Empresa de servicios Ltda.

, dispone de la siguiente información con la cual se debe elaborar la

conciliación bancaria del mes de febrero y los ajustes contables necesarios.
»» Saldos en libros de la empresa a febrero de 2020 es de $ 2.365.000
»» Saldo en bancos según extracto bancario es de $ 2.831.000
»» Cotejado los cheques girados con los pagados por el banco se encuentran pendientes de
cobro:
• No. 122 por valor de $ 700.000
• No. 129 por valor de $ 400.000
• No. 130 por valor de $ 500.000
• No. 131 por valor de $ 300.000
• Cheque No. 120 girado por la empresa por valor de $ 940.000 para cancelar
mantenimientos. La empresa por error lo había registrado por $ 490.000.
• Nota crédito por $ 800.000 (corresponde a un préstamo aprobado por el banco por
$850.000, menos gastos de aprobación por valor de $ 50.000).
• Una consignación de $ 410.000, el banco por error la había registrado por $ 41.000.
• Nota crédito de $ 265.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T. (intereses
$300.000, retención en la fuente del 7% $ 35.000).
• Nota débito por valor de $ 180.000, por concepto de gravamen a los movimientos
financieros.
• Nota débito de $ 1.500.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes
(este cheque se había recibido por la venta de mercancía).
 CONCILIACION B

BANCO
Saldo en bancos según
extracto bancario $ 2,831,000
(- ) cheques pendientes de
cobro Nº 122-129-130-131 -$ 1,900,000
(+)consigancion menor valor
consignado $ 369,000

Sumas iguales $ 1,300,000

Ajustes contables

Cuenta Debe Haber

Bancos $ 450,000
Gastos mantenimiento $ 450,000

Cuenta Debe Haber

Bancos $ 800,000
obligaciones fincieras $ 800,000

Cuenta Debe Haber

Bancos $ 1,500,000
clientes $ 1,500,000

Cuenta Debe Haber

Bancos $ 265,000
Inversion $ 265,000

Cuenta Debe Haber

Bancos $ 180,000
Gastos finacieros GMF $ 180,000
Explicacion
Se toma el saldo segun extractos bancarios, al saldo de los bancos según el libro de la
Los saldos en cada fuente deben ser iguales
Una vez realizada la conciliacion y cuadrada se realizan los respectivos ajustes el libro

Objetivo general

Determinar los valores pendientes de contabilizar bien sea en bancos o libros de cont
correspondiente al extracto bancario y libro auxiliar de bancos
CONCILIACION BANCARIA A FEBRERO 2020

LIBROS

saldo en bancos según libro contable $ 2,365,000

(-) Cheque 120 error en registro -$ 450,000

(+)Nota credito prestamo $ 800,000

(-)Nota debito chque devuelto -$ 1,500,000

(+)Nota credito cancelacion CDT $ 265,000

(ND) Gravamen financiero -$ 180,000

Sumas iguales $ 1,300,000

cos según el libro de la empresa se suman o restan errores y omisiones según correspondan

pectivos ajustes el libros contables

bancos o libros de contabilidad con el proposito de llegar a una igualdad en la sumatoria del saldo final
s
$ 2,365,000

$ 450,000

$ 800,000

$ 1,500,000

$ 265,000

$ 180,000

$ 1,300,000