONES

EMPRESA INVERSIONES AXONES 2008, C.A PERIODO QUE FINALIZA EL

RESPUESTA
PREGUNTAS
SI NO N/A
1. ¿Las compras y ventas de valores o inversiones
son aprobadas por un funcionario
específicamente designado?
2. ¿Existe un registro oportuno, total y exacto de
las inverisones en los registros contables?
3. ¿Se realiza una conciliación de los registros
detallados de las inversiones con los valores que
se muestre el valor periódicamente?
4. ¿ Existe una segregación de funciones en
cuanto a la valorización; control y custodia de las
inversiones?
5. ¿ Se realiza una valoración de las inversiones
con los tipos de mercado para comparar con los
valores según libros?
6. ¿Se verifica que todas las inversiones estén
clasificadas correctamente según sus
componentes de corto y largo plazo?
DO A LAS INVERSIONES

12/31/2020

RESPUESTA

OBSERVACIONES