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INFORMACION ADICIONAL
Volumen de producción
Precio de venta
Gastos operacionales
SE SOLICITA:
La tabla #2 muestra que la materia prima participa con 64.2% para el periodo
1, 56.5% en el periodo 2, 56.25 en el periodo 3 y 63% en el perido4, en
relación con el costo de producción total. M.O.D se ubica con el
18.3%,26.1%,25.8% y 19.7 respectivamente, mientras que C.F.I indica un 17.4,
17.4, 18 y 17.3 respectivamente en cada periodo.
Se puede establecer que el comportamiento de participación porcentual de
los factores M.O.D y C.I.F se encuentran ubicados en un rango normal de
comportamiento mientras que el factor materia prima observa una
participación altamente significativa que debe revisada y evaluada.
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO 1
-Impuestos(33%)…………………………………… $980.100
ANALISIS
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO 2
-Impuestos(33%)…………………………………… $789.525
ANALISIS PERIODO 2
ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO 3
ANALISIS PERIODO 3
PERIODO 4
-Impuestos(33%)…………………………………… $5.454.900
3,000,000
2,899,400
2,730,240
2,500,000
2,180,000 2,133,000 2,206,625
2,000,000 1,940,625
1,500,000 1,587,500
1,437,500
1,000,000
500,000
0
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
COSTO VENTA
200,000,000 INGRESOS VS COSTSO VS GASTOS
180,000,000 176,530,000
160,000,000 163,800,000
155,250,000
144,970,000
140,000,000
128,000,000 127,000,000
120,000,000
115,000,000
109,000,000
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
33,000,000 33,000,000 33,000,000 33,000,000
20,000,000
0
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
% INCREMENTO
45%
40% 39%
35%
35%
33%
30% 28%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
Peridod 1 Peridod 2 Peridod 3 Peridod 4
INCREMENTO
UTILIDAD NETA
12,000,000
11,075,100
10,000,000
8,000,000
6,460,475
6,000,000
4,000,000
1,989,900 1,876,000
2,000,000
0
Periodo 1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4
1. Factor crítico: el factor crítico de los cuatro periodos según los indicadores
de gestión, es la alta participación porcentual de los costos de producción.
2. Objetivos: reducir el nivel de participación de los factores que se
encuentren por fuera de su normalidad.
3. Acciones:
- Auditoria de producción.
- Auditoria de materia prima
- Auditoria de personal de mano de obra.
- Auditoria de maquinaria.
- Auditoria de proveedores.
- Control de calidad.
- Auditoria área administrativa.
4. Metas: normalizar el porcentaje y alcanzar el propósito de 40% de
participación de la materia prima.
5. Factor clave del éxito:
- Ausencia de persecución laboral.
- Trabajo en equipo.
- Organización en la estructura administrativa.
- Acceso a la información.
- Utilización adecuada de materiales.
6. Responsabilidades:
- Área administrativa.
- Área de producción.
- Recursos humanos.
- Departamento de compras.
7. Cronograma:
- Revisión descargue materia prima.
- Capacitación empleados área de producción cada 6 meses.
- Mantenimiento preventivo y correctivo óptimo de la maquinaria de
producción cada 6 meses.
8. Consideraciones:
- Capacitación personal de producción el día 12 de abril de 2021 acerca
de utilización de maquinarias de 4pm-7pm.
- Charla recursos humanos acerca del trabajo en equipo 17 de abril de
2021 de 4pm-6pm.
- Capacitación de jefe logístico acerca del tratamiento de materia prima
en zonas de almacenamiento.
CONCLUSION.
De la empresa “la limpieza Ltda.” se calcularon los costos totales de producción de los 4
periodos, teniendo en cuenta los valores de materia prima, M.O.D y C.I.F, a partir de esos
valores obtenidos se realizaron los respectivos cálculos de precio de venta de los mismos,
dependiendo de los volúmenes de producción y el incremento porcentual que se hizo
sobre cada uno de ellos, ya que en cada periodo hubo una variación.