Referenciación PT

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Anexo 7. PLAN DE TRABAJO

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA
PLANTA TEMPORAL DE Memorando de Asignación
EMPLEOS CGR - GIT PARA Radicado:____________________
EL EJERCICIO DE LA Departamento de: XXXXXX N° AT _______________________
VIGILANCIA Y CONTROL Fecha inicio. DD/MM/AA
FISCAL MICRO SGR Fecha Terminación DD/MM/AA
IDENTIFICACIÓN ASUNTO A
AUDITAR:
Regalías en el municipio de ------ o gobernación de ------
ANÁLISIS EN DETALLE DEL ASUNTO PARA EL PERIODO AUDITADO XXXXXXXX

1. Equipo de trabajo
Rol SICA Nombre
Directivo Superior
Ejecutivo de Auditoría
Supervisor Encargado
Responsable auditoría
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor

2. Objetivo General:

Cite el objetivo general conforme el memorando de asignación

3. Objetivos Específicos, actividades y responsables

(Identifique cada uno de los objetivos específicos, asignando sus
actividades y auditor (es) responsable (s))
Objetivo Actividades Auditor Responsable
1.
2.
3.
4.
5.
6.
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Anexo 7. PLAN DE TRABAJO

7.
8.

4. Información presupuestal

El total de presupuesto asignado, incorporado en el presupuesto del ente

territorial, girado por asignaciones directas y ejecutadas para cada una de las
vigencias (compromisos).

PRESUPUESTO RECURSOS REGALIAS POR VIGENCIA

RECURSOS RECURSOS GIRO RECURSOS

ASIGNADOS INCORPORADOS EJECUTADOS
VIGENCIA (Presupuesto (Presupuesto Ente ASIGNACIONES (Compromisos)
PRESUPUESTAL Definitivo) Territorial) DIRECTAS

(Millones de pesos) (Millones de pesos) (Millones de pesos) (Millones de pesos)

2012
2013
2014
TOTAL
Fuente:

5. Descripción de proyectos seleccionados

Tener en cuenta el memorando de asignación aprobado por Comité Técnico de Regalías y

diligencie el siguiente cuadro:

Fuentes de financiación
Nombre Valor total Número
(AD, FCR, FDR, FCTeI)
del BPIN Sector (millones de total de
valor en millones de pesos
Proyecto pesos) contratos
AD FCR FDR FCTeI

TOTAL

Análisis sectorial de la muestra de proyectos

Número de Valor en millones Participación

Sector Subsector
proyectos de pesos sectorial
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Anexo 7. PLAN DE TRABAJO

Valor en millones de
pesos / valor total

TOTAL Valor total

6. Estrategia y Alcance de la Auditoría

La estrategia utilizada para evaluar hace parte del macroproceso control fiscal a la
aplicación de los recursos de regalías para proyectos de inversión. A continuación
se describe la muestra de contratos a evaluar:

6.1 Descripción de la muestra de contratos por proyecto seleccionado

Número de Auditor
BPIN Fecha Valor Contratista
contrato responsable

6.2 Distribución de la muestra por sectores por contratos

VALOR
Cantidad Participación
SECTOR
contratos (Millones de sectorial
pesos)
SALUD
EDUCACION
AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO
TRANSPORTE
AGRICULTURA
VIVIENDA

TOTAL

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Anexo 7. PLAN DE TRABAJO

6.3 Número y cuantía de la contratación por cada una de las vigencias según total
de proyectos seleccionados

Valor Cantidad Valor

Cantidad total de
Vigencia contratos de la
contratos
(Millones $) muestra (Millones$)

2012

2013

2014

TOTAL

Fuente: indicar fuente de información

Para dar cumplimiento a la asignación de trabajo, el equipo auditor determinó la

muestra en un XX tomando como variables los contratos suscritos, en ejecución y
liquidados en el 2012, 2013 y 2014.

La evaluación de los procesos contractuales se realizará sobre los expedientes

físicos en el municipio o gobernación de XXXX, las visitas a las obras, y la
inspección de elementos comparados, servicios prestados. La estrategia principal
en la presente actuación especial estará basada en los contratos seleccionados,
haciéndose una revisión tanto presupuestal, financiera y legal a cada uno de ellos,
corroborando que hayan cumplido con la satisfacción de necesidades de la
población.

En la contratación celebrada por la entidad, se examinarán __________ contratos

de un total de _____, que representan el ______% del total de los contratos
celebrados para le ejecución de (cantidad) de proyectos seleccionados por un
valor de __________ (en millones de pesos).
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6.4 Atención de denuncias, seguimientos a funciones de advertencia y planes de

mejoramiento

Relacionar las denuncias, funciones de advertencia, acciones de los planes de

mejoramiento y los auditores responsables.

6.5 Plan De Visitas

Se programarán de acuerdo a las necesidades para el cumplimiento de los

objetivos de la AT

6.6 Necesidades de Talento Humano

Los objetivos y actividades planteadas en la Asignación de Trabajo se

desarrollaran con el equipo destacado en la misma y se solicitará el apoyo de
XXXXX

6.7 Resultados de la auditoría

La estrategia de auditoria está orientada a establecer un concepto sobre la gestión

y resultados de la administración de los recursos de regalías por parte del ente
territorial, considerando lo principios de eficacia, eficiencia, calidad y economía,
que permitan dar cuenta de la siguiente matriz de evaluación:

PUNTAJE
FACTORES
OBJETIVO DE LA ASIGNADO POR
COMPONENTE PRINCIPIOS A CONCEPTUALIZACIÓN
EVALUACIÓN EL EQUIPO
EVALUAR
AUDITOR
Eficacia Medir el grado de
CONTROL DE cumplimiento de un Identificación de la población
GESTIÓN Y objetivo planteado beneficiaria de los proyectos
RESULTADOS sin considerar los Entre 0 y 100 examinados en relación con
80 % recursos asignados lo programado y la capacidad
para ello Focalización que el ente territorial tiene
y Cobertura para satisfacer a un mayor
Que los recursos de (20%) número de beneficiarios y
regalías asignados a usuarios.
Eficiencia los proyectos
guarden
correspondencia con
los planes de
desarrollo y sus
objetivos se ajusten
a las necesidades de
la población objeto
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PUNTAJE
FACTORES
OBJETIVO DE LA ASIGNADO POR
COMPONENTE PRINCIPIOS A CONCEPTUALIZACIÓN
EVALUACIÓN EL EQUIPO
EVALUAR
AUDITOR
Calidad Medir la capacidad Oportunidad Entre 0 y 100 Que los contratos derivados
para responder (20%) del proyecto de inversión se
rápida y lleven a cabo dentro de los
directamente a las términos establecidos para su
necesidades de los ejecución, sin generar
usuarios a través de perjuicios a la población
medios como la objeto
realización de Accesibilidad Entre 0 y 100 Que la población identificada
sondeos de opinión, (20%) como beneficiaria en los
encuestas proyectos de inversión tenga
periódicas, quejas y las condiciones para
reclamos, entre usufructuar los bienes o
otros, pudiendo servicios generados o
utilizar visitas de producidos en desarrollo del
campo para la mismo.
recopilación y Continuidad Entre 0 y 100 Disponibilidad permanente
validación de la (20%) del bien o servicio generado o
información. producido por el proyecto sin
interrupciones
Economía Determinar si en la Gestión Entre 0 y 100 Conceptúe sobre el resultado
ejecución de los Financiera, del manejo de los recursos
proyectos de Presupuestal públicos (planeación,
inversión y los y Contractual asignación, ejecución y
contratos, la entidad (20%) evaluación)
territorial realizó un Que la aplicación de los
uso eficiente y recursos presupuestales
racional de los asignados a la ejecución y
recursos de Regalías operación del proyecto y a los
asignados, contratos derivados del
procurando mismo guarden relación con
maximizar sus la programación prevista para
resultados. la ejecución del gasto.
Control de Eficacia Establecer Cumplimient Entre 0 y 100 Cumplimiento de la
Legalidad aplicación o de normatividad en la cual se
(20%) normativa en la normatividad enmarcan las actividades y
ejecución de aplicable al operaciones encaminadas a la
proyectos y ente o asunto ejecución y operación del
contratos auditado proyecto y de los contratos
(100%)

Cada integrante del equipo auditor procederá a calificar los factores a evaluar
entre 0 y 100 puntos, entendiendo que si la calificación es cercana a 100, significa
que en la administración de los recursos de regalías se aplicaron los principios de
la gestión fiscal contemplados en la matriz antes citada. En caso contrario, si se
acerca a 0, se entenderá un uso ineficiente, ineficaz, antieconómico y que no
guarda correspondencia con los planes de desarrollo, las necesidades de la
comunidad beneficiaria y que los resultados obtenidos no promueven el desarrollo
social, económico, institucional y ambiental de las entidades territoriales durante el
período evaluado. La matriz anterior cuenta con la ponderación de cada uno de los
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porcentajes de tal manera que su agregación genera la calificación final de la
“Gestión y Resultados” que será “Favorable” cuando sea mayor a 80 puntos y
“Desfavorable” cuando sea igual o menor a 80 puntos.

MAYOR A 80 PUNTOS FAVORABLE

MENOR O IGUAL A 80
DESFAVORABLE
PUNTOS

Para efectos de la calificación del componente de control y gestión de resultados,

es necesario tener en cuenta la materialidad y representatividad de cada uno de
los hallazgos con sus connotaciones a fin de garantizar la coherencia.

7. Cronograma de actividades para las fases de Ejecución e Informe

El Cronograma de Actividades o Plan de Trabajo para las fases de Ejecución e

Informe se presenta anexo. Utilizar anexo 7.1

Este plan de trabajo se presenta incluyendo el formato de conocimiento del asunto

a auditar, anexo 6.

Equipo Auditor:

NOMBRE CARGO PROFESION FIRMA

Aprobación: COMITÉ TÉCNICO DE REGALÍAS

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ACTA FECHA

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