ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA / BALANCE GENERAL

PASIVO

ACTIVO

PATRIMONIO

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

ACTIVO PASIVO
DEBE HABER DEBE HABER

PATRIMONIO
DEBE HABER

ACTIVO PASIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES OBLIGACIONES FINANCIERAS

CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES
INVENTARIOS CUENTAS POR PAGAR
INTRUMENTOS FINANCIEROS (CORTO Y LARGO PLAZO) BENEFICIO A EMPLEADOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO IMPUESTOS POR PAGAR

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
SUPERAVIT DE CAPITAL
RESULTADOS DEL EJERCICIO (EJERCICIOS ANTERIORES

LOS SALDOS DE LA EMPRESA AVC SAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 SON LOS SIGUIENTES

CUENTAS DEBE HABER CLASIFICAR NATURALEZA ACTIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES 15,000 A DB
INVENTARIOS 80,000 A DB
PROVEEDORES 15,000 P CR
OBLIGACIONES FINANCIERAS 30,000 P CR
DEPOSITOS EN CDT 17,000 A DB ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENOS 60,000 A DB
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 93,000 A DB
DEPRECIACIÓN ACUMULADA CONSTRUCCIONES 15,000 A CR
GASTOS POR DEPRECIACION 3,000 E DB
GASTOS POR SUELDOS 15,000 E DB
VENTAS 150,000 I CR
COSTO DE VENTAS 70,000 E DB
CAPITAL SOCIAL 100,000 C CR
SUPERAVIT DE CAPITAL 30,000 C CR
INGRESOS POR INTERESES 5,000 I CR
IMPUESTOS POR PAGAR 8,000 P CR
SUMAS IGUALES 353,000 353,000
 ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION

MATERIALES
INGRESOS
MANO DE OBRA

COSTOS DE PRODUCCIÓN
EGRESOS (GASTOS / COSTOS)
Costos de producción
Más inventario Inicial de Productos en proceso
INGRESOS MAYORES QUE LOS EGRESOS = UTILIDAD Total de productos en proceso
Ménos: Inventario final de productos en proceso
EGRESOS SON MAYORES QUE LOS INGRESOS = PERDIDA Total de productos terminados
Más inventario inicial de productos terminados
Total de productos disponibles para la venta
Menos: Inventario final de productos terminados
INGRESOS Costo de Ventas
DEBE HABER

EGRESOS
DEBE HABER

INGRESOS
VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS

EGRESOS

GASTOS DE PERSONAL
GASTOS POR HONORARIOS
GASTOS POR SERVICIOS
GASTOS POR REPARCIONES Y ADECUACIONES
GASTOS POR PAPELERIA

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

PASIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS NO CORRIENTES
 AVC SAS
BALANCE DE PRUEBA AVC
AL 9 DE FEBRERO DE 2021 ESTADO DE RESULTADOS Y OTR
EN PESOS COLOMBIANOS CLASIFICACION SALDO DEL 1 DE ENERO DE 2021 A
(PESOS COLO
CUENTAS DEBE HABER
x BANCOS 500,000 activo debito Ventas
x ACREEDORES COMERCIALES 800,000 Pasivo crédito Menos: costo de ventas
x DEUDORES CLIENTES 1,200,000 activo debito Utilidad bruta en ventas
x VENTAS 3,500,000 Ingreso crédito Menos: Gastos de Administración
x INVENTARIOS 600,000 activo debito Gastos de Personal
x IMPUESTOS POR PAGAR 150,000 Pasivo crédito Gastos por Arrendamientos
x COSTO DE VENTAS 1,800,000 Egresos debito Utilidad Operacional
x CAJA 600,000 activo debito Más: Otros Ingresos
x GASTOS DE PERSONAL 300,000 Egresos debito Ingresos financieros
x GASTOS POR ARRIENDOS 200,000 Egresos debito Utilidad antes de provisión de impue
CAPITAL SOCIAL 4,000,000 Patrimonio crédito Provisión para impuestos
x CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 5,000,000 activo debito Utilidad neta
x OBLIGACIONES FINANCIERAS 400,000 Pasivo crédito
UTILIDADES ACUMULADAS 250,000 Patrimonio crédito
NOMINAS POR PAGAR 300,000 Pasivo crédito
x INGRESOS FINANCIEROS 800,000 Ingreso crédito
SUMAS IGUALES 10,200,000 10,200,000
-
 AVC SAS AVC SAS
ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
DEL 1 DE ENERO DE 2021 AL 9 DE FEBRERO DE 2021 AL 9 DE FEBRERO DE 2021
(PESOS COLOMBIANOS) (EN PESOS COLOMBIANOS)

3,500,000 ACTIVO
Menos: costo de ventas - 1,800,000 ACTIVO CORRIENTE
Utilidad bruta en ventas 1,700,000 Efectivo y equivalentes de efectivo
Menos: Gastos de Administración - 500,000 Caja 600,000
Gastos de Personal 300,000 Bancos 500,000
Gastos por Arrendamientos 200,000 Total efectivo y equivalentes 1,100,000
Utilidad Operacional 1,200,000 DEUDORES
Más: Otros Ingresos 800,000 Deudores Clientes 1,200,000
Ingresos financieros 800,000 Total Deudores 1,200,000
Utilidad antes de provisión de impuesto de renta 2,000,000 INVENTARIOS
Provisión para impuestos - 640,000 Mercancias no fabricadas por la empresa 600,000
1,360,000 Total Inventarios 600,000
Total Activo Corriente 2,900,000
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Construcciones y edificaciones 5,000,000
Total Propiedad Planta y Equipo 5,000,000
Total Activo No Corriente 5,000,000

Total Activo 7,900,000

 AVC SAS
DO DE LA SITUACION FINANCIERA
AL 9 DE FEBRERO DE 2021
(EN PESOS COLOMBIANOS)

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagares 400,000
Total Obligaciones financieras 400,000
ACREEDORES
Acreedores comerciales 800,000
Total Acreedores 800,000
IMPUESTOS POR PAGAR
Impuesto de renta 150,000
Total Impuestos por pagar 150,000
BENEFICIO A EMPLEADOS
Nominas por pagar 300,000
Total beneficio a empleados 300,000
PASIVOS ESTIMADOS
Provisión para impuestos 640,000
Total Pasivos Estimados 640,000
Total Pasivo corriente 2,290,000
Total Pasivo 2,290,000
PATRIMONIO
Capital Social 4,000,000
Utilidades acumuladas 250,000
Utilidades del ejercicio 1,360,000
Total Patrimonio 5,610,000
Total Pasivo y Patrimonio 7,900,000
 AVC SAS
BALANCE DE PRUEBA
AL 11 DE FEBRERO DE 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS)
CUENTAS DEBE HABER Clasificar Naturaleza
x Inventario de mercancias no fabricadas 5,000,000 Activo db
x Bancos 3,500,000 Activo db
x Inventario de materias primas 1,500,000 Activo db
x Ventas 12,000,000 Ingresos cr
x Costo de ventas (corresponde a mercancias no fabricadas 2,000,000 Egresos db
x Inventario de productos terminados 700,000 Activo db
x Inventario de productos en proceso 1,100,000 Activo db
x Materiales usados 3,000,000 Costo db
x Nomina de fabrica 2,200,000 Costo db
x Gastos de personal 1,200,000 Egresos db
x Costos Indirectos de fabricación ( fabrica) 950,000 Costo db
x Deudores clientes 2,500,000 Activo db
x Acreedores comerciales 1,800,000 Pasivo cr
x Capital Social 18,000,000 Patrimonio cr
x Gastos por servicios públicos - administración 600,000 Egresos db
x Impuestos por pagar 300,000 Pasivo cr
x Maquinaria y Equipo 20,000,000 Activo db
x Depreciación acumulada maquinaria y equipo 2,150,000 Activo cr
x Obligaciones financieras (se cancela en los proximos 10 meses) 4,000,000 Pasivo cr
Reserva legal 1,000,000 Patrimonio cr
x IVA por pagar 5,000,000 Pasivo cr
Sumas Iguales 44,250,000 44,250,000
-
 AVC SAS AVC SAS
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
DEL 1 DE ENERO DE 2021 AL 11 DE DE FEBRERO DE 2021 DEL 1 DE ENERO DE 2021 AL 11 DE DE FEBRERO DE 2021
(EN PESOS COLOMBIANOS) (EN PESOS COLOMBIANOS)

COSTOS DE PRODUCCION Ventas

Materiales 3,000,000 Menos: Costo de venta de mercancias no fabricadas
Mano de obra 2,200,000 Menos: Costos de producción
Costos Indirectos de fabricación 950,000 Utilidad bruta en ventas
Total costos de producción del periodo 6,150,000 Menos: Gastos de administración
Más: Inventario inicial de productos en proceso 1,800,000 Gastos de personal 1,200,000
Costo de productos en proceso 7,950,000 Gastos por servicios públicos 600,000
Menos: Inventario final de productos en proceso - 1,100,000 Utilidad antes de provisión para impuestos
Costo de productos terminados 6,850,000 Menos: Provisión impuesto de renta (32%)
Más: Inventario inicial de productos terminados - Utilidad del ejercicio
Costo de productos disponibles para la venta 6,850,000
Menos: Inventario final de productos terminados - 700,000
Costo de producción 6,150,000
 AVC SAS
SULTADOS INTEGRALES ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
DE FEBRERO DE 2021 AL 11 DE FEBRERO DE 2021
ANOS) (EN PESOS COLOMBIANOS)
ACTIVO PASIVOS
12,000,000 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
- 2,000,000 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS
- 6,150,000 Bancos 3,500,000 Pagares
3,850,000 Total Efectivo y Equivalentes 3,500,000 Total Obligaciones Financieras
- 1,800,000 CUENTAS POR COBRAR ACREEDORES COMERCIALES
Deudores Clientes 2,500,000 Proveedores
Total deudores clientes 2,500,000 Total Acreedores Comerciales
2,050,000 INVENTARIOS IMPUESTOS POR PAGAR
- 656,000 Mercancias no fabricadas por la empresa 5,000,000 Impuesto de renta por pagar
1,394,000 Inventario de Materiales 1,500,000 IVA por pagar
Inventario de Productos en proceso 1,100,000 Total Impuestos por pagar
Inventario de Productos Terminados 700,000 PASIVOS ESTIMADOS
Total Inventarios 8,300,000 Provisión para impuesto de renta
Total Activo Corriente 14,300,000 Total de pasivos estimados
ACTIVO NO CORRIENTE Total Pasivo Corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Total Pasivo
Maquinaria y equipo 20,000,000 PATRIMONIO
Menos: Depreciación acumulada Maquinaria- 2,150,000 CAPITAL SOCIAL
Total Maquinaria y Equipo 17,850,000 Capital suscrito y pagado
Total Propiedad Planta y Equipo 17,850,000 Total Capital Social
Total Activo No Corriente 17,850,000 RESERVAS
Reserva Legal
Total Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Activo 32,150,000 Total Pasivo y Patrimonio
 4,000,000
4,000,000

1,800,000
1,800,000

300,000
5,000,000
5,300,000

656,000
656,000
11,756,000
11,756,000

18,000,000
18,000,000

1,000,000
1,000,000
1,394,000
20,394,000
32,150,000

-
AVC LIMITADA
BALANCE DE PUREBA
31 DE DICIEMBRE DE 2019

CUENTAS VALORES DB CR
Caja 6,000,000 6,000,000
Bancos 22,700,000 22,700,000
Gastos por arriendos 3,000,000 3,000,000
Ventas 45,900,000 45,900,000
Costo de ventas 21,200,000 21,200,000
Gastos por servicios públicos 1,800,000 1,800,000
Gastos por intereses 750,000 750,000
Deudores Comerciales 18,650,000 18,650,000
Acreedores comerciales - Proveedores 21,250,000 21,250,000
Cuentas por pagar - aportes seguridas social 2,250,000 2,250,000
Cuotas o partes de interes social 50,000,000 50,000,000
Equipos de computo- (para uso de la empresa) 12,000,000 12,000,000
Obligaciones financieras 27,800,000 27,800,000
Beneficio a empleados nóminas por pagar 6,000,000 6,000,000
Superavit de capital 11,200,000 11,200,000
Inversiones en CDT 25,000,000 25,000,000
Inventarios 57,700,000 57,700,000
Depreciación acumulada equipos de computo 3,300,000 3,300,000
IVA por pagar 1,100,000 1,100,000
SUMAS IGUALES 168,800,000 168,800,000

AVC LIMITADA
ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
DEL 1 DE ENERO DE 2020 AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS)

Ventas 45,900,000
Menos: Costo de ventas - 21,200,000
utilidad bruta en ventas 24,700,000
Menos: Gastos operacionales - 4,800,000
Gastos por arriendos 3,000,000
Gastos por servicios públicos 1,800,000
Utilidad Operacional 19,900,000
Menos: Gastos Financieros - 750,000
Gatos por intereses 750,000
Utilidad antes de provisión para impuesto de renta 19,150,000
Menos: Provisión para impuesto de renta - 6,128,000
Utilidad Neta 13,022,000
 AVC LIMITADA
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS
Caja 6,000,000 Pagares 27,800,000
Bancos 22,700,000 Total obligaciones financieras 27,800,000
Total Efectivo y equivalentes de efectivo 28,700,000 ACREEDORES COMERCIALES
INSTRUMENTOS FINANCIEROS Proveedores 21,250,000
Inversiones en CDT 25,000,000 Total Acreedores Comerciales 21,250,000
Total Instrumentos Financieros 25,000,000 CUENTAS POR PAGAR
DEUDORES Aportes a seguridad social 2,250,000
Deudores Clientes 18,650,000 Total Cuentas por pagar 2,250,000
Total Deudores 18,650,000 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
INVENTARIOS IVA por pagar 1,100,000
Mercancias disponibles para la ventas 57,700,000 Total Impuestos gravamenes y tasas 1,100,000
Total Inventarios 57,700,000 BENEFICIO A EMPLEADOS
Total Activo Corriente 130,050,000 Nominas por pagar 6,000,000
ACTIVO NO CORRIENTE Total Beneficio a Empleados 6,000,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO PASIVOS ESTIMADOS
Equipos de computo 12,000,000 Provisión para impuesto de renta 6,128,000
Menos: Depreciación Acumulada - 3,300,000 Total Pasivos Estimados 6,128,000
Total Propiedad Planta y Equipo 8,700,000 Total Pasivo Corriente 64,528,000
Total Pasivo 64,528,000
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Cuotas o partes de interes social 50,000,000
Total Capital Social 50,000,000
SUPERAVIT DE CAPITAL
Supervit por valorización 11,200,000
Total Superavit de capital 11,200,000
 Total Utilidad del Ejercicio 13,022,000
Total Patrimonio 74,222,000
Total Activo 138,750,000 Total Pasivo y Patrimonio 138,750,000
1- Se constituye la sociedad AVC SAS, el 20 de diciembre de 2020 AVC SAS
Con un capital autorizado de $50.000.000 en acciones de vr nominal $2.000 cada una ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCI
Se suscribieron $35.000.000 en acciones DEL 20 DE DICIEMBRE DE 2020 AL 31 DE DICIE
y se pagaron $30.000.000 en acciones 50,000,000 2,000 (EN PESOS COLOMBIANOS)
25,000
Registro del capital autorizado COSTOS DE PRODUCCION
db Capital por suscribir 50,000,000 Materiales
cr Capital Autorizado 50,000,000 Inventario Inicial de materiales
Más Compra de materiales
Registro de capital suscrito Menos: Inventario final de materiales
db Capital suscrito por cobrar 35,000,000 Mano de Obra
cr Capital por suscribir 35,000,000 Costos Indirectos de fabricación
Total de costos de produccion
Registro pago de acciones Más Inventario inicial de productos en proceso
db Caja 30,000,000 Total de productos en proceso
cr Capital suscrito por cobrar 30,000,000 Menos: Inventario final de productos en proceso
Total de productos terminados
Más: Inventario inicial de productos terminados
2- En diciembre se dio apertura a una cuenta corriente, y nos enviaron chequera por Total productos disponibles para la venta
$500.000 más IVA, fueron descontados estos valores de la cuenta corriente Menos: Inventario final de productos terminados
Costos de ventas
db Bancos 30,000,000
cr Caja 30,000,000

db Gasto Bancario 500,000

db IVA Descontable en gastos 95,000
cr Bancos 595,000

db Gastos financieros -Gravamen movimientos financieros 2,380

cr Bancos 2,380

3- Se toma en arriendo una bodega. El canon de arrendamiento fue de $3.000.000 más IVA

db Gastos por arriendos 900,000

db Costos Indirectos de fabricación -Arriendos 2,100,000
db IVA Descontable en gastos 570,000
cr Cuentas por pagar - Retención en la fuente -Arriendos 105,000
cr Costos y gastos por pagar 3,465,000

db Costos y gastos por pagar 3,465,000

cr Bancos 3,465,000

db Gastos financieros -Gravamen movimientos financieros 13,860

cr Bancos 13,860

4- Se adquiere maquinaria y equipo por $15.000.000 más IVA. Se cancela con cheque
El montaje de la maquinaria tiene un costo de $2.000.000 que se cancela con cheque

db Propiedad planta y equipo /Maquinaria 17,850,000

cr Cuentas por pagar - retención en la fuente compras 525,000
cr Acreedores comerciales - Particulares 17,325,000

db Acreedores comerciales - Particulares 17,325,000

cr Bancos 17,325,000

db Gastos financieros -Gravamen movimientos financieros 69,300

cr Bancos 69,300

db Propiedad planta y equipo /Maquinaria 2,000,000

cr Cuentas por pagar - Retención en la fuente -contra constr 40,000
cr Acreedores comerciales - Particulares 1,960,000

db Acreedores comerciales - Particulares 1,960,000

cr Bancos 1,960,000

db Gastos financieros -Gravamen movimientos financieros 7,840

cr Bancos 7,840
5- Se adquieren para la produccion materiales por $8.000.000 más IVA, se cancela con cheque

db Inventario de Materiales 8,000,000

db IVA por pagar 1,520,000
cr Cuentas por pagar - Retención en la fuente 280,000
cr Acreedores comerciales - Proveedores 9,240,000

db Acreedores comerciales - Proveedores 9,240,000

cr Bancos 9,240,000

db Gastos financieros -Gravamen movimientos financieros 36,960

cr Bancos 36,960

6- La empresa tiene tres empleados, dos de producción y uno de administración

Se les paga el SMMLV, y trabajaron del 20 de diciembre al 31 de diciembre
realice la nomina
Tiene un Gerente que devenga $2.100.000

SUELDO DIAS DEVENGADOS

NOMBRES APELLIDOS
BASICO TRABAJADOS SUELDO AUX TRANS OTROS
GERENTE 2,100,000 11 770,000 - -
EMPLEADO DE ADMINISTRACION 887,803 11 325,528 37,713 -
EMPLEADO DE PRODUCCIÓN UNO 887,803 11 325,528 37,713 -
EMPLEADO DE PRODUCCION DOS 887,803 11 325,528 37,713 -
TOTALES 1,746,583 - 113,139 -

PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES PAGOS A SEGURIDAD SOCIAL / APORTES PARAFISCA

ADMON PRODUCCION TOTAL ADMON
CESANTIAS 94,437 60,540 154,977 EPS -
INTERESES SOBRE CESANTIAS 11,332 7,265 18,597 PENSIONES 131,463
PRIMA DE SERVICIOS 94,437 60,540 154,977 ARL 5,719
VACACIONES 45,647 27,127 72,774 CAJA DE COMP 43,821
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES 245,853 155,472 401,325 SENA -
ICBF -
TOTAL 181,003

db Gastos de personal 1,560,097

Sueldos 1,095,528
Auxilio de transporte 37,713
Prestaciones sociales 245,853
Aportes Fondo de pensiones 131,463
Aportes ARL 5,719
Aportes Caja de compensación 43,821
cr Beneficio a empleados 1,291,452
Nóminas por pagar 1,045,599
Prestaciones sociales por pagar 245,853
cr Cuentas por pagar 268,645
Aportes fondo de pensiones 175,284
Aportes ARL 5,719
Aportes EPS 43,821
Aportes Caja de compensación 43,821
Sumas Iguales 1,560,097 1,560,097

db Mano de obra directa 989,522

Sueldos 651,056
Auxilio de transporte 75,426
Prestaciones sociales 155,472
Aportes Fondo de pensiones 78,127
Aportes ARL 3,399
Aportes Caja de compensación 26,042
cr Beneficio a empleados 829,870
Nóminas por pagar 674,397
Prestaciones sociales por pagar 155,472
cr Cuentas por pagar 159,652
Aportes fondo de pensiones 104,169
 Aportes ARL 3,399
Aportes EPS 26,042
Aportes Caja de compensación 26,042
Sumas Iguales 989,522 989,522

7 Durante el periodo se utilizaron materiales por $6.500.000

db Inventario de productos en proceso 6,500,000

cr Inventario de materiales 6,500,000

8 El informe de producción señala que se iniciaron 20 unidades y se terminaron 15 unidades

5 quedaron en proceso
El costo de las unidades terminadas fue de de 7.200.000 pesos

db Inventario de productos terminados 7,200,000 480,000

cr Inventario de productos en proceso 7,200,000

9 Se venden 12 unidades 60% por encima del precio de costo, más IVA y nos pagan con transferencia electronica

A PRECIO DE COSTO

db Costo de ventas 5,760,000

cr Inventario de productos terminados 5,760,000

A PRECIO DE VENTA

db Cuentas por cobrar - Deudores clientes 10,736,640

db Cuentas por cobrar- Anticipo de Impuestos 230,400
cr IVA por pagar 1,751,040
cr Ventas 9,216,000

db Bancos 10,736,640
cr Cuentas por cobrar - Deudores clientes 10,736,640

REGISTROS DE ENERO DE 2021

1- Se paga nómina
2- Se paga IVA
3- Compran materiales
4- Registran depreciación
5- Pagan arriendo de enero
6- Registran la nómina del mes de enero
7- Determinan cuantas unidades inician en el mes de enero y cuantas terminan
(Hay que recordar que tenemos en proceso 5 unidades y terminadas tenemos 3)
8- Del total de unidades terminadas venden 80%. El precio no puede ser superio al 65% de costo de producción

NO PUEDE HABER PERDIDA

 AVC SAS AVC SAS
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADOS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES
E DICIEMBRE DE 2020 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 DEL 20 DE DICIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS) (EN PESOS COLOMBIANOS)

Ventas 9,216,000
6,500,000 Menos: Costo de ventas - 5,760,000
ial de materiales - Utilidad bruta en ventas 3,456,000
8,000,000 GASTOS OPERACIONALES - 2,460,097
ario final de materiales - 1,500,000 Gastos de peronal 1,560,097
989,522 Arriendos 900,000
os de fabricación 2,100,000 Utilidad Operacional 995,903
s de produccion 9,589,522 GASTOS FINANCIEROS - 630,340
inicial de productos en proceso - Chequeras 500,000
ctos en proceso 9,589,522 Gravamen a movientos financieros 130,340
ario final de productos en proceso - 2,389,522 Utilidad antes de impuestos 365,563
ctos terminados 7,200,000 Menos: Provisión para impuestos - 116,980
o inicial de productos terminados - Utilidad del ejercicio 248,583
s disponibles para la venta 7,200,000
ario final de productos terminados - 1,440,000
5,760,000
 TOTAL DEDUCCIONE TOTAL NETO
DEVENGADOS S
EPS PENSION OTROS DEDUCCION PAGADO
770,000 30,800 30,800 - 61,600 708,400
363,241 13,021 13,021 - 26,042 337,199
363,241 13,021 13,021 - 26,042 337,199
363,241 13,021 13,021 - 26,042 337,199
1,859,723 69,863 69,863 - - 139,727 1,719,996

URIDAD SOCIAL / APORTES PARAFISCALES

PRODUCCIÓN TOTAL
- -
78,127 209,590
3,399 9,117
26,042 69,863
- -
- -
107,567 288,570
 AVC SAS
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 20 DE DICIEMBRE DE 2020
(EN PESOS COLOMBIANOS)
12/31/2020 12/20/2020 12/31/2020
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ACREEDORES COMERCIALES
Caja - 30,000,000 Particulares -
Bancos 8,021,300 - Total acreedores comerciales -
Total Efectivo y equivalentes 8,021,300 30,000,000 CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR Retención en la fuente 950,000
Deudores Clientes - - Aportes seguridad social 428,297
Anticipo de impuestos 230,400 - Costos y gastos por pagar -
Total cuentas por cobrar 230,400 - Total Cuentas por pagar 1,378,297
INVENTARIOS IMPUESTOS POR PAGAR
Inventario de materiales 1,500,000 IVA por pagar 1,751,040
Inventario de productos en proceso 2,389,522 - IVA Descontable en gastos - 2,185,000
Inventario de productos terminados 1,440,000 Total Impuestos por pagar - 433,960
Total Inventarios 5,329,522 - BENEFICIO A EMPLEADOS
Total Activo Corriente 13,581,222 30,000,000 Nominas por pagar 1,719,996
ACTIVO NO CORRIENTE Prestaciones sociales por pagar 401,325
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Total beneficio a empleados 2,121,321
Maquinaria y Equipo 19,850,000 - Total Pasivo corriente 3,065,659
Total propiedad planta y equipo 19,850,000 Total Pasivo 3,065,659
Total activo no corriente 19,850,000 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital Autorizado 50,000,000
Menos: Capital por suscribir - 15,000,000
Capital Suscrito 35,000,000
Menos: Capital suscrito por cobrar - 5,000,000
Capital Suscrito y Pagado 30,000,000
Resultado del ejercicio 365,563
Total Patrimonio 30,365,563
Total Activo 33,431,222 30,000,000 Total Pasivo y Patrimonio 33,431,222

-
12/20/2020

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- 2,000 Vr. Nominal

- No. Acciones
- 25,000
- - 7,500
- 17,500
- 2,500
15,000
50,000,000
- 15,000,000
35,000,000
- 5,000,000
30,000,000
-
30,000,000
30,000,000