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BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006
(En miles de pesos colombianos )
2007 2006
Notas
ACTIVO
Corriente
Disponible 336,198 530,599
Deudores 3 5,433,774 5,353,856
Inventarios 4 189,365 0
Gastos pagados por anticipado 6 69,327 75,892
Total corriente 6,028,665 5,960,347
No Corriente
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ESTADO DE RESULTADOS
De enero 1 al 31 de Diciembre de 2007
y de Marzo 7 al 31 de Diciembre de 2006
(En miles de pesos colombianos )
COSTOS OPERACIONALES
Servicios 14 9,035,905 3,813,521 ###
Total Costos Operacionales 9,035,905 3,813,521 ###
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administracion 15 2,530,495 1,490,128 ###
Total Gastos de Administración 2,530,495 1,490,128 ###
Utilidad Operacional 313,425 129,815 ###
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RESERVAS Resultados
Capital suscrito Legal Resultado del Ejercicios PATRIMONIO
y pagado ejercicio años anteriores NETO
Capitalizacion 1,500,000
Resultado del ejercicio (33,515) (33,515)
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2007 2006
1. FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACION :
en estos estados financieros y que los mismos fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Sociedad.
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2007 2006
LOS RECURSOS FINANCIEROS FUERON
PROVISTOS POR :
en estos estados financieros y que los mismos fueron tomados fielmente de los libros de contabilidad de la Sociedad.
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1 ENTE REPORTANTE
Cia. de Servicios S.A.(en adelante “la Compañía”), fue establecida de acuerdo con las leyes colombianas el 18 de junio de
2006, según escritura pública No. 1212 de la notaria 2 de Cartagena y tiene por objeto social la prestación del servicio de
reparaciones industriales en general. La Compañía tiene su domicilio principal en la ciudad de Cartagena y su término de
duración es hasta junio 18de 2050.
Los estados financieros de la Compañía fueron preparados y presentados de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Colombia, prescritos por normas legales, en especial por el Decreto 2649 de 1993 . Ciertos
principios aplicados por la Compañía que están de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en
Colombia, podrían no estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en otros países.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables aplicadas por la Compañía:
2 1. Importancia relativa o materialidad - Los hechos económicos se reconocen y presentan de acuerdo con su importancia
relativa. En la preparación de los estados financieros, la materialidad se determina con relación al total de los activos y
pasivos corrientes, al total de los activos y pasivos, al capital de trabajo, al patrimonio o a los resultados del ejercicio, según
corresponda. Como regla general, se siguió el criterio del 5% del valor total de los activos y del 5% del valor de los ingresos
operacionales.
2 2. Unidad monetaria - De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Compañía es el peso
colombiano.
2 3.
Período contable - La sociedad hace corte y emite sus estados financieros al 31 de diciembre de cada año.
2 4. Propiedades, planta y equipo - Se registran al costo historico. Las adiciones y mejoras que incrementan significativamente
la capacidad de producción o la vida útil, se capitalizan. Los costos de mantenimiento y reparaciones que garantizan el
funcionamiento normal de estos activos se registran directamente como un gasto del ejercicio.
La depreciación se calcula por el método de línea recta, utilizando las siguientes tasas anuales:
Años
Maquinaria y equipo 10
Equipo de Oficina 10
Equipo de computacion y comunicacion 5
Flota y equipo de transporte 5
2 6. Contratos de leasing - Los cánones de arrendamiento pagados en desarrollo de contratos de arrendamiento financiero con
opción de compra bajo el sistema de leasing operativo, de acuerdo con las normas legales vigentes, son cargados
directamente a gastos del período. Los derechos en los contratos son registrados en cuentas de orden.
2 7. Pasivos laborales - Los pasivos laborales se ajustan al fin de cada ejercicio con base en las disposiciones legales y los
convenios laborales vigentes.
2 8. Impuestos, gravámenes y tasas - La provisión para impuesto sobre la renta se determina según la legislación fiscal
colombiana tomando como base la utilidad comercial con el objeto de relacionar adecuadamente los ingresos del período
con sus costos y gastos correspondientes y se registra por el monto del pasivo estimado.
2 9. Efectivo y equivalentes de efectivo - Para propósitos de preparación del estado de flujos de efectivo, el efectivo en caja y
bancos y las inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior a un año son considerados como efectivo y equivalentes de
efectivo.
2 10. Reconocimiento de ingresos, costos y gastos - Los ingresos por servicios de aseo son reconocidos en el mes que se presta el
servicio. Los costos y gastos se registran con base en el sistema de causación.
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2 11. Cuentas de orden - Se registran en cuentas de orden los compromisos pendientes de formalizar y los derechos y
responsabilidades contingentes.
2 12. Uso de estimaciones - La preparación de estados financieros requiere que la Gerencia efectúe estimaciones y supuestos que
afectan las cifras de activos y pasivos a la fecha del balance general y de ingresos, costos y gastos registrados durante el
período. Los resultados reales podrían diferir de estas estimaciones.
2 12. Utilidad neta por acción - Es calculada tomando la utilidad neta del período dividida entre el número de acciones en
circulación al final del período.
2 13. Reclasificaciones - Algunas cifras de los estados financieros al 31 de diciembre de 2007 y 2006, fueron reclasificadas para
fines comparativos y se presentan bajo las denominaciones de las cuentas señaladas en el Plan Único de Cuentas de las
empresas de servicios públicos domiciliarios.
3 DEUDORES
2007 2006
(1) La siguiente es la clasificación por edades de las cuentas por cobrar a usuarios:
2007 2006
Vencidas
Hasta 30 días 158,019 165,471
Entre 31 y 60 días 136,188 149,091
Entre 61 y 90 días 134,112 279,266
Más de 90 días 920,884 163,135
1,349,203 756,963
4 INVENTARIOS
2007 2006
Repuestos $ 189,365 $0
Total Inventarios 189,365 0
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6 OTROS ACTIVOS
2007 2006
Corriente
Gastos pagados por anticipado
Seguros $ 69,327 $ 75,892
69,327 75,892
No Corriente
7 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamos
Davivienda DTF + 2 0 200,000
HSBC 18% TV 0 200,000
Banco de Occidente DTF + 3 1,285,356 1,050,000
1,285,356 1,450,000
Intereses 0 9,567
8 PROVEEDORES
2007 2006
Proveedores nacionales 1,490,293 2,096,057
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a) Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 34% por el año 2007 y al 35% por el año 2006. Hasta el 2006, las normas
tributarias establecieron una sobretasa a cargo de los contribuyentes obligados a declarar el impuesto sobre la renta y
complementarios, equivalente al 10% del impuesto neto de renta determinado para cada año.
c) Las declaración de impuestos correspondiente al año 2006 está sujeta a revisión y aceptación por parte de las autoridades
tributarias.
Las conciliaciones entre la utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta y la renta líquida gravable por los años
de 2007 y 2006 se presenta a continuación:
2007 2006
Utilidad contable antes de la provisión
para impuesto sobre la renta 119,451 6,176
Más -
Provisión de industria y comercio 116,266 52,856
Contribución financiera 75% 79,668 0
Otros gastos no deducibles 64,661 66,324
260,595 119,180
Menos -
Diferencia entre corrección monetaria
contable y fiscal 0 22,262
Impuesto de industria y
comercio pagado 75,937 0
Ingresos no gravados 26,468
102,405 22,262
Las conciliaciones entre el patrimonio contable y el patrimonio líquido fiscal al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presenta
a continuación:
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2007 2006
Patrimonio contable 1,991,538 1,466,485
Más -
Provisión industria y comercio 92,907 50,367
Otras provisiones no deducibles 113,317 36,458
206,224 86,826
La ley 1111 de 2006 elimino los ajustes por inflacion fiscales a partir de 2007. Las conciliaciones entre la corrección
monetaria contable y fiscal al 31 de diciembre de 2007 y 2006 se presentan a continuación:
2007 2006
Corrección monetaria contable 0 0
Impuesto al patrimonio - La ley 1111 de 2006 establecio un impuesto al patrimonio por los años gravables 2007, 2008 y
2009 y 2010, el cual está a cargo de las personas naturales y jurídicas contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta
con un patrimonio fiscal al 1 de enero de 2007 igual o superior a $3.000.000. El impuesto se causa el primer día del año
gravable considerando una tasa del 1,2% por cada año mencionado liquidada sobre el patrimonio líquido al primero de enero
de 2007. La Compañia no esta obligada al pago de dicho impuesto al patrimonio en razon a que su patrimonio a enero 1 de
2007 es inferior a $ 3.000.000.
11 OTROS PASIVOS
2007 2006
Depositos de clientes 938,512 795,964
938,512 795,964
Capital social - El capital autorizado al 31 de diciembre de 2007 está conformado por 40.000 de acciones de valor nominal
de cien pesos colombianos cada una.
El capital suscrito y pagado está compuesto por:
A diciembre 31 de 2007 20,000 acciones.
A diciembre 31 de 2006 15,000 acciones.
13 CUENTAS DE ORDEN
2007 2006
Deudoras:
Otros derechos contingentes - subsidios servicios de aseo
7,477,087 0
7,477,087 0
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Acreedoras:
Cánones por pagar leasing operativo (1)
5,005,964 4,896,766
5,005,964 4,896,766
12,483,051 4,896,766
Los pagos mínimos futuros que debe realizar la Compañía por estos contratos son:
En 2008 1,007,332
2009 1,007,332
2010 1,007,332
2011 y después 1,983,969
14 COSTO DE VENTAS
2007 % 2006 %
15 GASTOS OPERACIONALES
Gastos de administración
2007 % 2006 %
Gastos de personal 557,336 22.0% 109,417 7%
Honorarios 813,411 32.1% 834,182 56%
Impuestos 11,593 0.5% 50,098 3%
Arrendamientos 48,710 1.9% 0 0%
Contribuciones y Afiliaciones 40,182 1.6% 20,554 1%
Seguros 8,301 0.3% 0 0%
Servicios 84,792 3.4% 39,355 3%
Gastos Legales 258,650 10.2% 102,336 7%
Mantenimiento y Reparaciones 50,805 2.0% 68,145 5%
Adecuación e Instalación 195,816 7.7% 108,615 7%
Gastos de Viaje 66,112 2.6% 20,747 1%
Diversos 340,461 13.5% 126,453 8%
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Al 31 de diciembre de 2007
Representantes
Compañías
Accionistas Directores legales y
vinculadas
administradores
Activos
Inversiones - - - -
Cuentas por cobrar - - - -
Deudores varios - - - -
0 0 0 0
Pasivos
Obligaciones financieras - - - -
Proveedores 31,797 - - -
Cuentas por pagar - - - -
31,797 0 0 0
Ingresos
Operacionales - - - -
financieros - - - -
Otros - - - -
0 0 0 0
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Costos y gastos
Salarios - - - 55,000
Honorarios y servicios - - -
Financieros - - - -
0 0 0 55,000
Dividendos recibidos - - - -
Dividendos pagados - - - -
Al 31 de diciembre de 2006
Compañías Representantes
Accionistas Directores legales y
vinculadas administradores
Activos
Inversiones
Cuentas por cobrar
Deudores varios
0 0 0 0
Pasivos
Obligaciones financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
0 0 0 0
Ingresos
Operacionales
financieros
Otros
0 0 0 0
Costos y gastos
Salarios
Honorarios y servicios
Financieros
0 0 0 0
Dividendos recibidos
Dividendos pagados
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Entre la Compañia, las compañías vinculadas, los accionistas, directores, representantes legales y administradores no hubo
durante el año terminado el 31 de diciembre de 2007 y 2006, transacciones de las siguientes características:
1. Servicios gratuitos compensados con cargo a una compañía vinculada.
2.
3. Préstamos sin
queinterés o contraprestación
impliquen alguna
para el mutuario a cargo delque
una obligación mutuario.
no corresponda a la esencia o naturaleza del contrato de
mutuo.
4. Préstamos con tasas de interés diferentes a las que ordinariamente se pagan o cobran a terceros o a los empleados en
condiciones similares de plazo, riesgo, etc.
5. Operaciones cuyas características difieran de las realizadas con terceros.
GARANTÍAS Y CONTINGENCIAS
En el curso de sus operaciones la Compañía está sujeta a diversas reglamentaciones de orden legal y de protección del medio
ambiente. En opinión de la gerencia no se han identificado situaciones que puedan indicar posibles incumplimientos de esas
normas que puedan tener un impacto importante en los estados financieros.
18 ÍNDICES FINANCIEROS
2007 2006
Liquidez
Razón corriente 1.72 1.62
Solvencia y cobertura
Relación de endeudamiento/activo total
Con valorizaciones 68.38% 76.10%
Sin valorizaciones 68.38% 76.10%
EBITDA 259,099 119,589
Cubrimiento de EBITDA sobre gastos financieros (veces) 1.4 1.3
Deuda financiera/EBITDA (veces) 6.2 12.7
Rentabilidad
Porcentaje de utilidad neta/ventas 0.21% -0.62%
Porcentaje de utilidad operacional/ventas 2.64% 2.39%
Rentabilidad de activos 0.40% -0.55%
Rentabilidad de activos (sin valorizaciones) 0.40% -0.55%
Rentabilidad del patrimonio 1.26% -2.29%
Rentabilidad del patrimonio (sin valorizaciones) 1.26% -2.29%
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