UNIREMINGTON

SEDE CAUCASIA

FECHA: 05 de mayo de 2021

ASIGNATURA PRESUPUESTO
JORNADA NOCHE
NOMBRE
DOCUMENTO:

TALLER

Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesión:

a) Presupuesto ventas
b) De producción
c) Requerimiento de materia prima
d) Compras de materia prima
e) Mano de obra

Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad, una fábrica de confecciones

para dama, la cual se denominará mujeres elegantes; los productos que llevará al mercado
son:

Faldas tipo fiesta

Blusas el encanto
Chaquetillas sugestión.

El mercado potencial es el departamento del Quindío, parte de Risaralda, Valle y norte del
Valle.

De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, las ventas durante los últimos seis años
son las siguientes cantidades:

Año Faldas tipo Blusas el Chaquetillas

fiesta encanto sugestión
2015 8700 11500 3500
2016 8800 12300 3300
2017 8500 12400 3500
2018 8750 12350 3600
2019 9300 12950 4000

Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo.
Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:

MATERIA PRIMA PRECIO $ FALDAS BLUSA CHAQUETILLAS

S
Tela (mts) $7.000 c/metro 1,3 1,0 0,8
Hilo (Tubinos) $2.000 c/tubino 3 2,5 1,0
Cremalleras $2.500 c/unidad 2,0 1,0 0
(unidades)
Botones (unidades) $600 c/unidad 10 5 5
Marquilla (unidades) $3.000 c/unidad 2 1 1
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Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Tiempo en minutos por producto y labor

Labor
FALDAS BLUSAS CHAQUETILLAS
Corte 15 20 12
Costura 30 15 20
Pegada cremallera 10 5  
Pegada botones 15 5 5
Pegada marquillas 10 5 5

Nota: los empleados de la sección de producción devengan 1.200.000, no incluye prestaciones

sociales. Para la liquidación de la mano de obra directa tener en cuenta la normatividad legal
vigente. La clase de riesgo de ARL es tipo IV

Los Costos indirectos de fabricación estimados para el periodo, sin depreciación son:

Total Gastos
Gastos Gastos de
Concepto operacionales
administración $ ventas $
$
30.000.000 15.000.000
Sueldos  
anuales anuales
3.048.000
Auxilio de transporte 30% 70%
anuales
1.500.000
Arrendamientos 40% 60%
mensuales
750.000
Servicios públicos 40% 60%
mensuales
1.000.000
Mantenimiento equipos de oficina 80% 20%
Trimestrales
800.000
Gastos diversos 50% 50%
mensuales

Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidación de gastos de personal.
Prorratee la depreciación así: 80% admón. Y 20% ventas. Utilice para el cálculo de la
depreciación el método de línea recta.

Tarifa riesgos profesionales: clase I

La inversión requerida es la siguiente:

Tipo Cantidad Valor

unitario $
Maquinaria 3 15.000.000
Mesas de corte 4 1.500.000
Vitrinas (departamento producción) 3 750.000
Escritorios 2 1.000.000
Equipo de cómputo 1 5.000.000
Programa computador (software). 1 3.000.000
Amortizable en 3 años
Fileteadora 1 5.000.000
Máquina plana 1 3.000.000

Gastos preoperativos $ 2.000.000 Amortizar en dos años.

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Equipo de oficina $ 12.000.000
Capital de trabajo $ 15.000.000

Nota: Para financiar la inversión se toma un crédito a 3 años por el 80%, tasa de interés
Efectiva mensual de 1.7401%

POLÍTICAS ESTABLECIDAS

a- Las ventas se harán mediante el pago de contado el 70% y el resto a 30 días.

b- La materia prima se comprará con el 38% de contado y resto a 30 días.
c- Los niveles de inventario a mantener son:
a. Productos terminados para 20 días de ventas y Materia prima para 15 días de
producción.
d- La empresa planea comprar un vehículo para uso en producción, cuyo precio de
contado es de $ 40.000.000, para lo cual tomará un crédito en un banco por el 70% de
su precio, bajo las siguientes condiciones financieras:
Plazo 5 años,
Tasa de interés del 1,5% mensual, amortización mensual, dicha operación se llevará a
cabo el 30 de junio del año proyectado.

Nota: Recuerde que se debe elaborar tabla de amortización para cada uno de los
créditos a obtener, se utiliza amortización igual a capital.

Continuando con el desarrollo del ejercicio propuesto en la tutoría, se pide elaborar:

a- Costos indirectos de fabricación
b- Estado de costos de producción y ventas
c- Gastos operacionales
d- Estado de resultados