1.

Costo de venta

CUADRO DE INFORMACION DE COSTOS Y GASTOS

INFORMACION PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4

Materia prima $ 70,000,000 $ 65,000,000 $ 73,000,000 $ 80,000,000
M.O.D $ 20,000,000 $ 30,000,000 $ 32,000,000 $ 25,000,000
C.I.F. $ 19,000,000 $ 20,000,000 $ 23,000,000 $ 22,000,000
Costo prod. Total $ 109,000,000 $ 115,000,000 $ 128,000,000 $ 127,000,000

2. Participacion % de los factores de costo en el costo de producciòn

COSTO DE
PARICIPACIÒN
FACTOR DE PRODUCCIÒN
PERIODO PORCENTUAL
COSTO POR FACTOR DE
(%)
COSTO
MATERIA PRIMA $ 70,000,000 64%
M.O.D. $ 20,000,000 18%
C.I.F. $ 19,000,000 17%
1
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 109,000,000 100%
MATERIA PRIMA $ 65,000,000 57%
M.O.D. $ 30,000,000 26%
C.I.F. $ 20,000,000 17%
2
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 115,000,000 100%
MATERIA PRIMA $ 73,000,000 57%
M.O.D. $ 32,000,000 25%
C.I.F. $ 23,000,000 18%
3
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 128,000,000 100%
MATERIA PRIMA $ 80,000,000 63%
M.O.D. $ 25,000,000 20%
C.I.F. $ 22,000,000 17%
4
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 127,000,000 100%

3. Costo Unitario

COSTO DE
FACTOR DE PRODUCCIÒN VOLUMEN DE COSTO
PERIODO POR FACTOR DE PRODUCCIÒN
COSTO UNITARIO
COSTO
MATERIA PRIMA $ 70,000,000
1 M.O.D. $ 20,000,000 50 $ 2,180,000
C.I.F. $ 19,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 109,000,000
MATERIA PRIMA $ 65,000,000
2 M.O.D. $ 30,000,000 80 $ 1,437,500
C.I.F. $ 20,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 115,000,000
MATERIA PRIMA $ 73,000,000
3 M.O.D. $ 32,000,000 60 $ 2,133,333
C.I.F. $ 23,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 128,000,000
MATERIA PRIMA $ 80,000,000
4 M.O.D. $ 25,000,000 80 $ 1,587,500
C.I.F. $ 22,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 127,000,000
 4. PRECIO DE VENTA

COSTO DE
FACTOR DE PRODUCCIÒN VOLUMEN DE COSTO PORCENTAJ PRECIO DE
PERIODO
COSTO POR FACTOR PRODUCCIÒN UNITARIO E VENTA
DE COSTO
MATERIA PRIMA $ 70,000,000
1 M.O.D. $ 20,000,000 50 $ 2,180,000 33% $ 2,899,400
C.I.F. $ 19,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 109,000,000
MATERIA PRIMA $ 65,000,000
2 M.O.D. $ 30,000,000 80 $ 1,437,500 35% $ 1,940,625
C.I.F. $ 20,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 115,000,000
MATERIA PRIMA $ 73,000,000
3 M.O.D. $ 32,000,000 60 $ 2,133,333 28% $ 2,730,667
C.I.F. $ 23,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 128,000,000
MATERIA PRIMA $ 80,000,000
4 M.O.D. $ 25,000,000 80 $ 1,587,500 39% $ 2,206,625
C.I.F. $ 22,000,000
COSTO DE
PRODUCCION
TOTAL $ 127,000,000

5. ESTADO DE RESULTADO - INDICADORES DE GESTION

La limpieza Ltda. Periodo 1

INGRESOS OPERACIONALES $ 144,970,000

INDICADORES FINANCIEROS DE GESTIÓN - PERIODO 1

COSTOS OPERACIONALES $ 109,000,000 COSTOS OP. / INGRESOS OP. *100 75%

Materia prima $ 70,000,000 UTILIDAD BRUTA / INGRESOS OP. *100 25%
M.O.D. $ 20,000,000 GASTOS OP. / INGRESOS OP. *100 23%
C.I.F. $ 19,000,000 UTILIDAD OP. / INGRESOS OP. *100 2%
INDICADOR DE GESTION 75% UTILIDAD NETA / INGRESOS OP. *100 1%

Utilidad bruta $ 35,970,000

INDICADOR DE GESTION 25%

Gastos de administraciòn $ 18,000,000

Gastos de venta $ 6,000,000
Gastos generales $ 5,000,000
Gastos financieros $ 4,000,000 (abono a deuda)

GASTOS OPERACIONALES $ 33,000,000

INDICADOR DE GESTION 23%

Utilidad operacional $ 2,970,000

INDICADOR DE GESTION 2%

Impuestos 30% $ 891,000

UTILIDAD NETA $ 2,079,000
INDICADOR DE GESTION 1%
 La limpieza Ltda. Periodo 2

INGRESOS OPERACIONALES $ 155,250,000

INDICADORES FINANCIEROS DE GESTIÓN - PERIODO 2
COSTOS OPERACIONALES $ 115,000,000 COSTOS OP. / INGRESOS OP. *100 74%
Materia prima $ 65,000,000 UTILIDAD BRUTA / INGRESOS OP. *100 26%
M.O.D. $ 30,000,000 GASTOS OP. / INGRESOS OP. *100 21%
C.I.F. $ 20,000,000 UTILIDAD OP. / INGRESOS OP. *100 5%
INDICADOR DE GESTION 74% UTILIDAD NETA / INGRESOS OP. *100 3%

Utilidad bruta $ 40,250,000

INDICADOR DE GESTION 26%

Gastos de administraciòn $ 18,000,000

Gastos de venta $ 6,000,000
Gastos generales $ 5,000,000
Gastos financieros $ 4,000,000 (abono a deuda)

Gastos operacionales $ 33,000,000

INDICADOR DE GESTION 21%

Utilidad operacional $ 7,250,000

INDICADOR DE GESTION 5%

Impuestos 30% $ 2,175,000

Utilidad neta $ 5,075,000
INDICADOR DE GESTION 3%

La limpieza Ltda. Periodo 3

INGRESOS OPERACIONALES $ 163,840,000

INDICADORES FINANCIEROS DE GESTIÓN - PERIODO 3
COSTOS OPERACIONALES $ 128,000,000 COSTOS OP. / INGRESOS OP. *100 78%
Materia prima $ 73,000,000 UTILIDAD BRUTA / INGRESOS OP. *100 22%
M.O.D. $ 32,000,000 GASTOS OP. / INGRESOS OP. *100 20%
C.I.F. $ 23,000,000 UTILIDAD OP. / INGRESOS OP. *100 2%
INDICADOR DE GESTION 78% UTILIDAD NETA / INGRESOS OP. *100 1%

Utilidad bruta $ 35,840,000

INDICADOR DE GESTION 22%

Gastos de administraciòn $ 18,000,000

Gastos de venta $ 6,000,000
Gastos generales $ 5,000,000
Gastos financieros $ 4,000,000 (abono a deuda)

Gastos operacionales $ 33,000,000

INDICADOR DE GESTION 20%

Utilidad operacional $ 2,840,000

INDICADOR DE GESTION 2%

Impuestos 30% $ 852,000

Utilidad neta $ 1,988,000
INDICADOR DE GESTION 1%

La limpieza Ltda. Periodo 4

INGRESOS OPERACIONALES $ 176,530,000

INDICADORES FINANCIEROS DE GESTIÓN - PERIODO 4
COSTOS OPERACIONALES $ 127,000,000 COSTOS OP. / INGRESOS OP. *100 72%
Materia prima $ 80,000,000 UTILIDAD BRUTA / INGRESOS OP. *100 28%
M.O.D. $ 25,000,000 GASTOS OP. / INGRESOS OP. *100 19%
C.I.F. $ 22,000,000 UTILIDAD OP. / INGRESOS OP. *100 9%
INDICADOR DE GESTION 72% UTILIDAD NETA / INGRESOS OP. *100 7%

Utilidad bruta $ 49,530,000

INDICADOR DE GESTION 28%

Gastos de administraciòn $ 18,000,000

Gastos de venta $ 6,000,000
Gastos generales $ 5,000,000
Gastos financieros $ 4,000,000 (abono a deuda)

Gastos operacionales $ 33,000,000

INDICADOR DE GESTION 19%
 Utilidad operacional $ 16,530,000
INDICADOR DE GESTION 9%

Impuestos 30% $ 4,959,000

Utilidad neta $ 11,571,000
INDICADOR DE GESTION 7%

6. Graficar ingresos, costos y gastos operacionales

PERIODO INGRESOS OPERACIONALES

1 $ 144,970,000
2 $ 155,250,000
3 $ 163,840,000
4 $ 176,530,000

INGRESOS OPERACIONALES
$200,000,000
$180,000,000
$160,000,000
$140,000,000
$120,000,000
$100,000,000
$80,000,000
$60,000,000
$40,000,000
$20,000,000
$-
1 2 3 4

PERIODO COSTOS OPERACIONALES

1 $ 109,000,000
2 $ 115,000,000
3 $ 128,000,000
4 $ 127,000,000

COSTOS OPERACIONALES
$130,000,000

$125,000,000

$120,000,000

$115,000,000

$110,000,000

$105,000,000

$100,000,000

$95,000,000
1 2 3 4

PERIODO GASTOS OPERACIONALES

1 $ 33,000,000
2 $ 33,000,000
3 $ 33,000,000
4 $ 33,000,000

GASTOS OPERACIONALES
$35,000,000
$30,000,000
$25,000,000
$20,000,000
$15,000,000
$10,000,000
$5,000,000
$-
1 2 3 4
 7. Graficar Utilidad Neta del ejercicio.

PERIODO UTILIDAD NETA

1 $ 2,079,000
2 $ 5,075,000
3 $ 1,988,000
4 $ 11,571,000

UTILIDAD NETA
$14,000,000

$12,000,000

$10,000,000

$8,000,000

$6,000,000

$4,000,000

$2,000,000

$-
1 2 3 4

8. Graficar Precio de venta vs costo unitario

PERIODO PRECIO DE VENTA COSTO UNITARIO

1 $ 2,899,400 $ 2,180,000
2 $ 1,940,625 $ 1,437,500
3 $ 2,730,667 $ 2,133,333
4 $ 2,206,625 $ 1,587,500

PRECIO DE VENTA VS COSTO UNITARIO

$3,500,000

$3,000,000

$2,500,000

$2,000,000

$1,500,000

$1,000,000

$500,000

$-
1 2 3 4

PRECIO DE VENTA COSTO UNITARIO

9. Graficar porcentaje (% ) de incremento para el cálculo del precio de venta

PERIODO % DE INCREMENTO
1 33%
2 35%
3 28%
4 39%

% DE INCREMENTO
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
1 2 3 4
 10. Identificar factor crítico y elaborar plan de Acción Estratégico

PLAN DE ACCIÓN ESTRATEGICO

FACTOR
FACTOR RESPONSAB
OBJETIVOS ACCIONES META CLAVE DE CRONOGRAMA CONSIDERACIONES
CRITICO LES
EXITO
Auditoria de
Disminuir el Comunicación Compras
tiempo
precio de los
costos de Auditoria del Inventigacion de Al observar el
Recursos
producción proceso de Cumplir los mejores comportamiento de
Humanos
producción objetivos proovedores los tres periodos de
A partir del cuarto
Auditoria de planteados para la producción se
Liderazgo Producción periodo informamos a
Reducir los proveedores alcanzar una logra ver un
Los factores de todos los responsables
desperdicios de mayor aumento,por lo
costo en el costo Auditoria de la productividad de la empresa la
material en los Trabajo en tanto a partir del
de producción mano de obra en la empresa y Calidad nueva estrategia para
procesos equipo cuarto periodo
directa lograr minimizar los
así obtener empezamos aplicar
costos de producción.
mejores la propuesta cada
Encontrar resultados. mes para obtener
materiales optimos mejores resultados.
Capacitaciones
sin bajar la calidad
del producto

11. MATRIZ DE TENDENCIA DE VARIABLES

VARIABLES PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3 PERIODO 4 TENDENCIA CONSIDERACIONES

Esta tendencia se
Ingresos debe al aumento del
$ 144,970,000 $ 155,250,000 $ 163,840,000 $ 176,530,000 Positiva
operacionales precio de venta
durante el periodo 4

Hubo una
Costos disminucion de la
$ 109,000,000 $ 115,000,000 $ 128,000,000 $ 127,000,000 Positiva
operacionales M.O.D. y los C.I.F
durante el peridodo 4

Se generaron los
Gastos mismos gastos
$ 33,000,000 $ 33,000,000 $ 33,000,000 $ 33,000,000 Constante
operacionales durante todos los
periodos

Hubo una
disminucion en los
costos de produccion
del periodo 3 al 4
Costo unitario $ 2,180,000 $ 1,437,500 $ 2,133,333 $ 1,587,500 Positiva periodo,lo cual es
benéfico en el
proceso de
producción.

Puesto que se
presento una
disminucion en el
Precio de venta $ 2,899,400 $ 1,940,625 $ 2,730,667 $ 2,206,625 Negativo costo unitario esto
afecta directamente
al precio de venta de
la empresa

De acuerdo con las

condiciones del
mercado hubo
Parámetro para el tendencia positiva
cálculo de costo 33% 35% 28% 39% Positiva puesto que el
unitario aumento de este
parámetro generaría
mayor ganancia para
la empresa

Se genero un
Utilidad Neta $ 2,079,000 $ 5,075,000 $ 1,988,000 $ 11,571,000 Positiva aumento entre el
periodo 3 al 4
 12. ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DEL CASO

ANALISIS PERIODO 1 ANALISIS PERIODO 2

El estado de resultado de la empresa LA LIMPIEZA LTDA El estado de resultado de la empresa LA LIMPIEZA

en el periodo 1, muestra unos ingresos operacionales de LTDA en el periodo 2, muestra unos ingresos
$144.970.000 que son equivalentes al 75% de los costos operacionales de $155.250.000 que son
operacionales que nos contribuyen una utilidad bruta equivalentes al 74% de los costos operacionales
del 25%. que nos contribuyen una utilidad bruta del 26%.

ANALISIS PERIODO 3 ANALISIS PERIODO 4

El estado de resultado de la empresa LA LIMPIEZA LTDA El estado de resultado de la empresa LA LIMPIEZA

en el periodo 3, muestra unos ingresos operacionales de LTDA en el periodo 4, muestra unos ingresos
$163.840.000 que son equivalentes al 78% de los costos operacionales de $176.530.000 que son
operacionales que nos contribuyen una utilidad bruta equivalentes al 72% de los costos operacionales
del 22%. que nos contribuyen una utilidad bruta del 28%.

13. Conclusiones.

Nuestra conclusión del ejercicio realizado es que durante los cuatro períodos
pudimos demostrar una alta participación en los costos operacionales, teniendo en
cuenta el aumento sustancial en la utilidad neta durante el mismo período
(especialmente del tercer período al cuarto período), Por lo tanto, es positivo para la
empresa, ya que la mantiene sostenible y, siendo as más rentable.