+++2. Prueba de Egresos y Muestreo (Ok)

ELENAT, S.A. de C.V.
CEDULA: PRUEBA DE EGRESOS
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE ENERO DE 2008
SE REVISARÁN MONTOS MAYORES DE $ 3,000.00
Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario Concepto

07/01/2008 249 CUSCATLÁN 1988 DIRECCIÓN GRAL. IMPTOS. INTERNOS PAGO RETENC. A NO DOMIC.
11/01/2008 249 CUSCATLÁN T/C GNC FRANCHISING INC. PAGO ROYALTIES
09/01/2008 251 CUSCATLÁN 1989 METROCENTRO, SA DE CV MANTEN., PUBLIC. Y ALQUILER
10/01/2008 252 CUSCATLÁN 1996 TULIPO DEVELOPMENT PAGO HONOR. ENERO/08
10/01/2008 252 CUSCATLÁN 1997 DAYSI MARTINA BALLESTEROS PAGO ALQUILER LOCAL No.35
10/01/2008 252 CUSCATLÁN 2001 LAURA ISABEL MOREIRA PAGO HONOR. CCF.171 Y 172
10/01/2008 252 BCO. AMÉRICA CENTRAL 1440 RUSCONI VALDEZ MEDINA Y ASOC. HONORARIOS RENOV. 228 PROD.
10/01/2008 255 CUSCATLÁN 2010 D.G.T. PAGO IVA E ISR DIC/07
23/01/2008 260 BCO. AMÉRICA CENTRAL 260 NAMA, S.A. DE C.V. PRÉSTAMO (PAGADO 25/01/08)
28/01/2008 264 CUSCATLÁN 2027 D.G.T. PAGO DAI E IVA
TOTAL
a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

b Voucher tiene firma de revisado g Documento soporte tiene sello de cancelado
c Voucher tiene firma de autorizado h Cálculo aritmético verificado
d Voucher tiene firma de recibido i Requisitos fiscales- IVA correctos
e Documento soporte anexo j Requisitos fiscales- ISR correctos
k Aplicación contable correcta.
008
Atributos
Valor a b c d e f g h i j k Observaciones
$3,497.34 N/A PAGO COMIS. A GNC ,TULIPO Y BELLMOUR DIC/07
$11,458.70 N/A N/A N/A N/A N/A N/A PAGO ROYALTIES 12 Y 13 DEL AÑO 2007
$5,351.51 N/A PAGO MANTEN., PUBLIC. Y ALQ. MES ENE/08
$5,000.00
$3,136.00 A-1 A-1: NO LE RETIENEN RENTA. VER RESOLUCIÓN
$8,136.12 RESPONSAB. FARMACÉUTICA RENOV. 228 PRODUCTOS
$8,295.10 CCF. 486 DEL 18/12/07 PROVIS. Y CCF. 499. ANAL. DIC/07-2103010210
$16,306.65 N/A N/A
$25,000.00 N/A N/A NO HAY LETRA DE CAMBIO O PAGARÉS. NO HAY SELLO DE RECIBO
$13,360.38 N/A N/A
$99,541.80
Sumado vertical
Sumado horizontal
Cumple atributo
No cumple atributo
N/A No aplica
Operaciones aritméticas verificadas
FOTOCOPIAR
ELE
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE FEBRERO DE 2008
Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

01/02/2008 225 B. A. CTRAL. T/C GNC FRANCHISING INC.
09/01/2008 227 CUSCATLÁN 2036 METROCENTRO, SA DE CV
07/02/2008 227 POR PAGAR - GNC PROV. GNC FRANCHISING INC.
08/02/2008 228 CUSCATLÁN 2045 D.G.T.
12/02/2008 230 B. A. CTRAL. 1483 MSAC, S.A. DE C.V.
12/02/2008 230 B. A. CTRAL. T/C GNC FRANCHISING INC.
13/02/2008 231 BANCO CUSCATLÁN 2050 DEYSI BALLESTEROS
13/02/2008 231 BANCO CUSCATLÁN 231 TULIPO DEVELOPMENT
13/02/2008 231 B. A. CTRAL. 231 BANCO UNO
14/02/2008 232 BANCO CUSCATLÁN 232 D.G.T.
22/02/2008 238 B. A. CTRAL. 1522 EUSAL, SA DE CV
27/02/2008 241 BANCO CUSCATLÁN 2078 TEXTILES SAN ANDRÉS
27/02/2008 241 BANCO AGRÍCOLA 36485 TULIPO DEVELOPMENT

ISION DE VOUCHERS DEL MES DE FEBRERO DE 2008
Atributos
Concepto Valor a b c d e f g h i j k
ABONO A DEUDA $6,045.20 N/A N/A
MANTEN., PUBLIC. Y ALQUILER $5,328.95 N/A N/A N/A N/A N/A
MUEBLES DE MADERA P/MOSTRADOR $8,156.05 A-1 N/A
PAGO IVA E ISR ENERO/08 $7,549.29 N/A N/A
ANTIC. 50% REMODEL. GNC MERLIOT $3,570.48 N/A
RENOV. CONTRATO TIENDA STA. ANA $5,041.60 N/A N/A P
PAGO ALQUILER LOCAL No,35 METRO S.S. $3,164.00 A-1
PAGO HONOR. FEB/08 $5,000.00 N/A N/A
PAGO TARJETA $6,042.87 N/A N/A
PAGO IVA Y DAI $6,678.97 N/A N/A
30 CARAS ARRENDADAS ESPAC.PUBLICITARIO EN MUPIS $6,780.00 N/A
1,203 TOALLAS PLAYA GNC LIVE WELL $4,757.87 N/A A-1
PAGO DIVIDENDOS 2006 1/4 $40,862.87 N/A N/A
TOTAL $108,978.15
mento soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

mento soporte tiene sello de cancelado Sumado horizontal
ulo aritmético verificado Cumple atributo
isitos fiscales- IVA correctos
isitos fiscales- ISR correctos No cumple atributo
ación contable correcta. N/A No aplica
Observaciones
PAGO ROYALTI ENERO/08
PAGO MANTEN., PUBLIC. Y ALQ. MES FEB/08
A-1=FACT. 40460 COTEJAR CON EDO. CTA. NO SE HAN INCLUIDO FLETES Y OTROS COSTOS
SE REGISTRÓ DE UNA SOLA VEZ AL ACTIVO

SE REGISTRÓ EN ANTIC. A PROVEEDORES. VERIFICAR AMORT. 12020305
A-1: NO LE RETIENEN RENTA. VER RESOLUCIÓN
CTA. CARGADA 2103010225. SOLICITAR ANALÍTICO FOTOCOPIAR
C.C.F. 529 DEL 15/02/08

EL COSTO ES DE $4,210.50 Y SE REGISTRÓ EN LA CTA. 11060544 RETACEOS
VER ANEXO DE DIVIDENDOS
SANTA ANA 9,753.44
EL
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE MARZO DE 2008

04/03/2008 250 CUSCATLÁN 2082 DEYSI DE BALLESTEROS
04/03/2008 250 CUSCATLÁN 2083 TULIPO DEVELOPMENT
04/03/2008 250 CUSCATLÁN T/C GNC FRANCHISING INC.
05/03/2008 251 CUSCATLÁN 2091 METROCENTRO, S.A. DE C.V.
10/03/2008 254 CUSCATLÁN 2097 D.G.T.
11/03/2008 255 AGRÍCOLA T/C BELLMOUR PLAZA SERVICES CORP.
26/03/2008 263 AGRÍCOLA 2121 CONSEJO SUPERIOR DE SALUD PÚBLICA
28/03/2008 265 CUSCATLÁN 2130 D.G.T.

SION DE VOUCHERS DEL MES DE MARZO DE 2008
Atributos
ALQUILER LOCAL No.35 METROCENTRO 4A. ETAPA $3,136.00
HONOR. SUPERV. TIENDAS MES DE MARZO/08 $5,000.00 N/A N/A
PAGO ROYALTI MES MARZO/08 $5,127.65 A-1 N/A
ALQUILERES, MANTEN. Y PUBLICIDAD MARZO/08 $5,363.75 N/A
PAGO IVA Y RENTA MES DE FEB/08 $7,611.40 N/A N/A
ABONO A DEUDA $50,026.95 N/A
PAGO RENOVACIÓN PRODUCTOS $7,606.48 N/A N/A
PAGO PRELIQ. GTOS. IMPORTAC. $20,798.80 N/A N/A
TOTAL $104,671.03
to soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

to soporte tiene sello de cancelado Sumado horizontal
ritmético verificado Cumple atributo
s fiscales- IVA correctos
s fiscales- ISR correctos No cumple atributo
n contable correcta. N/A No aplica
Observaciones
VER RESOLUCIÓN DGII
INCLUYE COMISION POR TRANSFERENCIA POR $43.90
INCLUYE $26.95 COMIS. POR TRANSFERENCIA

SON 37 PRODUCTOS ( $28.57 POR PRODUCTO) MÁS 191 PROD. POR $34.29 C/U
EL
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE ABRIL DE 2008

01/04/2008 241 PENDIENTE DE VER CON MARÍA ELENA
02/04/2008 242 CUSCATLÁN 2143 MSAC, S.A. DE C.V.
02/04/2008 242 CUSCATLÁN 2146 DEYSI BALLESTEROS
03/04/2008 243 CUSCATLÁN T/C GNC FRANCHISING INC.
07/04/2008 245 B.A. CTRAL. 1599 METROCENTRO, SA DE CV
07/04/2008 245 CUSCATLÁN 2152 D.G.T.
15/04/2008 248 CUSCATLÁN 1616 BANCO UNO
16/04/2008 249 CUSCATLÁN 2166 D.G.T.

ISION DE VOUCHERS DEL MES DE ABRIL DE 2008
Atributos
LIQ. REMOL. GNC MERLIOT $3,308.14 N/A

HONOR. SUPERV. ABRIL/08 $5,000.00 A-1 N/A
ALQ. MES DE ABRIL/08 $3,136.00 N/A
PAGO ROYALTI MES ABRIL/08 Y MUEBLES $14,355.03 N/A N/A
GTOS. ALQUIL., MANTEN. , PUBLICIDAD, ETC. $5,289.44 N/A
PAGO IVA Y RENTA MES MARZO/08 $7,480.58 N/A N/A
PAGO TARJETA $7,831.42 N/A N/A
PAGO IMPTOS. IMPORTACIÓN $22,849.27 N/A N/A
TOTAL $69,249.88

Observaciones
CTA. 1201020501 . ES RECOMENDABLE REGISTRAR EL TRASL. HASTA EL FINAL
CTA. 2103010101VER REGISTRO DE MUEBLES.
VER ANALÍTICO CTA. 2103010225

REVISAR RETACEO
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

06/05/2008 250 CUSCATLÁN 2191 DIRECCIÓN GENERAL DE TESORERÍA
07/05/2008 252 AGRÍCOLA N/C BELLMOUR PLAZA SERVICES

08/05/2008 253 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL 1649 METROCENTRO, S.A. DE C.V.
12/05/2008 254 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL 1655 BANCO UNO, S.A.

ELENAT S.A. de C.V.

REVISIÓN DE PARTIDAS ESPECÍFICAS

08/05/2008 253 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL 1652 LIZETE MEJÍA
a Voucher tiene firma de elaborado f

b Voucher tiene firma de revisado g
c Voucher tiene firma de autorizado h
d Voucher tiene firma de recibido i
e Documento soporte anexo j
k
VISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008
Atributos
HONOR. SUPERVISIÓN TIENDAS Y SESORÍA $6,250.00
PAGO IVA A NO DOMICILIADOS - TULIPO Y GNC $2,610.98
TRANSFERENCIA PARA AMORT. DEUDA $50,000.00

PAGO ARRENDAMIENTO Y MANTENIMIENTO $5,353.62
PAGO IVA Y RENTA MES DE ABRIL/08 $6,170.62
PAGO SALDO CONTADO - TARJETA DE CRÉDITO $3,398.75
PAGO IMPTOS. POR IMPORTACIÓN $9,014.45
TOTAL $82,798.42

ELENAT S.A. de C.V.
Atributos
COMPRA DE BD 2003 Y CLARK $400.00
TOTAL $400.00
Documento soporte a nombre de la empresa

Documento soporte tiene sello de cancelado
Cálculo aritmético verificado
Requisitos fiscales- IVA correctos
Requisitos fiscales- ISR correctos
Aplicación contable correcta.
Observaciones
SEGÚN M. DE I. # 2638627 EL VALOR A PAGAR ES DE $3,090.25; VARIAC. $ 479.27

EL COMPLEMENTO SE PAGÓ CON CHEQUE # 2213 POR $479.28
INCLUYE $10.00 POR COMISIÓN
SPORTS AND LEISURE TECHNOYONKERS. VERIFICAR EN ANALÍTICO

EL TOTAL ES POR $9,198.43
Observaciones
SE REGISTRÓ EN LA CUENTA 110303 ANTIC. A PROVEEDORES
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE JUNIO DE 2008


04/06/2008 241 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL TRANS. GNC FRANCHISING INC.
09/06/2008 243 CUSCATLÁN 2241 DIRECCIÓN GRAL. TESORERÍA
20/06/2008 251 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL 1719 MONAT, S.A. DE C.V.
27/06/2008 254 BANCO DE AMÉRICA CENTRAL TRANS. BELLMOUR PLAZA SERVICES CORP.

ELENAT S.A. de C.V.


REVISIÓN DE PARTIDAS ESPECÍFICAS

a Voucher tiene firma de elaborado f
b Voucher tiene firma de revisado g
c Voucher tiene firma de autorizado h
d Voucher tiene firma de recibido i
e Documento soporte anexo j
k
VISION DE VOUCHERS DEL MES DE JUNIO DE 2008
Atributos
PAGO ROYALTIES Y FACTURAS Nos. 4107950 y 9221923 $5,344.67
PAGO SUPERVISIÓN TIENDAS MES JUNIO/08 $5,000.00
PAGO IMPTOS. MAYO/08 $3,990.29 N/A N/A
PAGO DE PRÉSTAMO $14,008.86 N/A N/A
ABONO A DEUDA $50,000.00 N/A N/A
TOTAL $78,343.82

ELENAT S.A. de C.V.

Atributos
TOTAL $0.00
Documento soporte a nombre de la empresa

Documento soporte tiene sello de cancelado
Cálculo aritmético verificado
Requisitos fiscales- IVA correctos
Requisitos fiscales- ISR correctos
Aplicación contable correcta.
Observaciones
PARA CUBRIR GASTOS E IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN

ADEMÁS SE PAGÓ COMISIÓN $41.60
Observaciones
Fórmula para determinar tamaño de la Muestra
Z2.N.(p)(q)
n=
e
2
(N-1) + Z2 (p)(q)
n = Tamaño de la muestra
N = Población
Z = Nivel de confianza
p = Prevalencia esperada del p
q = 1 – p (Si p = 0.3, q = 0.7)
e = Error tolerable
ra
estra
ada del parámetro a evaluar. (Cuando se

= 0.7)
ndo se desconoce, se aplica la opción m
pción más desfavorable (p=0.5) que hace
ue hace un mayor tamaño de la muestra)
muestra)
ESTABLECIMIENTO DE MUESTRAS:
N= 10,000.00 E=2% 0.02
No.1 n= ? P=50% 0.50
Q=50% 0.50
n = Z(2) P.Q.N. 3.8416 10,000.00
( N - 1 )E (2)+Z(2)P.Q. 9,999.00
AUDITOR ENTRANTE UNIVERSO-POBLACIÓN-MUESTRA-ELEMENTO-ATRIBU

AUDITOR PREDECESOR
MUESTREO EN AUDITORÍA 530
PRUEBA DE EGRESOS
Z=1.96 ÁREAS BAJO LA CURVA NORMAL
0.50 0.50 9,604.00

0.0004 0.9604 3.9996 0.9604 4.96
MUESTRA-ELEMENTO-ATRIBUTO
1,936.29
REVISAR
1,936.29
1936 APROX
5.16528925619835 CHEQUES
5
ESTABLECIMIENTO DE MUESTRAS:
N= 10,000.00 E=2% 0.02 Z=1.96
No.1 n= ? P=30% 0.30
Q=70% 0.70
n = Z(2) P.Q.N. 3.8416 10,000.00 0.30 0.70
( N - 1 )E (2)+Z(2)P.Q. 9,999.00 0.0004 0.806736
8,067.36 1,678.48
3.9996 0.806736 4.806336
REVISAR
1,678.48
1678
1936
258
i = N/n 5.95947556615018
6 CHEQUES
CHEQUES
COMPAÑÍA MODELO, S.A. de C.V.
REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE AGOSTO DE 2017

FÓRMULA 10,000 CHEQUES
Atributos
Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario Concepto Valor a b c d e f g h i j k Observaciones
07/08/2017 249 BANCO CUSCATLÁN 2301 __________________________________ _______________________ $3,024.00
07/08/2017 345 BCO. AMÉRICA CENTRAL 1806 __________________________________ _______________________ $5,071.63

TOTAL $8,095.63
a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa Sumado vertical
b Voucher tiene firma de revisado g Documento soporte tiene sello de cancelado Sumado horizontal
c Voucher tiene firma de autorizado h Cálculo aritmético verificado Cumple atributo
d Voucher tiene firma de recibido i Requisitos fiscales- IVA correctos No cumple atributo
e Documento soporte anexo j Requisitos fiscales- ISR correctos N/A No Aplica
k Aplicación contable correcta. Operaciones aritméticas verificadas

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ELENAT, S.A. de C.V.

CEDULA: PRUEBA DE EGRESOS

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE ENERO DE 2008

SE REVISARÁN MONTOS MAYORES DE $ 3,000.00

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario Concepto

a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE FEBRERO DE 2008

SE REVISARÁN MONTOS MAYORES DE $ 3,000.00

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

ISION DE VOUCHERS DEL MES DE FEBRERO DE 2008

mento soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

SE REGISTRÓ DE UNA SOLA VEZ AL ACTIVO

CTA. CARGADA 2103010225. SOLICITAR ANALÍTICO FOTOCOPIAR

C.C.F. 529 DEL 15/02/08

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE MARZO DE 2008

SE REVISARÁN MONTOS MAYORES DE $ 3,000.00

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

SION DE VOUCHERS DEL MES DE MARZO DE 2008

to soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

INCLUYE COMISION POR TRANSFERENCIA POR $43.90

INCLUYE $26.95 COMIS. POR TRANSFERENCIA

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE ABRIL DE 2008

SE REVISARÁN MONTOS MAYORES DE $ 3,000.00

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

ISION DE VOUCHERS DEL MES DE ABRIL DE 2008

LIQ. REMOL. GNC MERLIOT $3,308.14 N/A

to soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

CTA. 1201020501 . ES RECOMENDABLE REGISTRAR EL TRASL. HASTA EL FINAL

CTA. 2103010101VER REGISTRO DE MUEBLES.

VER ANALÍTICO CTA. 2103010225

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

SE REVISARÁN MONTOS MAYORES DE $ 3,000.00

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

07/05/2008 252 AGRÍCOLA N/C BELLMOUR PLAZA SERVICES

a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

a Voucher tiene firma de elaborado f

VISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

TRANSFERENCIA PARA AMORT. DEUDA $50,000.00

to soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

VISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

Documento soporte a nombre de la empresa

SEGÚN M. DE I. # 2638627 EL VALOR A PAGAR ES DE $3,090.25; VARIAC. $ 479.27

SPORTS AND LEISURE TECHNOYONKERS. VERIFICAR EN ANALÍTICO

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE JUNIO DE 2008

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

a Voucher tiene firma de elaborado f Documento soporte a nombre de la empresa

ELENAT S.A. de C.V.

REVISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

Fecha Partida Banco Cheque Beneficiario

VISION DE VOUCHERS DEL MES DE JUNIO DE 2008

to soporte a nombre de la empresa Sumado vertical

ELENAT S.A. de C.V.

VISION DE VOUCHERS DEL MES DE MAYO DE 2008

Documento soporte a nombre de la empresa

PARA CUBRIR GASTOS E IMPUESTOS DE IMPORTACIÓN

ada del parámetro a evaluar. (Cuando se

AUDITOR ENTRANTE UNIVERSO-POBLACIÓN-MUESTRA-ELEMENTO-ATRIBU

0.50 0.50 9,604.00

07/08/2017 249 BANCO CUSCATLÁN 2301 ____________ _ $3,024.00

07/08/2017 345 BCO. AMÉRICA CENTRAL 1806 ____________ _ $5,071.63