Año 4 Año 5 Año 6 Año 7

46,000.00 67,900.00 60,879.00 62,989.00

El pronostico debe ajustarse con una disminucion del 6% por factores economicos.

Las ventas se distribuyen por trimestre asi:

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE
38% 15% 25% 22%

Las zonas de ventas y su participacion son:

Zona 1 Zona 2 Zona 3
42% 28% 30%

El precio de venta se determina con base en el metodo del costeo directo:

Costos variable: 450,000,000.00
Costos fijos: 125,000,000.00
Margen de utilidad 30%

X : variable independiente años

Y : Variable dependiente ventas
N: Numero de periodos
N X Y XY
4 -2 46,000 - 92,000
5 -1 67,900 - 67,900
6 0 60,879 -
7 1 62,989 62,989
8 2 64,000 128,000
Total 0 301,768 31,089

a = ∑y / N 301,768/5 60,354
b = ∑yx / ∑x2 31,089/10 3,109

Tendencia:
Y1 = 60,354 + 3,109 (-2) = 54,136
Y2 = 60,354 + 3,109 (-1) = 57,245
Y3 = 60,354 + 3,109 (0) = 60,354
Y4 = 60,354 + 3,109 (1) = 63,463
Y5 = 60,354 + 3,109 (2) = 66,572
Pronostico de ventas para el año 9
Y6 = 60,354 + 3,109 (3) = 69,681

Ajuste el pronostico por el 6% de disminucion = 69,681 x 6% = 4,181

Pronostico definitivo = 69, 681 - 4,181 = 65,500

Fórmula para el precio de venta

Precio de venta = (costo variables + costo fijo) x (1 + margen de utilidad)

unidades por vender

Precio de vta = (U$450,000,000 + 125,000,000) x (1.30) = 11,412

65,500

Cédulas presupuestarias de ventas

Cédula # 1 - Ventas en unidades por trimestre
Producto 1 2 3
Vestuario Deportivo 24,890.05 9,825.02 16,375.04
Total 24,890.05 9,825.02 16,375.04

Cédula # 2 - Ventas en unidades por zonas

Producto 1 2 3
Vestuario Deportivo 27,510.06 18,340.04 19,650.04
Total 27,510.06 18,340.04 19,650.04

Cédula # 3 - Ventas en unidades por zonas y trimestres

Trimestre Zona 1 Zona 2 Zona 3
1 10,453.82 6,969.21 7,467.02
2 4,126.51 2,751.01 2,947.51
3 6,877.51 4,585.01 4,912.51
4 6,052.21 4,034.81 4,323.01

Total 10,453.82 18,340.04 19,650.04

Cédula # 4 - Ventas en unidades monetarias por trimestre

Producto 1 2 3
Vestuario Deportivo 284,050,607.13 112,125,239.66 186,875,399.43
Total 284,050,607.13 112,125,239.66 186,875,399.43

Cédula # 5 - Ventas en unidades monetarias por zonas

Producto 1 2 3
Vestuario Deportivo 313,950,671.04 209,300,447.36 224,250,479.31
Total 313,950,671.04 209,300,447.36 224,250,479.31
Cédula # 6 - Ventas en unidades monetarias por zonas y trimestres
Trimestre Zona 1 Zona 2 Zona 3
1 119,301,254.99 79,534,170.00 85,215,182.14
2 47,092,600.66 31,395,067.10 33,637,571.90
3 78,487,667.76 52,325,111.84 56,062,619.83
4 69,069,147.63 46,046,098.42 49,335,105.45
Total 313,950,671.04 209,300,447.36 224,250,479.31
Año 8
64,000.00

X2
4
1
0
1
4
10
 4 Total
14,410.03 65,500.14
14,410.03

Total
- 65,500.14
-

Total
24,890.05
9,825.02
16,375.04
14,410.03

4 Total
164,450,351.50 747,501,597.71
164,450,351.50

Total
747,501,597.71
Total
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
12,800.00 13,900.00 14,800.00 15,500.00

El pronostico debe ajustarse con una disminucion del 4% por factores de inestabilidad economicos.

Las ventas se distribuyen por trimestre asi:

I CUATRIMESTRE II CUATRIMESTRE III CUATRIMESTRE
38% 41% 21%

El precio de venta se determina con base en el metodo del costeo directo:

Costos variable: 312,000.00
Costos fijos: 458,000.00
Margen de util.: 30%

X : variable independiente años

Y : Variable dependiente ventas
N: Numero de periodos
N X Y XY
1 -2 12,800 - 25,600
2 -1 13,900 - 13,900
3 0 14,800
4 1 15,500 15,500
5 2 16,500 33,000
Total 0 73,500 9,000

a = ∑y / N 73500/5 14,700
b = ∑yx / ∑x2 9000/10 900

Tendencia:
Y1 = 14700 + 900 (-2) = 12,900
Y2 = 14700 + 900 (-1) = 13,800
Y3 = 14700 + 900 (0) = 14,700
Y4 = 14700 + 900 (1) = 15,600
Y5 = 14700 + 900 (2) = 16,500

Pronostico de ventas para el año 6

Y6 = 14700+900 (3) = 17,400

Ajuste el pronostico por el 4% de disminucion = 17400 x 4% = 1,044

Pronostico definitivo = 17400-1044 = 16,356
Fórmula para el precio de venta

Precio de venta = (costo variables + costo fijo) x (1 + margen de utilidad)

unidades por vender

Precio de vta = (U$312000 + 458000) (1.30) = 61.20

16,356

Cédulas presupuestarias de ventas

Cédula # 1 - Ventas en unidades por cuatrimestre
Producto 1 2 3
6,215.28 6,705.96 3,434.76
Total 6,215.28 6,705.96 3,434.76

Cédula # 2 - Ventas en unidades monetarias por cuatrimestre

Producto 1 2 3
379,132.08 409,063.56 209,520.36
Total 379,132.08 409,063.56 209,520.36
 Año 5
16,500.00

conomicos.

X2
4
1
0
1
4
10
4 Total
- 16,356.00
-

4 Total
- 997,716.00
-