DATOS DE ENTRADA

Ventas mensuales
Unidades vendidas 1,200 aumentan el
Precio de venta 45,000 aumentan el

Consumo de materias primas por Precio Unitario

unidad producida Cantidad Consumida MP
Materia prima A 5 700
Materia prima B 12 75
Materia prima C 4 2,000

Personal contratado Mes 1 Mes 2

Obreros no calificados 5 por cada 1000 unidades producidas
Obreros calificados 3 4

Gastos mensuales
Energía planta 1,500 por unidad
Gastos administración 3,850,000 aumentan el
Gastos de ventas 5,640,000 aumentan el
Comisión por ventas 5.0%
Arrendamiento planta 4,500,000

Factor prestacional 52.0%

Total activos 80,000,000
Total activo fijo 50,000,000 Se deprecia a
Deuda (amortización mensual) 25,000,000 Tasa de interés
Plazo del crédito 36 meses

Tasa impositiva 33.0%

PROCESO
Mes 1 Mes 2
Cantidad vendida 1,200 1,260
Precio de venta 45,000 45,900

Ventas 54,000,000 57,834,000

Comisiones 2,700,000 2,891,700

Materia prima por unidad 12,400

MANO DE OBRA
Factor obreros no calificados 5 1,000

Mes 1 Mes 2
Número de obreros no calificados 6.0 6.3
Sueldos obreros no calificados 4,200,000
Sueldo obreros calificados
SUELDOS MANO DE OBRA
Prestaciones mano de obra - -
TOTAL MANO DE OBRA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Mes 1 Mes 2
Arrendamiento planta 4,500,000 4,500,000
Energía planta 1,800,000 1,890,000
TOTAL CIF 6,300,000 6,390,000

TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA

Tasa mensual 1.17% 0

Mes 1 Mes 2
Saldo inicial del mes
Valor cuota
Interés
Abono a capital
Saldo final del mes

SALIDA

ESTADO DE RESULTADOS Mes 1 Mes 2

VENTAS
Costo de ventas
Materia prima
Mano de obra
Gastos indirectos de fabricación
Total costo de ventas

UTILIDAD BRUTA

Gastos de administración
Gastos generales de ventas
Comisiones
Depreciaciones
Total gastos de admon y ventas

UTILIDAD OPERACIONAL

GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISION IMPUESTOS
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

Rentabilidad mensual del activo

 5.0% mensual
2.0% mensual

12400

Sueldo
Mes 3 Mensual
es producidas 700,000
5 1,000,000

0.5% mensual
1.5% mensual

10 años
14.0% EA
1.17%

Mes 3 TOTAL
1,323
46,818

61,940,214 173,774,214
3,097,011 8,688,711
Mes 3
6.6

Mes 3
4,500,000
1,984,500
6,484,500

Mes 3

Mes 3 TOTAL