Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine
y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la
efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello,
revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011
y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de
aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
Desarrollo
1.
A). Objetivo.

Identificar si el sistema de gestión de calidad de la empresa IMG S.A.S se está

ejecutando debidamente bajo las normas y políticas establecidas por la ISO 9001:
2015 con el fin de asegurar el cumplimiento y la mejora continua de las actividades
desarrollada en la empresa.

Alcance.

Observada mediante la proyección, programación, realización, análisis y

documentación de las acciones correctivas y preventivas que trasciendan de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad
en la empresa IMG S.A.S.

B). Cronograma de auditoria a realizar.

C). Criterio de auditoria.

D). Auditores seleccionados por procesos.

E). Recursos necesarios.

 Herramientas tecnológicas: equipos de cómputo equipados con internet,

paquetes office, impresora y software.
 Recursos humanos: personal capacitado con alto conocimiento en auditoria.
 Área de trabajo: área locativa adecuada para el desarrollo de la labor de
auditoria en las oficinas de la empresa.
 F). Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

A). Objetivo:

Ejecutar actividades planificadas en la caracterización del proceso de Desarrollo

organizacional de IMG S.A.S.

Alcance:

Verificar que el proceso de Gestión de Desarrollo organizacional está ejecutándose

según las disposiciones planificadas en el SG y mejorando su eficacia.

B). Procesos a ser auditados.

Procesos de apoyo:
 Procesos estratégicos.
 Procesos de contratación.
 Procesos financieros.
 Procesos administrativos.
 Procesos de evaluación y control.
Procesos estratégicos.
 Planeación estratégica.
 Desarrollo del plan estratégico.
 Desarrollo de planes.
 Procesos misionales.

C). Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Realizar el plan de visita de auditoria. Para determinar los parámetros de auditoria

tales como:

 Determinación de equipos electrónicos a utilizar.

 Determinación considerada por partes interesadas de fechas y terminación,
actividades, preparación y entrega de informe.}
 Determinación del tipo de auditoria a realizar.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.
Definir:
 Objetivo.
 Alcance.
 Políticas o parámetros de auditoria.
 Antecedentes.

D). Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

Cronograma.

Se definen los procesos y secuencia de etapas a realizar para el cumplimiento y

desarrollo del programa de auditoria teniendo como base NTC 19011:2002.

 Elaboración del plan de auditoria.

 Concesión de las tareas al equipo de trabajo.
 Elaboración de documentos soportes de trabajo.
 Realizar reuniones de apertura.
 Compilación y revisión de la información.
 Generación de hallazgos de la auditoria.
 Conclusiones de la auditoria.
 Realización de reunión de cierre.
 Preparación del informe.
 Verificación y aprobación del jefe de control interno.
 Distribución del informe de auditoría.

E). Métodos de auditoría a utilizar.

Método deductivo se basa en:

 Planificación de objetivos tanto generales como específicos.

 Conjuntos de procedimientos para guiar el proceso de auditoría.
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.

F). Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Jefe de la auditoría debe:

 Planificar los trabajos de auditoría, preparar los documentos de trabajo y dar
instrucciones al equipo auditor.
 Responsable último de todas las fases de la auditoría.
 Disponer de la autoridad necesaria para resolver, mediante su decisión, todas las
situaciones que se vayan planteando a lo largo de la auditoría.
 Llevar a cabo la selección de los restantes miembros del equipo.
 Revisar la documentación del sistema de gestión para determinar su adecuación.
 Dar cuenta de las no conformidades principales al auditado lo antes posible.
 Notificar los principales obstáculos encontrados durante el desarrollo de la
auditoría.
 Actuar como portavoz del equipo auditor ante la dirección del auditado.
 Supervisar y presentar el informe de auditoría.
 Dar seguimiento a las acciones correctivas derivadas de la auditoría.

Auditor debe:
 Cumplir con los requisitos de auditoría aplicables.
 Transmitir y aclarar al auditado los requisitos en base a los que se va a llevar a
cabo la auditoría.
 Planificar y desarrollar con eficacia y eficiencia los cometidos que le sean
encargados. Ser profesional.
 Documentar adecuadamente sus observaciones.
 Recoger y analizar evidencias que sean relevantes y suficientes para establecer
conclusiones sobre el sistema de gestión auditado.
 Mantenerse alerta para detectar las indicaciones que puedan afectar a los
resultados de la auditoría que pudieran requerir una investigación más profunda.
 Elaborar los informes necesarios.
 Cooperar con resto del equipo y con el jefe auditor.
  Si lo solicita el cliente, verificar la efectividad de las acciones correctoras.
 Garantizar en todo momento la confidencialidad de la información recibida
(secreto profesional) asegurándose por tanto de:
- Devolver la documentación examinada cuando sea requerido.
- Dar el tratamiento de confidencialidad adecuado a la documentación. Tratar
con discreción la información “privilegiada” obtenida.
 Actuar con independencia, sin prejuicios y con objetividad.
 Ajustarse a los principios de ética y deontología profesional.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Al concluir esta actividad podemos identificar que las auditorias son un proceso
sistemático que le permite al auditor y cliente identificar aspectos de conformidad o
no conformidad de los procesos administrativos, financieros y operacionales
ejecutados en un área determinada de la empresa, estableciendo así acciones de
mejora que contribuyan al cumplimiento y buen desarrollo del sistema de gestión
implementado con el fin de garantizar que los objetivos de la empresa se cumplan
dentro de los criterios de eficacia y eficiencia y de gestión transparente.