TALLER COSTOS 4.

ACTIVIDAD #2

CODIGO CUENTA DEBE HABER 1

1 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 3,100.00
2205 PROVEEDORES 3,100.00

2 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 358.000

2205 PROVEEDORES 358.000
2
3 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 8,807.970
2205 PROVEEDORES 8,807.970

4 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 600.000

2205 PROVEEDORES 600.000
3
5 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,356.000
2205 PROVEEDORES 1,356.000
SUMAS IGUALES 14,221.97 14,221.970

5
VALOR COMPRA 3,100.00 COD CUENTA
VALOR SALVAMENTO 5% 155.000 1520 TROZADORA DE MADERA
DEPRECIACION 2,945.000 1520 SIERRA CIRCULAR
10 AÑOS VU 294.500 1520 TORNO MADERA
120 MESES VU 24.542 1520 TALADRO ATORNILLADOR INALAMBRICO
1520 COMPRESOR DE AIRE
VALOR COMPRA 358.000 2205 PROVEERORES NACIONALES
VALOR SALVAMENTO 5% 17.90
DEPRECIACION 340.100
10 AÑOS VU 34.01 DEPRECIACION
120 MESES VU 2.83 COD CUENTA
5160 TROZADORA DE MADERA
VALOR COMPRA 8,807.970 5160 SIERRA CIRCULAR
VALOR SALVAMENTO 5% 440.399 5160 TORNO MADERA
DEPRECIACION 8,367.572 5160 TALADRO ATORNILLADOR INALAMBRICO
10 AÑOS VU 836.757 5160 COMPRESOR DE AIRE
120 MESES VU 69.730 1592 DEPRECIACIONES

VALOR COMPRA 600.000

VALOR SALVAMENTO 5% 30.000
DEPRECIACION 570.000
10 AÑOS VU 5700
120 MESES VU 4.750

VALOR COMPRA 1,356.000

VALOR SALVAMENTO 5% 67.800
DEPRECIACION 1,288.200
10 AÑOS VU 128.820
120 MESES VU 10.735
 DEBE HABER
3,100.00
358.000
26,423.91
1,200.00
2,712.00
33,793.91

PRECIACION
DEBE HABER
24.542
2.83
209.1892875
9.5
21.47
267.535
 CAPACIDAD PRODUCCION CAPACIDAD DE PRODUCCION

CANTIDAD
TIEMPO UNIDADES
CARGO PROCESADA POR CARGO
POR REQUERIDAS
CADA 30 MINUTOS
UNIDAD EN
MINUTOS
CORTADOR 3 10 CORTADOR 6
TORNEADOR 1 1 TORNEADOR 1 2
TORNEADOR 2 1 30 TORNEADOR 2 2
TORNEADOR 3 1 TORNEADOR 3 2
ENSAMBLADOR 1 1.5 ENSAMBLADOR 1 3
20
ENSAMBLADOR 2 1.5 ENSAMBLADOR 2 3
BARNIZADOR 1 1.5 BARNIZADOR 1 3
20
BARNIZADOR 2 1.5 BARNIZADOR 2 3
EMPACADOR 3 10 EMPACADOR 6

PRODUCCION POR DEPARTAMENTO

DEPARTAMENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION

CORTADOR 1248

DEPARTAMENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION

TORNEADOR 1248

DEPARTAMENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION

ENSAMBLADOR 1248

DEPARTAMENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION

BARNIZADOR 1248

DEPARTAMENTO CAPACIDAD DE PRODUCCION

EMPACADOR 1248
PRODUCCION PRODUCCION POR TRABAJADOR

TIEMPO
POR HORAS CAPACIDAD DE
DEPARTAMENTO
UNIDAD EN TRABAJADAS PRODUCCION
HORAS

1 CORTADOR 208 1248

TORNEADOR 208 416
TORNEADOR 208 416
1 TORNEADOR 208 416
ENSAMBLADOR 208 624
1 ENSAMBLADOR 208 624
BARNIZADOR 208 624
1 BARNIZADOR 208 624
1 EMPACADOR 208 1248
 REG
Materiales valor unit cant unit req Costo unidad
MADERA 62,292 2 124,584
LISTONES 11,900 2.443125 29,073
PEGANTE 189,900 0.005 949.5
RIELES 57,900 2 115,800
TORNILLOS 192,990 0.006 1,157.94
BARNIZ 22,600 0.1611375661 3,647.09
BARNIZ VIT 62,900 0.053791887 3,383.51
PAPEL STRECH 4,290 1 4,290

COD CUENTA PARCIAL

1405 MATERIA PRIMA

2205 PROVEDORES
 REGISTROS CONTABLES MATERIA PRIMA
Cap max instalada Unidad mes STOCK unidades a producir
1,248 2,496.0 249.6 2,746
1,248 3,049.0 304.9 3,354
1,248 6.2 0.6 7
1,248 2,496.0 249.6 2,746
1,248 7.5 0.7 8
1,248 201.1 20.1 221
1,248 67.1 6.7 74
1,248 1,248.0 124.8 1,373

DEBE HABER

388,337,453

388,337,453
IMA
TOTAL REQ COSTO DE PROD MATERIALES
171,028,915 155480832
39,911,672 36283338
1,303,474 1184976
158,970,240 144518400
1,589,620 1445109.12
4,999,338 4544852.82433728
4,644,882 4222620.0959904
5,889,312 5353920
388,337,453 353,034,048
MADERA
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 COMPRA 2745.6 62292 171028915
44198 PRODUCCION 2496 62292 155480832

LISTONES
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 3353.922 11900 39911671.8
44198 PRODUCCION 3049.02 11900 36283338

PEGANTE
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 6.864 189900 1303473.6
44198 PRODUCCION 6.24 189900 1184976

RIELES
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 2745.6 57900 158970240
44198 PRODUCCION 2496 57900 144518400

TORNILLOS
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 8.2368 192990 1589620.03
44198 PRODUCCION 7.488 192990 1445109.12

BARNIZ
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 221.209651 22600 4999338.11
44198 PRODUCCION 201.099682 22600 4544852.82

BARNIZ VIT
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 73.8455025 62900 4644882.11
44198 PRODUCCION 67.132275 62900 4222620.1

PAPEL STRECH
FECHA DETALLE ENTRADAS SALIDAS
CANT. VALOR UNID VALOR TOTALCANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
44197 INVENTARIO 1372.8 4290 5889312
44198 PRODUCCION 1248 4290 5353920

REMISION

COD CUENTA DEBE HABER

1410 PRODUCTO EN35303404.8
1405 MADERA 15548083.2
1405 LISTONES 3628333.8
1405 PEGANTE 118497.6
1405 RIELES 14451840
1405 TORNILLOS 144510.912
1405 BARNIZ 454485.282
1405 BARNIZ VIT 422262.01
1405 PAPEL STRECH 535392
SUMAS IGUAL35303404.8 35303404.8
SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
2745.6 62292 171028915
249.6 62292 15548083.2

SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
3353.922 11900 39911671.8
304.902 11900 3628333.8

SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
6.864 189900 1303473.6
0.624 189900 118497.6

SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
2745.6 57900 158970240
249.6 57900 14451840

SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
8.2368 192990 1589620.03
0.7488 192990 144510.912

SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
221.209651 22600 4999338.11
20.1099682 22600 454485.282

SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
73.8455025 62900 4644882.11
6.7132275 62900 422262.01
SALDO
CANT. VALOR UNID VALOR TOTAL
1372.8 4290 5889312
124.8 4290 535392
 Devengado

Nombre del Trabajo

empleado Salario Días Salario Horas Recargos dominical Auxilio de
básico liquidados devengado extras nocturnos transporte
y festivo

TOMAS 908,526 30 908,526 106,454

PEDRO 908,526 30 908,526 106,454
JUAN 908,526 30 908,526 106,454
MARCOS 908,526 30 908,526 106,454
MARTEO 908,526 30 908,526 106,454
JUDAS 908,526 30 908,526 106,454
LUCAS 908,526 30 908,526 106,454
SIMON 908,526 30 908,526 106,454
ANDRES 908,526 30 908,526 106,454
SUPERVISOR 1,362,789 30 1,362,789 106,454
Totales 9,539,523 - - - 1,064,540

Provisiones de nómina a TOTAL

cargo del empleador. TRABAJADORES SUPERVISOR
Aportes a pensión 109,023.12 981,208.08 163,534.68
Aportes a salud 77,225 695,022.39 115,837.07 208,379.52
Aportes a riesgos laborales 22,132 199,185.24 33,197.54
Sena - -
Icbf - -
Cajas de compensación 36,341.04 327,069.36 54,511.56
Prima de servicios 84,548 760,930.51 122,387.94
Cesantía 84,548 760,930.51 122,387.94 207,827
Intereses sobre cesantías 845.48 7,609.31 1,223.88
Provisón de vacaciones 37,886 340,969.81 56,828.30
Total provisiones 452,547 4,072,925.20
 Deducciones

Fondo de Retención Otras Neto

Total Salud Pensión solidaridad en pagado
devengado
pensional la fuente deducciones

1,014,980 36,341 36,341 - - 942,298

1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,014,980 36,341 36,341 942,298
1,469,243 54,512 54,512 1,360,220
10,604,063 381,581 381,581 - - 9,840,901
PROCESOS CANTIDAD DE EMPLEADOS DEVENGADO APORTE SOCIALES
CORTE 1 $ 1,014,980 $ 208,380
TORNADO 3 $ 3,044,940 $ 625,139
ENSAMBLE 2 $ 2,029,960 $ 416,759
BARNIZADO 2 $ 2,029,960 $ 416,759
EMPAQUE 1 $ 1,014,980 $ 208,380
TOTAL 9 $ 9,134,820 $ 1,875,416

PROCESO CANT EMPL FACTOR DIST. DEVENGADO

CORTE 1 11.11% $ 163,249
TORNADO 3 33.33% $ 489,748
ENSAMBLE 2 22.22% $ 326,498
BARNIZADO 2 22.22% $ 326,498
EMPAQUE 1 11.11% $ 163,249
TOTAL 9 100.00% $ 1,469,243
APORTE PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES TOTAL MOD
$ 36,341 $ 207,864.00 $ 1,467,565 207,864
$ 109,023 $ 623,592.00 $ 4,402,694
$ 72,682 $ 415,728.00 $ 2,935,129
$ 72,682 $ 415,728.00 $ 2,935,129
$ 36,341 $ 207,864.00 $ 1,467,565
$ 327,069 $ 1,870,776 $ 13,208,081

A. SSCIAL A. PARAFISCAL PREST. SCIAL TOTAL MOI

$ 34,730 $ 6,057 $ 33,648 $ 204,036
$ 104,190 $ 18,171 $ 100,943 $ 612,108
$ 69,460 $ 12,114 $ 67,295 $ 408,072
$ 69,460 $ 12,114 $ 67,295 $ 408,072
$ 34,730 $ 6,057 $ 33,648 $ 204,036
$ 312,569 $ 54,512 $ 302,828 $ 2,139,152
 MATERIA PRIMA MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO DE PCC POR

COSTO UNITARIO PROCESO VALOR MANO DE OBRA
MATERIALES
DIRECTA
MADERA $ 155,480,832.00 CORTE $ 1,467,564.96
LISTONES $ 36,283,338.00 TORNADO $ 4,402,694.89
RIELES $ 144,518,400.00 ENSAMBLE $ 2,935,129.93
PEGANTE $ 1,184,976.00 BARNIZADO $ 2,935,129.93
TORNILLOS CON TUE $ 1,445,109.12 EMPAQUE $ 1,467,564.96
BARNIZ $ 4,551,568.24 TOTAL $ 13,208,084.67
BARNIZ VIT $ 4,222,620.10
PAPEL STRECH $ 5,353,920.00

TOTAL $ 353,040,763.46
 C

PROCESO MANO DE OBRA DEPRECIACIÓN MAQUINARIA

INDIRECTA
CORTE $ 237,689.44 TRONZADORA DE MADERA.
TORNADO $ 713,068.31 SIERRA CIRCULAR
ENSAMBLE $ 475,378.87 TORNO DE MADERA.
BARNIZADO $ 475,378.87 TALADRO ATORNILLADOR INALAMBRICO
EMPAQUE $ 237,689.44 COMPRESOR DE AIRE.
TOTAL $ 2,139,204.92 TOTAL DEPRECIACIÓN

PROCESO

CORTE
TORNADO
ENSAMBLE
BARNIZADO
EMPAQUE
TOTAL
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPRECIACIÓN CIF -
MES PROCESO PROCESO DEPRECIACIÓN
$ 24,541.67 CORTE CORTE $ 27,375.83
$ 2,834.17 CORTE TORNADO $ 209,189.29
$ 209,189.29 TORNADO ENSAMBLE $ 9,500.00
$ 9,500.00 ENSAMBLE BARNIZADO $ 21,470.00
$ 21,470.00 BARNIZADO EMPAQUE $ -
$ 267,535.12 TOTAL $ 267,535.12

FACTOR DIST. CIF - SERVICIOS Y

MATERIALES
20% $ 2,174,000.00
20% $ 2,174,000.00
20% $ 2,174,000.00 PROCESO CIF - MOI
20% $ 2,174,000.00 CORTE $ 237,689.44
20% $ 2,174,000.00 TORNADO $ 713,068.31
100% $ 10,870,000.00 ENSAMBLE $ 475,378.87
BARNIZADO $ 475,378.87
EMPAQUE $ 237,689.44
TOTAL $ 2,139,204.92
 SERVICIOS Y MT - CIF
ARRENDAMIENTO
ENERGIA
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
INTERNET Y TELEFONÍA
ASEO
VIGILANCIA
MANTENIMIENTO
ÚTILES PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS
TOTAL
CIF - DEPRECIACIÓN
$ 27,375.83
$ 209,189.29
$ 9,500.00
$ 21,470.00
$ -
$ 267,535.12
VALOR
$ 5,000,000.00
$ 1,400,000.00
$ 400,000.00
$ 270,000.00
$ 1,200,000.00
$ 1,000,000.00
$ 900,000.00
$ 700,000.00
$ 10,870,000.00
CIF - SERVICIOS Y MAT CIF
$ 2,174,000.00 $ 2,439,065.27
$ 2,174,000.00 $ 3,096,257.60
$ 2,174,000.00 $ 2,658,878.87
$ 2,174,000.00 $ 2,670,848.87
$ 2,174,000.00 $ 2,411,689.44
$ 10,870,000.00 $ 13,276,740.04
PROCESO CORTE TORNADO ENSAMBLE
MATERIA PRIMA 336282570 0 2630085.12
MANO DE OBRA DIRECTA 1467564.96336 4402694.89008 2935129.92672
COSTOS INDIRECTO FABRICACIÓN 2439065.26917111 3096257.5950133 2658878.8716756
TOTAL 340189200.232531 7498952.4850933 8224093.9183956

PT 1248 1238 1238

PP 0 10 0
% DE TERMINACIÓN PP 0.8

CORTE UNIDADES EQ MP
336282570
UNIDADES EQUIVALENTES 1248 1248
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE 269457.1875
UNIDADES INICIALES 1248
EN PROCESO 0 0
MP 0 0 0
MOD 0 0
CIF 0 0
TERMINADAS TRAN 1248 1248 336282570
TOTAL 336282570

TORNO UNIDADES EQ MP
0
UNIDADES EQUIVALENTES 1248 0
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE 0
UNIDADES INICIALES 1248
EN PROCESO 10 10
MP 0 0 0
MOD 0.8 8
CIF 0.8 8
TERMINADAS TRAN 1238 1238 0
TOTAL 0

ENSAMBLE UNIDADES EQ MP
2630085.12
UNIDADES EQUIVALENTES 1238 1238
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE 2124.4629402262
UNIDADES INICIALES 1238
EN PROCESO 0 0
MP 0 0 0
MOD 0 0
CIF 0 0
TERMINADAS TRAN 1238 1238 2630085.12
 TOTAL 2630085.12

BARNIZADO UNIDADES EQ MP
8767472.9203277
UNIDADES EQUIVALENTES 1238 1228
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE 7139.6359286056
UNIDADES INICIALES 1238
EN PROCESO 20 20
MP 0.5 10 71396.359286056
MOD 0.5 10
CIF 0.5 10
TERMINADAS TRAN 1218 1218 8696076.5610416
TOTAL 8767472.9203277

EMPAQUE UNIDADES EQ MP
5353920
UNIDADES EQUIVALENTES 1218 1218
COSTO UNITARIO EQUIVALENTE 4395.6650246306
UNIDADES INICIALES 1218
EN PROCESO 0 0
MP 0 0 0
MOD 0 0
CIF 0 0
TERMINADAS TRAN 1218 1218 5353920
TOTAL 5353920

COSTOS MP MOD
UNIDADES TERMINADAS 1218 352962651.68104 13155576.417462
EN PROCESO 0 71396.359286056 52168.070338438
TOTAL POR ELEMNTOS REALES 353034048.04033 13207744.4878
BARNIZADO EMPAQUE TOTAL
8774188.339363 5353920 353040763.4594
2935129.92672 1467564.96336 13208084.67024
2670848.871676 2411689.4358378 13276740.04337
14380167.13776 9233174.3991978 379525588.173

1218 1218
20 0
0.2

MOD CIF TOTAL

1467527.2439 2439059.3788399 340189156.62274
1248 1248
1175.903240304 1954.3745022756

0
0
1467527.2439 2439059.3788399
1468703.14714 2441013.7533422

MOD CIF TOTAL

4402582 3096239.9240197 7498821.92402
1246 1246
3533.372391653 2484.9437592453

28266.97913323
19879.550073963
4374315.020867 3076360.3739457
4406115.372392 3098724.8677789

MOD CIF TOTAL

2935054 2658867.0910131 8224006.211013
1238 1238
2370.802907916 2147.7117051802

0
0
2935054 2658867.0910131
2937424.802908 2661014.8027183

MOD CIF TOTAL

2935054 2670837.0910131 14373364.01134
1228 1228
2390.109120521 2174.9487711833

23901.09120521
21749.487711833
2911152.908795 2649087.6033013
2937444.109121 2673012.0397843

MOD CIF TOTAL

1467527.2439 2411683.5455066 9233130.789407
1218 1218
1204.866374302 1980.0357516474

0
0
1467527.2439 2411683.5455066
1468732.110274 2413663.5812582

CIF TOTAL COSTO COSTO UNITARIO

13235057.99261 379353286.09111 311455.8999106
41629.0377858 165193.46741029
13276687.03039 379518479.55852