1

PAPELERÍA Y UTILES
IVA PEND. DE ACREDITAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
ADQUISICIÓN DE PAPELERÍA Y UTILES A CRÉDITO, FIRMADO POR UN PAGARÉ
2
MOBILIARIO Y EQUIPO
IVA PEND. DE ACREDITAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
COMPRA A CRÉDITO DE MOB Y EQUIPO, FIRMANDO UN PAGARÉ
3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA PEND. DE ACREDITAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
FIRMA DE PAGARÉ PARA GARANTIZZAR LOS SERVICIOS DE ASESORÍA DE UN DESPACHO CONTABLE
4
DOCUMENTOS POR PAGAR
PAGARÉ POR PAPELERÍA Y UTILES $ 3,480.00
PAGARÉ POR GASTO ADMISTRATIVO $ 11,000.00
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PEND. DE ACREDITAR
LIQUIDACIÓN DEL PAGARÉ DE LAS OPERACIONES 1 Y 3
 D H PAPELERÍA Y UTILES IVA PEND. DE ACREDITAR
$ 3,000.00 1) $ 3,000.00 1) $ 480.00
$ 480.00 2) $ 864.00
$ 3,480.00 3) $ 1,517.24
$ 2,861.24
D H $ 864.00
$ 5,400.00
$ 864.00 MOBILIARIO Y EQUIPO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 6,264.00 2) $ 5,400.00 3) $ 9,482.76

D H
$ 9,482.76
$ 1,517.24
$ 11,000.00
SPACHO CONTABLE BANCOS
D H $14,480.00 (4
$ 14,480.00

$ 1,997.24
$ 14,480.00
$ 1,997.24
A PEND. DE ACREDITAR DOCUMENTOS POR PAGAR
$ 1,997.24 (4 4) $ 14,480.00 $ 3,480.00 (1
$ 6,264.00 (2
$11,000.00 (3
$ 1,997.24 $ 14,480.00 $20,744.00
$ 6,264.00

TOS DE ADMINISTRACIÓN IVA ACREDITABLE

4) $ 1,997.24
DETERMINACIÓN DEL COSTO DE ADQUISICIÓN

PRECIO DE CATALOGO O DE LISTA $ 650,000.00

MENOS:
DESCUENTO COMERCIAL DEL 6% $ 39,000.00
COSTO DE ADQUISICIÓN $ 611,000.00

1
ALMACEN
IVA PEND. DE ACREDITAR
PROVEEDORES
POR LA COMPRA A CRÉDITO INCLUYE EL 6% DE DESCUENTO COMERCIAL
DETERMINACIÓN DEL PRECIO NETO

PRECIO SEGÚN FACTURA $ 780,000.00

MENOS:
DESCUENTO ($780,000.00 X 8%) $ 62,400.00
PRECIO NETO $ 717,600.00

2
ALMACEN
IVA PEND. DE ACREDITAR
PROVEEDORES
POR LA COMPRA A CRÉDITO BAJO LAS CONDICIONES 8%-10, N-30
DETERMINACIÓN DEL PRECIO NETO

PRECIO SEGÚN FACTURA $ 235,000.00

MENOS:
DESCUENTO ($235,000.00 X 5%) $ 11,750.00
PRECIO NETO $ 223,250.00

3
ALMACEN
IVA PEND. DE ACREDITAR
PROVEEDORES
POR LA COMPRA A CRÉDITO BAJO LAS CONDICIONES 5%-15, N-30
4
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PEND. DE ACREDITAR
POR EL PAGO A PROVEEDORES
5
PROVEEDORES
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PEND. DE ACREDITAR
POR EL PAGO A PROVEEDORES DENTRO DEL PERIODO DE DESCUENTO
6
PROVEEDORES
OTROS GASTOS POR DESC. S/VTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PEND. DE ACREDITAR
POR EL PAGO A PROVEEDORES FUERA DEL PERIODO DE DESCUENTO
 ALMACEN IVA PEND. DE ACREDITAR
1) $ 611,000.00 1) $ 97,760.00
2) $ 717,600.00 2) $ 114,816.00
3) $ 223,250.00 3) $ 35,720.00
$ 1,551,850.00 $ 248,296.00
$ 63,277.24

D H IVA ACREDITABLE OTROS GASTOS POR DESC. S/

$ 611,000.00 4) $ 34,482.76 6) $ 11,750.00
$ 97,760.00 5) $ 114,816.00
$ 708,760.00 6) $ 37,600.00
IAL $ 186,898.76

D H
$ 717,600.00
$ 114,816.00
$ 832,416.00

D H
$ 223,250.00
$ 35,720.00
$ 258,970.00

D H
$ 250,000.00
$ 34,482.76
$ 250,000.00
$ 34,482.76

D H
 $ 832,416.00
$ 114,816.00
$ 832,416.00
$ 114,816.00
O
D H
$ 258,970.00
$ 11,750.00
$ 37,600.00
$ 272,600.00
$ 35,720.00
VA PEND. DE ACREDITAR PROVEEDORES
$ 34,482.76 (4 4) $ 250,000.00 $ 708,760.00 (1
$ 114,816.00 (5 5) $ 832,416.00 $ 832,416.00 (2
$ 35,720.00 (6 6) $ 258,970.00 $ 258,970.00 (3
$ 185,018.76 $ 1,341,386.00 $ 1,800,146.00
$ 458,760.00

S GASTOS POR DESC. S/VTAS BANCOS

$ 250,000.00 (4
$ 832,416.00 (5
$ 272,600.00 (6
$ 1,355,016.00
 1
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA PEND. DE ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
HONORARIO DE ABOGADOS PEND. DE PAGO
2
GASTO DE VENTA
IVA PEND. DE ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
FACTURA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE REPARTO A CREDITO
3
PAGOS ANTICIPADOS
IVA PEND. DE ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
POLIZA DE SEGUROS A CRÉDITO
4
BANCOS
ACREEDORES DIVERSOS
PRESTAMO SIN MEDIAR NINGUNA GARANTÍA
5
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
IVA PEND. DE ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
ADQUISICIÓN DE MUEBLES Y ENSERES A CRÉDITO
6
ACREEDORES DIVERSOS
MOB. Y EQUIPO DE OFICINA
IVA PEND. DE ACREDITAR
DEVOLUCIÓN DE MUEBLES Y ENSERES A CRÉDITO
7
ACREEDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PEND. DE ACREDITAR
PAGO DE FACTURA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE REPARTO
8
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA POR ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS

GASTOS DE VENTA PAGADOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS PEND. DE PAGO

 D H GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ 25,000.00 1) $ 25,000.00 1)
$ 4,000.00 2)
$ 29,000.00 8) $ 11,300.00 3)
$ 36,300.00 5)
D H 8)
$ 12,000.00
$ 1,920.00
$ 13,920.00
EQUIPO DE REPARTO
D H 2) $ 12,000.00 3)
$ 2,000.00
$ 320.00
$ 2,320.00

D H
$ 1,500.00 IVA ACREDITABLE
$ 1,500.00 7) $ 1,920.00 4)

D H
$ 10,000.00
$ 1,600.00
$ 11,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
D H 8) $ 11,300.00
$ 2,320.00
$ 2,000.00
$ 320.00

D H
$ 13,920.00
$ 1,920.00
$ 13,920.00
$ 1,920.00

D H
$ 9,400.00
$ 11,300.00
$ 3,312.00
$ 24,012.00

O
 IVA PEND. DE ACREDITAR ACREEDORES DIVERSOS
$ 4,000.00 $ 320.00 (6 6) $ 2,320.00 $ 29,000.00 (1
$ 25,000.00 $ 1,920.00 (7 7) $ 13,920.00 $ 13,920.00 (2
$ 12,000.00 $ 2,320.00 (3
$ 1,600.00 $ 1,500.00 (4
$ 3,312.00 $ 11,600.00 (5
$ 42,600.00 $ 2,240.00 $ 24,012.00 (8
$ 40,360.00 $ 16,240.00 $ 82,352.00
$ 66,112.00
PAGOS ANTICIPADOS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
$ 2,000.00 5) $ 10,000.00 $ 2,000.00 (6

BANCOS GASTOS VENTAS

$ 1,500.00 $ 13,920.00 (7 8) $ 9,400.00

$ 13,920.00
 1
UTILIDADES DEL EJERCICIO
DIVIDENDOS POR PAGAR
REGISTRO DEL DECRETO DEL PAGO DE DIVIDENDOS
 D H UTILIDAD DEL EJERCICIO DIVIDENDOS POR PAGAR
$ 345,000.00 1) $ 345,000.00
$ 345,000.00
DIVIDENDOS POR PAGAR
$ 345,000.00 (1