compañía M, S.

A
Presupuesto de cobranzas
cierre al cuarto trimestre del año 2019
cedula de presupuesto de caja del mes de octubre, noviembre y diciembre.

CALCULO DE COBRANZA DE VENTAS 4TO TRIMESTRE

ANALISIS AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ventas 50,000.00 50,000.00 50,000.00 150,000.00 175,000.00

Ventas Contado 50% 25,000.00 25,000.00 25,000.00 75,000.00 87,500.00

Ventas Credito 50% 25,000.00 25,000.00 25,000.00 75,000.00 87,500.00
Incobrables 500.00 500.00 500.00 1,500.00 1,750.00

COBROS
En el mes 50% 12,500.00 12,500.00 12,500.00 37,500.00 43,750.00
Siguentes mes 40% 10,000.00 10,000.00 10,000.00 30,000.00
al segundo mes 10% 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Cobros Vtas Credito 25,000.00 50,000.00 76,250.00
Cobros son 100% de ventas 25,000.00 25,000.00 25,000.00 75,000.00 87,500.00
TOTAL 138,000.00 148,000.00 175,500.00 476,500.00 591,750.00

CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRAS

compañía M, S.A
Presupuesto de compras
cierre al cuarto trimestre del año 2019
cedula de presupuesto de caja del mes de octubre, noviembre y diciembre.

CALCULO DE COMPRAS
septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Y PAGOS ESTIMADOS

Compras mercancias 17,500.00 80,000.00 90,500.00

Pagos por compra 50% en el

12,200.00 18,000.00 26,000.00
mes
Pagos por compra 50% en el
12,200.00 18,000.00 26,000.00
mes siguiente
total Pagos por compras 5,300.00 74,200.00 82,500.00 -
TOTAL 35,000.00 184,400.00 217,000.00 26,000.00 -
 CALCULO DEL GASTO FIJO MENSUAL
Gastos fijos
Depreciacion

seguro expirado
2020
ENERO FEBRERO TOTAL NETO
190,000.00 180,000.00 845,000.00
CALCULO GASTOS
95,000.00 90,000.00 422,500.00 VARIABLES
95,000.00 90,000.00 422,500.00 GASTOS MICELANEOS
1,900.00 1,800.00 8,450.00

- TOTAL
118,750.00
35,000.00 95,000.00
7,500.00 8,750.00 23,750.00
151,250.00 Presupuesto de caja
237,500.00
424,400.00 370,550.00 - cedula de presupuesto de caja del mes de octubre, n
Descripcion
saldo inicial
INGRESOS
ventas credito
ventas a contado
otros ingresos
TOTAL INGRESOS
DISPONIBLES
EGRESOS
Compras

TOTAL
gastos variables
188,000.00 gastos fijos
- prestamos

56,200.00
dividendo

56,200.00
Intereses Prestamo
162,000.00 TOTAL EGRESOS
- SALDO FINAL
 La situacion financiera de la empresa se encuentra
generado al ultimo trimestre del año 2019 genera u
perdida de mes a mes que va incrementando a me
prestamo bancario para salda
L GASTO FIJO MENSUAL TOTAL
63,000.00 63,000.00
300.00 300.00

200.00 200.00

63,200.00 63,200.00

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3,000.00

PERIODO
3,000.00
OCTUBRE
NOVIEMBRE
compañía M, S.A DICIEMBRE
Presupuesto de caja TOTAL
cierre al cuarto trimestre del año 2019
uesto de caja del mes de octubre, noviembre y diciembre. PRECIO DE VENTA POR UN
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE total PRECIO DE COMPRA POR U
3,000.00 -243,200.00 -526,700.00 -766,900.00
- OCTUBRE
25,000.00 50,000.00 76,250.00 151,250.00 150000
25,000.00 75,000.00 87,500.00 187,500.00 X
30,000.00 30,000.00
83,000.00 -118,200.00 -362,950.00 -398,150.00
83,000.00 -118,200.00 -362,950.00 -398,150.00 NOBIEMBRE
- 175000
5,300.00 74,200.00 82,500.00 162,000.00 X

3,000.00 - - 3,000.00
63,200.00 63,200.00 63,200.00 189,600.00
- - - -

1,500.00 - 1,500.00

- - - -
73,000.00 137,400.00 145,700.00 356,100.00
10,000.00 -255,600.00 -508,650.00 -754,250.00
 anciera de la empresa se encuentra gravemnete afectada ya que el presupuesto
mo trimestre del año 2019 genera un monto negativo, dando como resultado una
a mes que va incrementando a medida que pasa el tiempo, se recomienda un
prestamo bancario para saldar la cuenta de 754.250
 PRECIO DE VENTA 4

DESCRIPCION VENTAS PRECIO VENDIDAS

OCTUBRE 125,000.00 2.00 62,500
NOVIEMBRE 150,000.00 2.00 75,000

DICIEMBRE 175,000.00 2.00 87,500

compañía M, S.A

Presupuesto de Compras (Unidades y Bs)

Cierre al cuarto trimeztre

Presupuesto de Inventario Final Inventario Inicial Presupuesto de Compra

precio
Mercancia de Mercancia de Mercancia de mercancia

62,500 30,000 75,000 17,500 1.00

75,000 35,000 30,000 80,000 1.00
87,500 38,000 35,000 90,500 1.00
225,000 38,000 75,000 188,000 1.00

IO DE VENTA POR UNIDAD 2

IO DE COMPRA POR UND 1

INVENTARIO FINAL Jan-20 INVENTARIO FINAL

----------------------- 100 190000 ----------------------- 100
----------------------- 20 X ----------------------- 20
X= 30000 X= 38000

INVENTARIO FINAL
----------------------- 100
----------------------- 20

X= 35000
COSTO DE MERCANCIA
DESCRIPCION VENTAS COSTOVALOR DE COSTOVENTAS GANANCIA PRECIO DE VENTA
OCTUBRE 125,000.00 /2 62,500 125,000 62,500 2
NOVIEMBRE 150,000.00 /2 75,000 150,000 75,000 2

DICIEMBRE 175,000.00 /2 87,500 175,000 87,500 2

compra de
mercancia en
bolivares
17,500.00
80,000.00
90,500.00
188,000.00
RECIO DE VENTA
125000